Риск несбалансированной ликвидности коммерческого банка: понятие, виды, характеристика. Факторы, оказывающие влияние на уровень риска.
Рекомендации Банка России по анализу и управлению риском ликвидности. Подходы к формированию системы управления ликвидностью. Анализ риска ликвидности на основе метода разрыва в сроках выполнения требований и обязательств. Показатели дефицита (избытка) ликвидности. Нормативы ликвидности коммерческого банка.
Способы регулирования ликвидности коммерческих банков Банком России. Рефинансирование банков. Депозитные операции. Операции на открытом рынке.
Тема 6. Операционные риски
Содержание операционного риска и его разновидности. Источники возникновения операционного риска. Классификация операционных рисков.
Особенности управления операционным риском. Рекомендации Базельского комитета в части оценки и создания резервов под операционные риски.
РАЗДЕЛ 5. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Тема 1. Теоретические основы анализа деятельности банка
Принципы, функции, цели и задачи анализа деятельности банка. Характеристика основных видов и методов, используемых в анализе. Структурно-динамический, функциональный, рейтинговый, факторный, оптимизационный анализ, их основные принципы. Метод сравнения, коэффициентный, балансовый, графический, группировки и т.д.
Информационная база анализа. Внутренние и внешние источники информации. Основные формы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности коммерческих банков. Баланс банка как основной информационный источник. Состав финансовой отчетности. Характеристика основных методов анализа.
Тема 2. Структурный анализ баланса банка
Критерии структурирования и этапы анализа.
Состав и структура пассивов. Соотношение собственных и привлеченных средств (обязательств). Анализ собственных средств. Анализ привлеченных средств (обязательств) по видам.
Структурирование актива банка по экономическому содержанию операций. Подходы Банка России к структурированию активов с позиции риска. Особенности группировки активов с позиции их ликвидности. Состав высоколиквидных, ликвидных активов, неликвиды. Доходность активов как критерий структурирования.
Тема 3. Рейтинговая оценка деятельности банка
Содержание рейтинговой системы оценки надежности банка: выбор качественного признака сравнения, определение критериев и показателей для анализа, принципы построения итогового индекса, применение системы отсечек.
Особенности бухгалтерского и экспертных подходов к рейтинговой оценке. Национальные и международные рейтинговые агентства. Характеристика отдельных методик рейтинговой оценки деятельности банка (Методика аналитической фирмы «ИНЭК», А&КМ, «Эксперт РА» и т.д.): алгоритм, характеристика системы показателей и коэффициентов, система отсечек, расчет синтетического индекса надежности. Недостатки методик.
Методика рейтинговой оценки филиалов многофилиального банка: алгоритм, системы показателей и коэффициентов, расчет индекса.
Подходы Банка России к дистанционному анализу деятельности банка. Методика оценки экономического положения.
Характеристика составных элементов рейтинговой системы «CAMELS». Походы европейских банков к рейтинговой оценке.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Основные законодательные и нормативные документы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ
4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ
5. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. №173-ФЗ
6. Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 г. № 28-И
7. Инструкция Банка России «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями в РФ» от 2.07.1997 г. № 63.
8. Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» от 25.08.2003 г. № 105-И
9. Инструкция Банка России «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» от 1.12.2003 г. № 108-И
10. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. № 110-И.
11. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ» от 30.03.2004 г. N 111-И
12. Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от 15.07.2005 г. № 124-И
13. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 г. № 128-И
14. Инструкция Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 02.04.2010 г. № 135-И.
15. Инструкция Банка России «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 16.09.2010 г. № 136-И
16. Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 04.06.2012 № 138-И
17. Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 г. № 383-П
18. Положение Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5.01.1998 г. № 14-П.
19. Положение ЦБ РФ «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» от 16.06.1999 г. № 77-П
20. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» от 12.10.2011 г. № 373-П
21. Положение Банка России «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами» от 12.11.2007 г. № 312-П
22. Положение Банка России «О порядке проведения Центральным банком РФ депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации» от 5.11.2002 г. № 203-П
23. Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003 г. № 215-П.
