Защита интересов сторон, участвующих в реализации кредитной или внешнеторговой сделки может быть достигнута, если при
ее заключении будут предусмотрены определенные способы страхования от недобросовестного исполнения контрагентами своих
обязательств. Инструментами, позволяющими достигнуть сниже
ния рисков, являются поручительство и гарантия. Таким образом,
поручительство и гарантия являются дополнительным обеспече
нием сделки.
По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним его обязательства, т.е. заемщик и поручитель несут солидарную ответственность перед кредитором. Это повышает для кредитора вероятность реального удовлетворения его требования к заемщику. Широкое распространение получило заключение договоров поручительства при выдаче банковских ссуд физическим лицам. К поручителям наряду с заемщиками обычно предъявляются определенные требования, например, достаточная платежеспособность, определенный возраст, безупречная кредитная история и т.д.
Гарантия — это обязательство гаранта (банка, кредитной организации или страховой компании) произвести по просьбе другого лица (принципала) платеж в пользу его кредитора (бенефициара) на основании письменного требования последнего в соответствии с условиями данного обязательства и других документов, наличие которых оговорено в гарантии. Выплата производится по первому письменному требованию без какого-либо возражения со стороны гаранта.
Гарантии по форме могут быть:
• прямые — банк-гарант по заказу клиента составляет гарантию
непосредственно в пользу бенефициара;
• опосредованные — банк, отвечающий за возмещение (первичный банк), по заказу клиента заказывает у иностранного банка-корреспондента (вторичного банка) гарантию в пользу бенефициара;
• подтвержденные — вторичный банк дополнительно к первичному банку берет на себя обязательство в пользу бенефициара
путем авалирования.
Наибольшее распространение гарантии получили при проведении внешнеторговых сделок. Существуют различные виды бан
ковских гарантий. Рассмотрим наиболее часто встречающиеся банковские гарантии.
Гарантия исполнения договора — банк-гарант берет на себя обязательство в случае непоставки или неполной поставки товара
покупателю произвести платеж бенефициару в пределах суммы,
указанной в гарантии. Заказчиком может быть продавец или иное
лицо. Бенефициаром в соответствии с договором может быть покупатель или заказчик.
Гарантия возврата аванса является обеспечением для покупателя, который внес аванс. Эта гарантия заключается в том, что
банк-гарант обязуется возместить покупателю внесенный аванс в
том случае, если продавец не выполнит своих обязательств по
поставке и не вернет своевременно аванс. Заказчиком может быть
продавец или иное лицо, бенефициаром — покупатель или заказчик.
Гарантия предложения (тендерная гарантия) применяется в
снязи с международными торгами. От участников торгов требуют
имеете с предложением предоставить гарантию банка. Эта гарантия дает возможность покрыть расходы, которые несет организатор торгов, если фирма, которая выиграла торги, отказывается от
подписания контракта, и это приводит к необходимости провести повторные торги. Заказчиком выступает фирма-участник торгов, бенефициаром — организатор торгов.
Гарантия коносамента применяется, когда платеж осуществившихся с помощью документарного аккредитива, а транспортным
документом является коносамент. Если товар уже прибыл в порт
назначения, а коносаменты, на основании которых можно полу
чить этот товар, еще не получены, банк импортера может дать
имаделыгу судоходной компании или экспедитору гарантию ко-
носамента. Данная гарантия является обязательством принять на
себя все расходы, возникающие при выявлении неправомерности
получателя товара. Импортеру это дает возможность без задержки
получить товар и тем самым уменьшить издержки, связанные с
хранением товара в порту и его страхованием. Заказчиком такой
гарантии выступает экспортер, а бенефициаром — импортер.
Гарантия платежа составляется банком импортера в пользу
банка экспортера и обеспечивает согласованное проведение платежа по торговой сделке.
Гарантия возврата кредита может быть выдана банком кредитору в качестве обеспечения возврата кредита.
Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, по ней
право требования не может быть передано другому лицу. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания срока, указанного в ней, и в пределах суммы, на которую она выдана. Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается, если произведена уплата бенефициару суммы по гарантии, истек срок гарантии, бенефициар отказался от своих прав по гарантии.
За выдачу банковской гарантии заказчик платит банку-гаранту
комиссионное вознаграждение.
Прочие услуги.
В условиях рыночной экономики одной из важнейших задач коммерческой организации в любой сфере деятельности, в том
числе и банковской, является поддержание высокого уровня кон
курентоспособности. Для достижения этой цели необходимо рас
ширение диапазона предоставляемых услуг, внедрение новых раз
работок в области высоких технологий, разработка новых банков
ских продуктов.
Стремление сократить временные затраты и упростить проце
дуру обслуживания клиента банка привело к использованию в
сфере банковских услуг современных информационных техноло
гий. В настоящее время невозможно ведение бизнеса, в том числе
банковского, без доступа во всемирную компьютерную сеть —
Интернет.
Интернет-банк позволяет осуществлять дистанционное управ
ление счетом клиента в интерактивном режиме. С помощью Ин
тернет-банка можно в любое время открыть счет или депозит,
перевести деньги между своими счетами или на счет в другом
банке, получить информацию о счетах, остатках на них и опера
циях по счетам, распоряжаться деньгами на своем счете, находясь
за рубежом.
Юридическим лицам через систему Интернет-банк предостав
ляется расчетно-кассовое обслуживание. Эта система позволяет
осуществлять проведение различных видов платежных докумен
тов клиента, обмен сообщениями произвольного формата, пре
доставление выписок по счетам и иной информации.
Повышение жизненного уровня населения, создание все бо
лее благоприятных условий для развития малого предпринима
тельства, а следовательно, создание все большего числа мелких
предприятий, ведет к увеличению числа лиц, заинтересован
ных в получении различных банковских услуг. Это должно по
буждать банк к изучению конъюнктуры рынка в банковской
сфере.
Происходящие изменения в банковском законодательстве обу
словливают актуальность предоставления клиентам банков кон
сультации по юридическим вопросам, актуальной и исчерпыва
ющей информации, в которой они заинтересованы.
Важной областью банковской сферы, также требующей ква
лифицированной профессиональной помощи консультационно
го и информационного характера, является внешнеэкономиче
ская деятельность. Специалисты банка консультируют экспорте
ров и импортеров по вопросам выбора условий заключения сде
лок, проведения платежей, требований валютного законодатель
ства и т.д.
И хотя консультационные услуги не всегда можно выразить в
денежной оценке, тем не менее их роль важна: получив квалифи
цированную разностороннюю консультацию на высоком профес
сиональном уровне, потенциальный клиент в будущем может стать
клиентом банка. Коммерческие банки могут оказывать консульта
ционные и информационные услуги:
• на возмездной основе, что подразумевает получение дохода;
• на безвозмездной основе, и в этом случае банк заботится о
с ноем имидже либо о привлечении дополнительного числа кли
ентов.
Консультационные услуги не являются типично банковскими,
НО специалисты банка, обладая высокой профессиональной под-
готовкой, могут проводить консультации по различным направ
лениям:
• по рынку ценных бумаг;
• по осуществлению международных расчетов;
• по вопросам финансирования.
Кроме того, банки предоставляют клиентам (физическим и
юридическим лицам) услуги по хранению ценностей в индивидуаль
ных сейфах {ячейках). Они предоставляются в аренду во временное
пользование на основании договора, в котором указывается пред
мет договора, срок, правила хранения и вскрытия сейфа (ячей
ки), размер и порядок оплаты аренды, права, обязанности, от
ветственность, а также реквизиты сторон.
Запрещается использовать индивидуальные сейфы (ячейки) для
хранения взрывчатых, легковоспламеняющихся, токсичных, ра
диоактивных, наркотических веществ, а также оружия и боепри
пасов.
Индивидуальные сейфы (ячейки) могут использоваться бан
ками для оказания посреднических услуг при расчетах наличны
ми деньгами по операциям купли-продажи объектов недвижимо
сти. Услуга предоставляется непосредственно участникам сделки
(покупателю и продавцу) или через представителя риэлтерской
фирмы, осуществляющей сделку.
