На эту статью относят:
1) Фонд заработной платы
(3.1)
4,282,244
2) Фонд социальных отчислений
(3.2)
4,282,224*0,6 2% =25,693
3) Расходы на материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, принимаем 200 тыс.руб.
, (3.3)
, (3.4)
4,282,224+25,693+400,000= 4,707,917
Статья 2034. Маневровая работа на грузовой, сортировочной станциях.
По этой статье планируют:
1) Фонд заработной платы станционного штата, занятого маневровой работой
(3.5)
2) Фонд социальных отчислений
(3.6)
0,262%*9,707,616= 25,433
3) Прочие затраты: средства по оплате счетов за использование маневровых локомотивов
, (3.7)
где М – количество маневровых локомотивов (исходные данные);
Ц – цена за 1 локомотиво-час, принимаем 530 руб.
2(24-1)*365*530=8,898,700
Всего расходов по статье 2034
(3.8)
9,707,616+25,433+8,898,700=18,631
Статья 2030. Прием и отправление поездов на грузовой и сортировочной станциях.
По этой статье планируют:
1) Затраты на тормозные башмаки, по элементу прочие. Средний расход башмаков для грузовой и сортировочной – 2 шт. в сутки.
Эбаш = Цбаш ∙ Nбаш∙ 365, (3.9)
Эбаш= 1200*2*365=276,000
где Nбаш – средний расход башмаков на станции за сутки;
Цбаш – цена одного башмака, принимаем 150 руб.
2) Расходы по содержанию стрелочного хозяйства в чистоте, планируют по элементу материалы
Эсрт.пер = Цстр ∙ Nстр, (3.10)
Эсрт.пер= 850*125=106,250
где Цстр – норма расхода материала на содержание одного стрелочного перевода в год, принимаем 850 руб.;
Nстр – количество стрелочных переводов на стации. Для грузовой станции принимаем 125 стрелочных переводов.
3) Расходы на электроэнергию для освещения стрелочных указателей и стрелочных переводов.
 , (3.11)
= 125*40*3200*2/100=32000
где n – количество стрелочных переводов;
W – мощность ламп (для переводов – 40Вт);
t – время освещенности (3200 часов);
Ц – цена на электроэнергию 2 руб.
4) Фонд заработной платы станционного штата, занятого приемом и отправлением поездов
 , (3.12)
 5,364,624
5) Фонд социальных отчислений
|
(3.13)
0,262%*5,364,624=14,055,314
(100*180+300*170+500*100)*6*2365*0,001=521,220
Всего расходов по статье 2030:
 (3.14)
 276,000+106,250+32000+14,055,314= 14,469,564
Статья 2040. Текущий ремонт зданий, сооружений, содержание оборудования и инвентаря пассажирского, грузового и хозяйства движения.
По этой статье планируют:
1) Затраты на топливо для отопления помещений
 , (3.15)
где V – объем здания по наружному обмеру (м3), высота здания 4 м (исходя из исх.данных); (1,700+2,500*4= 16,800
Т – продолжительность отопительного сезона (180-200 дней);
В – норма расхода условного топлива для подогрева 1 м3 здания на один градус в сутки (0,0013);
 - температура внутри помещения (принимаем 18…20°С);
 - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (принимаем -18…+18°С);
Ц – цена 1 т условного топлива, 1000 руб;
Кэк – коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий, (1,2-1,5).
 16,800*200*0,0013*(36)*1,000*1,2=18,697,600
2) Затраты на электроэнергию для освещения помещений.
 (3.16)
где Sпом – площадь служебно-технических помещений, м2(исходне данные);
в – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м2); 1,700+2,500=4,200
Т – время горения световой точки, 3500 часов в год;
Ц – цена 1 кВт·ч осветительной энергии, 2 руб;
Кз – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта, (1,3) 4,200*42*3,500*2*1,3*0,001=1,605,240
3) Расход электроэнергии на освещение территории станции
|
(3.17)
где N – установленная мощность световой точки, Вт (N1 =100, N2 =300, N3 =500);
В – число точек освещения данного вида (В1 =180, В2 =170, В3 =100);
Т1 – время освещения территории (6 часов).
4) Расходы, связанные с зарядкой аккумуляторных фонарей, планируют по элементу электроэнергия.
Они рассчитываются в зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями (см. штатное расписание), числа зарядов в год и стоимости одного заряда. Расчет осуществляется по формуле
, (3.18)
где nфон – число фонарей (число работников, которым требуются переносные фонари в связи с выходом на пути в темное время суток, определяется по штатному расписанию);
60 – число зарядов в год;
Ц – цена одного заряда, принимаем 295 руб.
1*295=17,700
Общие расходы на электроэнергию составят
(3.19)
1,605,240+521,220+17,700=2,144,160
5) Фонд заработной платы станционного штата, занятого текущим ремонтом зданий, сооружений, содержанием оборудования и инвентаря
, (3.20)
1,250,904
6) Фонд социальных отчислений (3.21)
0,262*1,250,904=327,736
Всего расходов по статье 2040
(3.22)
18,697,600+2,144,160+1,250,904+327,736=22,420,400
Итого основных прямых расходов
(3.23)
4,707,917+8,898,700+14,469,564+22,420,400=50,496,581
Основные общие расходы
Косновным общим расходам относят дополнительную зарплату и отчисления на соцстрахование производственного штата, скидку со стоимости фирменной одежды, выдаваемой производственным работникам, расходы, связанные с обеспечением охраны труда и техники безопасности и др.
Расчет основных общих расходов производят в целом по станции по следующим статьям номенклатуры расходов.
Статья 4758. Скидка со стоимости форменной одежды.
Расходы по этой статье планируют по элементу “прочие” на основании данных о численности работников, имеющих право на получение форменной одежды, норм выдачи, сроков носки и ее цены, а так же установленного процента скидки для отдельных категорий работников. В расчетах можно принять расходы по этой статье равными 0,8%…1,0% от фонда заработной платы рабочих.
, (3.24)
20,605,388
где 
- ФЗП производственного персонала (производственный персонал – это все работники кроме аппарата управления).
Статья 4761. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.
По этой статье расходы рассчитываются в зависимости от фонда заработной платы производственного персонала по формуле
Э4761 = 2 % ×Фгодпр, (3.25)
Э4761 = 0,002%*20,605,388=412,107
Статья 4762. Командировки работников производственного персонала.
По этой статье планируют средства на оплату суточных, а так же доплаты за разъездной характер работы. Расходы по командировкам планируют по элементу прочие и в расчетах ориентировочно принять в размере 0,5% от фонда заработной платы производственного персонала.
Э4762 = 0,5 % ×Фгодпр, (3.26)
Э4762 = 0,005%*20,605,388=1,030
Статья 4771. Амортизация производственных основных фондов.
Амортизационные отчисления планируют по норме амортизационных отчислений и среднечасовой стоимости основных производственных фондов. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений по всем видам основных производственных фондов станции может быть принята в размере 8,5% от их стоимости. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов дана в задании.
, (3.27)
0,85%*5,000,000=42,500
где Фосн – среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.
Итого основных общих расходов по станции:
(3.28)
20,605,388+412,107+1,030+42,500=21,061,025
|
3.3 Общехозяйственные расходы
Статья 4785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.
На эту статью относят расходы по содержанию цехового персонала:
1) Фонд оплаты труда работников, не относящихся к аппарату управления
Эзп4785 = Фзп4785, (3.29)
Эзп4785 = 861,828
2) Фонд социальных отчислений
Эсоц4785= 26,2% × Эзп4785, (3.30)
Эсоц4785= 0,262%*861,828=2,257
Статья 4798. Подготовка кадров.
Затраты по этой статье можно принять равными 0,5% зарплаты всех работников станции.
Э4798 = 0,5 % ×Фгод, (3.31)
где Фгод- годовой ФЗП всех работников станции, тыс.руб
Э4798 =0,005%*24,963,644=1,248
Статья 4800. Обслуживание трудящихся.
Затраты по этой статье можно определить в размере 1,0%...1,2% от фонда заработной платы всех работников станции.
Э4800 = 1,2 % ×Фгод, (3.32)
Э4800 = 0,012%*24,963,644=2,995
| Статья 4830. Затраты по оплате труда работников аппарата управления. На эту статью относят расходы по содержанию аппарата управления: 1) Фонд оплаты труда работников относящихся к аппарату управления Эзп4830 = Фзп4830, (3.33) Эзп4830 = 2,536,308 2) Фонд социальных отчислений Эсоц4830= 26,2% × Эзп4830, (3.34) Эсоц4830= 0,262%*2,536,308=6,645 Всего расходов по статье 4830 Э4830 = Эзп4830 + Эсоц4830, (3.35) Э4830 =2,536,308+6,645=2,542,953 Статья 4831. Командировка работников аппарата управления. Расходы по этой статье планируют по элементу прочие. В расчетах можно принять равными 0,2%...0,5% от фонда заработной платы работников аппарата управления. Э4831 = 0,2 % × Эзп4830, (3.36) Э4831 =0,002%*2,536,308=5,072 Определяем общее количество общехозяйственных расходов Эобщехоз= Э4785 + Э4798 + Э4800 + Э4830 + Э4831, (3.37) Эобщехоз=861,828+1,248+2,995+2,542,953+5,072=3,414,096 Общая сумма эксплуатационных расходов составит |
|
Э общ = Эоснпр+ Эоснобщ+ Эобщехоз, (3.38)
Э общ =50,496,581+21,061,025+3,14,096=71,871,702
На основании расчетов составляется план эксплуатационных расходов, и данные заносятся в таблицу.
Таблица 3 План эксплуатационных расходов
| Номер статьи | Название статьи | Расходы, тыс.руб | ||||||||||||||
| зарплата | соц.отчис-ления | аморти-зация | материалы | топливо | эл.энергия | прочие | ВСЕГО | |||||||||
| Основные прямые расходы | ||||||||||||||||
| Прием к отправлению и выдачи грузов | 4,282,224 | 25,693 | 4,707,917 | |||||||||||||
| Маневровая работа | 9,707,616 | 25,433 | 8,898,700 | 18,631,749 | ||||||||||||
| Прием и отправления поездов | 5,364,624 | 14,055,314 | 106,250 | 32,000 | 276,000 | 19,834,188 | ||||||||||
| Текущей ремонт | 1,250,904 | 327,736 | 18,697,600 | 2,144,160 | 1,600,241 | |||||||||||
| Итого | 15,126,108 | 14,434,176 | 160,250 | 18,697,600 | 2,146,160 | 9,574,700 | 44,774,095 | |||||||||
| Скидка со стоимости формы | 20,605,388 | 20,605,388 | ||||||||||||||
| ТБ,ОТ производственная санитария | 412,107 | 412,107 | ||||||||||||||
| Командировки | 1,030 | 1,030 | ||||||||||||||
| Амортизация ОПФ | 42,500 | |||||||||||||||
| Итого | 42,500 | 21,0018,525 | 21,018,525 | |||||||||||||
| Содерж. Персонала не относящегося к АУ | 861,828 | 2,257 | 864,085 | |||||||||||||
| Подготовка кадров | 1,248 | 1,248 | ||||||||||||||
| Обслуживания трудящихся | 2,995 | 2,995 | ||||||||||||||
| Зарплаты по оплате труда работников А У | 2,536,308 | 6,645 | 2,542,953 | |||||||||||||
| Командировка работников АУ | 5,072 | 5,072 | ||||||||||||||
| Итого | 3,416,353 | |||||||||||||||
| ВСЕГО | 69,208,973 | |||||||||||||||
|