24. Положение Банка России «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг» от 25.03.2003 № 219-П.
25. Положение Банка России «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации» от 25.03.2003 г. № 220-П
26. Положение Банка России «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» от 4.08.2003 г. № 236-П
27. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 г. № 242-П
28. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. № 254-П
29. Положение Банка России «О временной администрации по управлению кредитной организацией» от 9.11.2005 г. № 279-П
30. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 г. N 266-П
31. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 г. N 283-П
32. Положение Банка России «О порядке эмиссии облигаций Банка России» от 29.03.2006 г. N 284-П
33. Положение Банка России «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 25.04.2007 г. N 303-П
34. Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 07.08.2009 г. № 342-П
35. Положение Банка России «Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг» от 04.03.2010 г. № 357-П
36. Указание Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, представляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах) от 07.08.2003 г. № 1317-У
37. Указание Банка России «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон» от 22.06.2005 г. N 1584-У
Основная литература
1. Банковская система в современной экономике [Текст]: учеб. пособие / Под ред.О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2011. – 360 с. ISBN 978-5-406-01360-1.
2. Банковские риски [Текст]: учеб. пособие / Под ред.О. И. Лаврушина. – 2-е изд.,стереотип. – М.: Кнорус, 2010. – 232 с. – Рекомендовано УМО. ISBN 978-5-406-00707-5.
3. Банковский менеджмент [Текст]: Учеб. / Под ред.О. И. Лаврушина. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2010. – 560 с. ISBN 978-5-406-00556-9.
4. Банковское дело [Текст]: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина; И.Д. Мамоновой. – 9-е изд,стереотип. – М.: Кнорус, 2011. – 768 с. ISBN 978-5-406-01330-4.
5. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: Учеб. / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2010. - 422 с. ISBN 978-5-9916-0613-4.
6. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учеб. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2010. – 620 с. ISBN 978-5-9916-0614-1.
7. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – 9-е изд.,стереотип. – М.: Кнорус, 2010. – 560 с. ISBN 978-5-406-00316-9.
8. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст]: учеб. пособие / Р. Г. Ольхова. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2011. – 304 с. ISBN 978-5-406-01335-9.
9. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования [Текст]: монография / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 271 с. ISBN 978-5-406-00909-3.
10. Рудько-Силиванов, В.В. Организация деятельности центрального банка [Текст]: учеб. пособие / В.В. Рудько-Силиванов, Н.В. Кучина; М.А. Жевлакова. – М.: Кнорус, 2011. – 200 с. РУМО. ISBN 978-5-406-00527-9.
11. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. [Текст]: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2009. – 640 с. ISBN 978-5-394-00055-3.
12. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка [Текст]: Учеб. / Г. Г. Фетисов, О.И. Лаврушн, И.Д. Мамонова. – 3-е изд.,стереотип. – М.: Кнорус, 2008. – 432 с. ISBN 978-5-390-00032-8.
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ
К КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ЭКЗАМЕНУ
для студентов специальности 060400 Финансы и кредит,
специализации Кредит
1. Необходимость, сущность и функции денег.
2. Направления стабилизации денежной единицы.
3. Денежные системы, их типы и развитие. Современный тип денежной системы, его характеристика.
4. Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социально-экономические последствия.
5. Понятие, структура и принципы организации денежного оборота.
6. Организация налично-денежного обращения в России.
7. Понятие и виды денежной эмиссии. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора.
8. Организация эмиссионных операций Банком России.
9. Показатели, характеризующие состояние денежной сферы.
10.Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве; формы контроля за их соблюдением.
11.Безналичный оборот. Система безналичных расчетов в РФ.
12.Формы и способы безналичных расчетов.
13.Сущность, инструменты и методы денежно-кредитного регулирования.
14.Депозитные операции Банка России - цели и механизм проведения.
15.Операции РЕПО как инструмент управления ликвидностью банков.