При оказании услуги непосредственно участникам сделки банк
заключает договор с покупателем и продавцом объекта недвижи
мости. Деньги в сейф закладывает покупатель в присутствии про
давца и сотрудника банка. Продавец может изъять деньги из сейфа
только в присутствии покупателя и при предъявлении договора
купли-продажи объекта недвижимости, зарегистрированного и
заверенного в порядке, установленном законодательством. Если
сделка не состоялась, то покупатель вправе изъять деньги из сей
фа лишь после окончания срока действия договора.
При оказании услуги через риэлтерскую фирму между фирмой
и банком заключается длительный договор аренды, а по каждой
сделке заключается дополнительное соглашение.
Банк по желанию клиентов предоставляет в их распоряжение
специальную банковскую технику для пересчета и проверки под
линности денежной наличности.
За предоставление в аренду сейфов (ячеек) взимается плата,
которая включает стоимость аренды сейфа (ячейки), стоимость
оказания услуги и плату за пользование банковской техникой.
II. Практическая часть.
Задача 1.
Между лизинговой компанией и её клиентом «ООО Лакомка» заключен договор лизинга оборудования для выпечки кондитерских изделий.В соответствии с договором
- стоимость оборудования-предмета договора-640 000 р.,
- срок договора-6 лет,
- норма амортизации-10%,
- процентная ставка по кредиту-15% годовых,
- процент комиссионного вознаграждения -12% годовых,
- дополнительные услуги лизингодателя-24 200 р.,
- ставка налога на добавленную стоимость-18%,
- платежи осуществляются равными суммами.
Мне поручили:
1)Оформить договор купли-продажи обьекта лизинга (форма 5.1);
2)Оформить договор лизинга (форма 5.2).
ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА N ___
г. _________ "__" _________ 200 __ г.
___________________, в лице _________________________________,
действующего на основании _________, именуем __ в дальнейшем
Покупатель с одной стороны, и ___________________, в лице
_________________________________, действующего на основании
_________, именуем __ в дальнейшем Продавец, с другой стороны,
вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о
нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Продавец обязуется поставить и передать в собственность
Покупателя оборудование в соответствии со Спецификацией
(Приложение N _), являющейся неотъемлемой частью настоящего
Договора, а Покупатель принять и оплатить товар.
1.2. Оборудование по настоящему Договору приобретается
Покупателем с целью передачи в лизинг.
________________________________ наделяется всеми правами и
(наименование Лизингополучателя)
обязанностями Покупателя по настоящему Договору в соответствии с
Гражданским кодексом Республики Беларусь, как если бы он был
Стороной по настоящему Договору, за исключением обязанности
оплатить оборудование.
1.3. Поставка оборудования осуществляется непосредственно
________________________________ в течение __ дней после
(наименование Лизингополучателя)
подтверждения наличия суммы аванса, согласно п. 3.1. на расчетном
счете Продавца.
1.4. Проведение монтажных и пусконаладочных работ производится
в соответствии с Договором, заключаемым между Продавцом по
настоящему Договору и ________________________________.
(наименование Лизингополучателя)
2. ЦЕНА ДОГОВОРА
2.1. Договорная цена оборудования в течение действия
настоящего Договора является неизменной и составляет _____________
(______________________) рублей.
(сумма прописью)
3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
3.1. За поставленное оборудование Покупатель перечисляет на
расчетный счет Продавца сумму в соответствии с Протоколом о
договорной цене в следующем порядке:
3.1.1. предоплата в размере _________ (______________) рублей
(сумма прописью)
в течение __ дней с момента заключения настоящего Договора;
3.1.2. оплата товара в оставшейся части, в размере ________
(____________________) рублей производится в течение ___ дней c
(сумма прописью)
момента передачи оборудования и ввода его в эксплуатацию.
