Расчеты и платежи
Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц
Традиционные формы безналичных расчетов
Банковские карты
Расчеты по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России
Расчеты и платежи между банками
1.
Безналичные расчеты — это расчеты (платежи), которые проводятся без использования наличных денежных средств, путем перечисления денежных средств по банковским счетам юридических и физических лиц, открываемым в кредитных организациях, а также путем зачета взаимных встречных требований.
В различных странах доля безналичных расчетов в общем объеме проводимых потребительских платежей различна. В наиболее развитых странах она составляет от 75% и выше (рис. 1).
В России в настоящее время доля безналичных расчетов пока крайне мала по сравнению с развитыми в этом плане странами и составляет всего 15%. Однако она стремительно растет в последнее время, так как еще в 2010 году она составляла лишь 6%.
Высокая доля безналичных расчетов в развитых странах и ее рост в нашей стране объясняется тем, что безналичные расчеты имеют большое значение в ускорении оборачиваемости средств, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, в снижении издержек обращения. Так, организация наличного денежного обращения требует большого объема расходов, связанных с разработкой, изготовлением, транспортировкой, пересчетом, хранением и проверкой подлинности наличных денежных средств в виде банкнот и монет. Помимо вышеперечисленных задач безналичные расчеты позволяют лучше отслеживать и контролировать денежные потоки. Благодаря этому становится проще бороться с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, чему в настоящее время уделяется огромное внимание как в России, так и за рубежом.
В основе системы безналичных расчетов, а также самих безналичных расчетов и платежей заложены следующие принципы.
1. Безналичные расчеты должны осуществляться с использованием банковских счетов, открываемых хозяйствующими субъектами (юридическими и физическими лицами) в кредитных организациях и предназначенными для учета и хранения денежных средств, а также для осуществления по ним различных операций, включая безналичные расчеты. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, перевод денежных средств может осуществляться без открытия банковских счетов.
2. Платежи с банковских счетов должны осуществляться только на основании распоряжения их владельцев или при наличии данного ими согласия (акцепта) (за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством). При этом должна соблюдаться установленная очередность платежей.
3. Безналичные расчеты должны осуществляться в пределах остатков денежных средств, находящихся на банковских счетах, с которых они проводятся, если договором банковского счета не предусмотрено иное (например, предоставление овердрафта). Другими словами, безналичный платеж должен быть обеспечен наличием финансовых ресурсов на соответствующем банковском счете.
4. Банки не должны вмешиваться в договорные отношения хозяйствующих субъектов, которые принимают участие в безналичных расчетах. Это означает, что хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают и устанавливают форму безналичных расчетов, которую они будут использовать при расчетах между собой.
5. Срочность платежей должна регулироваться исходя из договорных отношений между участниками расчетов, а также основываться на действующих нормативно-правовых актах, регулирующих порядок осуществления безналичных расчетов в стране. Данный принцип означает, что платеж должен быть списан со счета плательщика и зачислен на счет получателя денежных средств в четко установленные для этого сроки.
6. Обеспеченность платежа означает, что у плательщика или его гаранта имеются ликвидные средства, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств в случае возникновения каких-либо проблем, связанных с осуществлением текущего платежа. Принцип обеспеченности платежа необходим для укрепления платежной дисциплины в стране, а также для улучшения платежеспособности и кредитоспособности всех участников расчетов. Он создает гарантию осуществления платежа.
7. Контроль за правильностью расчетов и соблюдением норм и правил их осуществления со стороны всех участников расчетов, установленных действующим законодательством. Этот принцип связан с принципом имущественной ответственности за соблюдение хозяйствующими субъектами договорных условий, неисполнение которого влечет за собой возникновение обязательств виновной стороны по уплате неустойки (штрафов, пени), а также по возмещению возникших убытков.
Безналичные расчеты в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ (глава 45, 46), Положением Банка России от 19.06.12 № 383-П «О правилах осуществления переводов денежных средств», а также иными нормативными документами Банка России.
Рассмотрим, как реализуются некоторые из принципов безналичных расчетов в рамках действующего российского законодательства.
