Оценочные средства составляются преподавателем самостоятельно с ежегодным обновлением банка средств. Количество вариантов зависит от числа обучающихся.
Этапы освоения дисциплины:
| этапы | Результаты обучения | Формируемая компетенция (с указанием кода) | Примечание | |
| 1 этап | Знания | 1.Основные нормативные акты законодательства о налогах и сборах. | осознанием социальной значимости своей будущей профессии, проявлением нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладанием достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1); способностью добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3). способностью разрабатывать нормативные правовые акты (ПК-1); | |
| 2.Понятие «предмет, объект, метод налогового права», «налоговый контроль», «надзор», «формы налогового контроля», «виды налогового контроля», «эменета налогообложения», «налоговая обязанность», «налогоплательщик». | осознанием социальной значимости своей будущей профессии, проявлением нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладанием достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1); способностью добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3). способностью разрабатывать нормативные правовые акты (ПК-1); | |||
| 3.Ответственность при применении норм налогового права. | способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2); в правоохранительной деятельности: готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); | |||
| 2 этап | Умения | 1.Оперировать основными правовыми понятиями и категориями налогового права. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); | |
| 2.Применять нормативно-правовые акты законодательства о налогоах и сборах в профессиональной деятельности, анализировать юридические факты и возникающие в связи с сфере налоговых отношений. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); | |||
| 3.Толковать и применять нормы законодательства о налогах и сборах, подлежащие применению при осуществлении финансовой деятельности государством. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); | |||
| 3 этап | Владения (навыки / опыт деятельности) | 1.Юридической терминологией | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); | |
| 2.Навыками применения норм законодательства о налогах и сборах к спорной правовой ситуации, методами анализа нормативных правовой актов и судебной и иной правоприменительной практики. | способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2); способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); | |||
| 3. Навыками наглядного представления материалов; навыками ораторского искусства; навыками организации исследований; навыками формирования выводов в результате проведенного исследования. | в научно-исследовательской деятельности: способностью квалифицированно проводить научные исследования в области права (ПК-11); способностью преподавать юридические дисциплины на высоком теоретическом и методическом уровне (ПК-12). |
Примерный перечень вопросов для проведения зачета:
1) Понятие и принципы налоговой системы России.
2) Понятие и признаки налога и сбора.
3) Порядок установления налогов и сборов.
4) Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
5) Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.
6) Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
7) Классификация налогов и сборов.
8) Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права.
9) Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм.
10) Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени.
11) Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.
12) Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков.
13) Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
14) Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков.
15) Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
16) Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители.
17) Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.
18) Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов.
19) Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
20) Понятие обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
21) Принудительное исполнение налоговой обязанности. Направление требования об уплате налога. Формы принуждения к исполнению.
22) Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
23) Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
24) Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.
25) Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.
26) Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
27) Понятие инвестиционного налогового кредита. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
28) Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
29) Понятие и основные элементы налогового контроля.
30) Принципы налогового контроля.
31) Субъекты и объекты налогового контроля.
32) Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.
33) Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
34) Единый государственный реестр налогоплательщиков.
35) Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах.
36) Порядок учета физических лиц в налоговых органах.
37) Налоговая тайна.
38) Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
39) Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.
40) Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
41) Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
42) Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист.
43) Порядок назначения и проведения налоговой проверки.
44) Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза.
45) Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок.
46) Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.
47) Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков.
48) Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.
49) Субъекты налоговых правонарушений.
50) Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
51) Объект и объективная сторона налогового правонарушения.
52) Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
53) Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.
54) Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
55) Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
56) Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.
57) Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения.
58) Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.
59) Ответственность налоговых агентов.
60) Ответственность банков по налоговому законодательству.
61) Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
62) Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.
63) Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.
64) Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов.
65) Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
66) Общая характеристика налога на прибыль организации.
67) Общая характеристика акцизов.
68) Общая характеристика налога на доходы физических лиц,
69) Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога.
70) Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов,
71) Общая характеристика государственной пошлины.
72) Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
73) Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.
74) Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации.
75) Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов.
76) Общая характеристика налога на имущество организаций.
77) Общая характеристика налога на игорный бизнес.
78) Общая характеристика транспортного налога.
79) Общая характеристика земельного налога.
80) Общая характеристика налога на имущество физических лиц.