4. ПОРЯДОК СДАЧИ И ПРИЕМКИ РАБОТ
4.1. После ввода в эксплуатацию поставляемого оборудования
Стороны по настоящему Договору и _________________________________
(наименование Лизингополучателя)
подписывают Акт приёма-сдачи выполненных работ.
4.2. В случае мотивированного отказа Покупателя от подписания
Акта сдачи-приемки Сторонами составляется Протокол с перечнем
необходимых доработок и сроков их выполнения.
5. ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
5.1. Продавец гарантирует безотказную работу поставляемого
оборудования в течение __ (месяцев, лет) с момента ввода его в
эксплуатацию.
5.2. Продавец обязан устранить неисправность в течение ___
рабочих дней с момента поступления заявки от Покупателя.
5.3. Исчисление гарантийного срока эксплуатации оборудования
прерывается на время устранения дефектов, возникших по вине
Продавца. Время, на которое прерывается срок, исчисляется со дня
подписания Акта о выявленных дефектах и заканчивается датой
устранения дефекта.
5.4. Продавец не несет ответственности за обнаруженные в
пределах гарантийного срока дефекты, если они произошли вследствие
неправильной эксплуатации оборудования или его повреждения.
5.5. По истечении срока гарантийных обязательств Покупатель и
Продавец могут заключить дополнительное соглашение (либо отдельный
договор) на послегарантийное обслуживание введенного в
эксплуатацию оборудования.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
6.1. Продавец несет ответственность:
6.1.1. За нарушение сроков поставки оборудования в размере
__ % от суммы сделки за каждый день просрочки, но не более __ %
суммы сделки.
6.1.2. За несвоевременное устранение дефектов, выявленных в
период гарантийного срока эксплуатации оборудования - __ % от
стоимости работ по устранению дефектов за каждый день просрочки.
6.2. Покупатель несет ответственность:
6.2.1. За несвоевременную оплату оборудования согласно
п.п. 3.1.1. в размере __ % от неоплаченной части за каждый день
просрочки.
6.2.2. В случае неисполнения Покупателем обязанности по оплате
переданного товара в соответствии с п.п. 3.1.2., на просроченную
сумму подлежат уплате проценты в соответствии со ст. 366
Гражданского кодекса Республики Беларусь со дня, когда товар
должен был быть оплачен, до дня оплаты товара Покупателем.
6.3. Сторона, нарушившая настоящий договор, возмещает другой
стороне все убытки, причиненные вследствие нарушения условий
Договора, непокрытые неустойкой.
7. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
7.1. Договор вступает в силу с момента его подписания
сторонами и действует до окончания гарантийного срока эксплуатации
оборудования.
7.2. Договор составлен в 3-х экземплярах на русском языке по
одному для каждой из Сторон по настоящему договору и один для
________________________________.
(наименование Лизингополучателя)
7.3. Все спорные вопросы, которые могут возникнуть на любом
этапе реализации настоящего Договора, будут рассматриваться путем
переговоров, в ходе которых Стороны, по возможности, найдут
компромиссные решения, приемлемые для устранения взаимных
претензий.
7.4. Все приложения к настоящему Договору являются его
неотъемлемой частью.
7.5. Все изменения и дополнения к Договору считаются
действительными, если они оформлены в письменном виде и подписаны
Сторонами.
7.6. Любая договоренность между Сторонами, влекущая за собой
новые обязательства, которые не вытекают из Договора, должна быть
письменно подтверждена Сторонами в форме дополнения к Договору.
7.7. По вопросам, не отраженным в настоящем Договоре, Стороны
руководствуются законодательством Республики Беларусь.
8. ПРИЛОЖЕНИЯ К НАСТОЯЩЕМУ ДОГОВОРУ
8.1. Спецификация поставляемого оборудования (Приложение N __)
на ___ листах.
8.2. Протокол соглашения о договорной цене (Приложение N __).
9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫСТОРОН
__________________________ __________________________
__________________________ __________________________
__________________________ __________________________
__________________________ __________________________
__________________________ __________________________
__________________________ __________________________
ДОГОВОР ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА