Информация, используемая в кредитном анализе.
Источники информации – внутренние и внешние.
Внешние источники:
П.3.1.2
Внешнюю информацию можно разбить на 4 группы.
1.Экономическя информация, получаемая банком из независимых источников и. частично, от заемщика:
-макроэкономическая ситуация, положение в регионе, отрасли;
-тенденции;
2.Финансовая информация общего характера, получаемая из независимых источников:
-финансовая и налоговая политика страны, региона;
-ДКП;
3.Банковская информация:
-состояние банковской системы в целом, региона, положения банка на рынке, его конкурентная позиция.
4.Экономическая, финансовая информация, характеризующая непосредственно заемщика, получаемая от:
-самого заемщика;
-независимых источников (рейтинговые агентства, кредитные бюро.Контрагентов и партнеров заемщика, его конкурентов).
Однако, банк не должен превращаться в поисково- исследовательский центр.
Помощь – кредитные бюро.
Внутренняя информация накапливается в банке:
-статистика по кредитам (по суммам, срокам, категориям заемщиков, отраслям и пр.);
-отношения банка с конкретным заемщиком, кредитная история его в банке.
Этапы предоставления кредита
1. Поступление банк кредитной заявки.
2. Этап переговоров, где уточняются отдельные вопросы: о продукции, о поставщиках и потребителях, о предполагаемом кредите и пр.
3. Анализ заемщика.
Документы, которые должен представить заемщик:
МР по оценке кредитного иска – письмо ЦБ РФ №363 –Т от 16.12.1998 г. и 254-П.
Этапы анализа
Анализ документов на полноту и достоверность включает
-проверку их надлежащего оформления и достоверности содержащихся в них сведений. Два аспекта: формальный и содержательный;
-подготовку заключения по правовой оценке документов, подтверждение правоспособности ю/л и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.
Нельзя верить тому, что написано, т.к. подделка документов - не редкое явление.
Два вида подделок:
-внесение в подлинный документ записей, не соответствующих действительности (цель – приукрасить положение вещей);
-фальсификация в форме изготовления поддельного документа.
Чаще 1-е встречается. Варианты:
- ложные сведения о хозяйственном положении (неверные данные об учредителях, участниках, руководстве, партнерах, фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, не соответствующие своей заявленной стоимости, или не являющиеся собственностью залогодателя, в ТЭО неверные данные, сфальсифицированные договоры и пр.;
-ложные сведения о финансовом положении заемщика (приукрашенный баланс, сфальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженности, выписки с расчетных счетов и пр.).
Анализ подлинности документов: реквизиты, оттиски печатей, подписи, отсутствие разночтений, исправлений.
Анализ представленных сведений на достоверность.
В регистрационных и налоговых органах проверяется факт постановки на учет. В полиции – факт утери паспорта и регистрации по нему предприятия. Наличие ареста имущества. Проверяется кредитоспособность поручителя.
Анализ взаимоотношений с партнерами и контрагентами. Взаимное участие вкапитала, дочерние, зависимые фирмы, особых отношений с лицами, которые могут быть сообщниками. Совпадение юридического и фактического адресов. Размещение, аренда, сроки аренды, наличие признаков офиса, наличие отношений арендодателя и уредителей.
3.2. Анализ информации о заемщике. Готовится заключение:
-зарегистрирован ли заемщик;
-является ли он участником судебных разбирательств;
-имеет ли связи с криминальными структурами;
-были ли фаты умышленного неисполнения обязательств.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Предполагает:
3.3.1.
-общий анализ активов (структура по уровню ликвидности, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности),
-ликвидности,
-финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, операционного и производственного рычагов, обеспеченности оборотных средств собственными источниками),
-анализ задолженности перед бюджетами и пр.,
-анализ выручки от реализации (источники и динамика поступления),
-анализ рентабельности активов, капитала,
-анализ движения денежных средств (размер и динамика поступлений денег на счета организации),
-прогнозную оценку денежных потоков, сравнение со среднеотраслевыми показателями, показателями аналогичных предприятий.
3.3.2.анализ кредитной истории, длительность отношений с заемщиком, дисциплину платежей, масштабы операций клиента.
3.3.3.ценовая политика клиента, доля на рынке, состояние отрасли, тенденции, динамика, перспективы.
3.3.4.Качество управления и деловых связей: опыт руководства, опыт рыночной деятельности, квалификация персонала, качество кооперационных связей.
Анализ кредитуемой операции
ТЭО, Бизнес-план. Оценивается реалистичность проекта, его окупаемость, возможность выполнять обязательства, в т.ч. перед банком и получить прибыль.
4.5.Анализ обеспеченность кредита. Оценка имущества, предлагаемого в залог, его юридической чистоты, стоимости, качества, ликвидности.