16.Рефинансирование кредитных организаций как инструмент денежно-кредитной политики Банка России
17.Политика обязательных резервов и ее место в системе денежно-кредитного регулирования.
18.Операции Центрального банка на валютном рынке и их использование в качестве инструмента денежно-кредитного регулирования.
19.Необходимость, сущность и функции кредита.
20.Формы кредита.
21.Кредитная система: понятие и элементы. Современные тенденции развития.
22.Особенности построения банковских систем в отдельных странах.
23.Центральный Банк - цели деятельности, функции и роль в банковской системе.
24.Принципы организации и организационного построения Банка России.
25.Необходимость, цели и сферы банковского регулирования
26.Экономические нормативы как инструмент банковского регулирования.
27.Правовое регулирование государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности.
28.Правовое регулирование ликвидации кредитных организаций.
29. Банкротство кредитных организаций.
30.Надзор за деятельностью кредитных организаций.
31.Инспектирование кредитных организаций.
32.Основные направления совершенствования банковской системы России.
33.Страхование вкладов населения как фактор стабилизации банковской системы.
34.Первые определения и современные представления о сущности банка.
35.Типы банков, принципы деятельности и функции.
36.Правовые аспекты деятельности банков.
37.Организационная и управленческая структура коммерческого банка.
38.Система внутреннего контроля в коммерческом банке.
39.Банковские операции и услуги.
40.Собственные средства банка, понятие, структура и источники формирования.
41.Понятие и функции собственного капитала. Методы и показатели достаточности капитала.
42.Привлеченные средства банка, их структура и характеристика.
43.Управление пассивами коммерческого банка.
44.Структура, состав и оценка качества активов коммерческого банка.
45.Методы управления активами коммерческого банка.
46.Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность банка. Цели и методы управления ликвидностью банка.
47.Оценка ликвидности коммерческого банка.
48.Виды доходов и расходов банка. Формирование прибыли банка.
49.Анализ финансовых результатов деятельности банка.
50.Депозитные операции банков. Преимущества и недостатки отдельных видов депозитов.
51.Виды и особенности банковской гарантии.
52.Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита.
53.Сущность, виды и возможности использования залога.
54.Организация процесса кредитования.
55.Синдицированный кредит, необходимость и особенности организации.
56.Особенности организации ипотечного кредитования.
57.Особенности и режим овердрафта.
58.Банковские операции с драгоценными металлами.
59.Операции банков по доверительному управлению.
60.Банк как участник рынка ценных бумаг.
61.Эмиссионная деятельность коммерческого банка.
62.Инвестиционная деятельность коммерческого банка.
63.Нетрадиционные услуги коммерческих банков.
64.Организация работы банка с пластиковыми картами.
65.Проведение расчетных операций без открытия банковского счета.
66.Организация межбанковских расчетов.
67.Кассовые операции банков.
68.Основы организации валютных операций в России.
69.Порядок открытия и ведения счетов резидентов и нерезидентов.
70.Конверсионные операции коммерческих банков.
71.Валютно-обменные операции коммерческих банков.
72.Особенности установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.
73.Валютное регулирование и валютный контроль.
74.Понятие, сущность и виды банковских рисков.
75.Система управления банковскими рисками.
76.Валютная позиция как инструмент управления валютным риском.
77.Рыночный риск. Сущность и методы оценки.
78.Управление процентным риском.
79.Риск несбалансированной ликвидности – методы оценки и управления.
80.Резервирование как инструмент управления последствиями наступления риска.
81.Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам.
82.Система управления кредитным риском банка.
83.Кредитоспособность заемщика как инструмент снижения кредитного риска.
84.Сущность и содержание анализа деятельности коммерческого банка.
85.Анализ структуры активов и пассивов коммерческого банка.
86.Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка.
87.Особенности дистанционного анализа деятельности банков.
88.Сущность, цели, принципы и методы банковского менеджмента.
89.Банковский маркетинг в системе управления банковской деятельностью.
90.Роль планирования в управлении деятельностью коммерческого банка.