Одним из основных принципов безналичных расчетов, как было указано выше, является то, что они должны проводиться с использованием банковских счетов. Банковский счет — счет, который банк открывает юридическим или физическим лицам для учета принадлежащих им денежных средств, а также для проведения с их помощью безналичных расчетов и иных операций по счету. Банки могут открывать как в рублях РФ, так и в иностранной валюте следующие основные виды банковских счетов:
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения ими текущих расчетных операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью или иной частной практикой;
Расчетные счета открываются юридическим лицам (не кредитным организациям), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частным бизнесом, для совершения расчетов, связанных с их предпринимательской деятельностью. Расчетные счета открываются также представительствам кредитных организаций для проведения ими расчетов, связанных с их деятельностью, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых они были созданы;
Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
Корреспондентские счета открываются другим кредитным организациям, в том числе в Банке России. Корреспондентские счета могут открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Различают два вида корреспондентских счетов:
Счет НОСТРО — это счет нашего банка, открытый в другом банке (наш счет у них);
Счет ЛОРО — это счет другого банка, открытый в нашем банке (их счет у нас);
Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций для проведения расчетов, связанных с их деятельностью.
Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению денежными средствами и другими активами.
Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях, установленных российским законодательством, для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида (например, специальный брокерский счет и т. п.);
Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, которые поступают им во временное распоряжение при осуществлении ими деятельности, установленной российским законодательством деятельности;
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам при открытии ими вклада (депозита) в банке, которые предназначены для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Для открытия счета потенциальный клиент представляет в банк документы, перечень которых для каждого вида счетов установлен законодательно. При соответствии представленных документов предъявляемым к ним требованиям банк открывает клиенту счет, присваивает этому счету уникальный номер и заключает с клиентом Договор на расчетно-кассовое обслуживание (Договор банковского счета), в котором банк и клиент согласовывают друг с другом конкретные условия обслуживания счета, порядок и сроки зачисления поступающих на счет денежных средств, порядок и сроки выполнения банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения иных операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента. После подписания Договора банковского счета клиент — владелец счета может осуществлять любые виды операций, предусмотренные этим договором и действующим законодательством. Для осуществления любых операций по счету клиент представляет в обслуживающий его банк расчетные документы установленного образца, которые имеют свою специфику в зависимости от вида операций, в котором они применяются. По итогам проведения операций (как правило, в конце каждого операционного дня) клиенту предоставляется выписка по счету, в которой указываются проведенные операции и все связанные с ними.
Однако в связи с развитием современных технологий и экономики в настоящее время кредитные организации могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов. Такого рода операции возможны при проведении переводов средств физических лиц без открытия банковских счетов с использованием таких систем денежных переводов, как Western Union, Анелик, Контакт, Лидер и др. Также без открытия банковских счетов осуществляются переводы денежных средств с применением электронных денежных средств и электронных средств платежа.
Другим принципом безналичных расчетов является то, что списание средств с банковских счетов осуществляется в порядке установленной очередности платежей. Действующими российскими банковскими правилами установлен следующий порядок списания денежных средств с банковских счетов: если остатка денежных средств на счете клиента достаточно для удовлетворения требований, предъявленных к счету, то списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и иных расчетных документов. Если же денежных средств на счете клиента не хватает для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, то их списание осуществляется в следующей очередности:
в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
И, наконец, еще одним важным принципом безналичных расчетов является то, что участники расчетов, исходя из специфики существующих между ними отношений или исходя из особенностей проводимых операций, сами определяют форму расчетов, используемую ими в каждом конкретном случае.
Некоторые из указанных форм безналичных расчетов являются традиционными для российского банковского рынка и давно применяются физическими и юридическими лицами для проведения расчетов друг с другом с использованием счетов, открытых в кредитных организациях, а некоторые появились сравнительно недавно и их объемы еще сравнительно невелики по сравнению с традиционными формами безналичных расчетов.
.
В соответствии с действующим российским законодательством допускаются следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по инкассо;
расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками;
расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
К иным формам расчетов в современных экономических условиях можно отнести:
расчеты с использованием платежных карт; переводы физических лиц без открытия банковских счетов;
платежи с использованием электронных денежных средств и электронных средств платежа;
клиринг;
расчеты дорожными чеками;
электронные расчеты.
Как было указано выше, некоторые из этих форм безналичных расчетов являются традиционными, а некоторые новыми для российского банковского сектора. К числу традиционных относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву и расчеты чеками. Рассмотрим более подробно цели и области их применения, а также порядок оформления документов и проведения расчетов по ним.