1. Проверьте с помощью отчета Кассовая книга наличие необходимой суммы в кассе. Если такой суммы нет, получите из банка по Приходному кассовому ордеру необходимую сумму на командировочные расходы.
2. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ Расходный кассовый ордер (Дт 71.01 – Кт 50.01) – меню Банк и касса, вид операции – Выдача подотчетному лицу.
Заполните реквизиты: организация – ООО «Стиль»; сумма – 26000 руб.
В поле Получатель необходимо ввести фамилию подотчетника. Для этого его необходимо сначала занести в справочник Физические лица.
Вводим имя, фамилию, отчество сотрудника и время действия реквизитов.
Теперь введем Основные данные сотрудника. Информацию вводим через вспомогательную форму, которая открывается при нажатии на кнопку в конце соответствующего поля.
Сохраняем информацию.
Возвращаемся к Расходному кассовому ордеру. Заполняем реквизиты:
- Подотчетник – Артамонов К.А.
- Статья ДДС – Выдача под авансовый отчет. При добавлении новой статьи в справочник ДДС выбираем вид движения «прочие платежи по текущим операциям».
- Основание – на командировочные расходы;
- Приложение – Приказ № 34 от 13.08.2013.
- По документу – реквизит заполняется автоматически.
Сохраняем расходный кассовый ордер. Просмотрите автоматически сформированные проводки.
3. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ «Авансовый отчет» открываем экранную форму документа (Банк и Касса àАвансовый отчет);
Документ имеет несколько закладок (в зависимости от назначения выданной подотчетной суммы), заполняем основные реквизиты документа:
- № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку возрастания);
- Дата – устанавливаем дату составления авансового отчета 25.08.2013 (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);
- Физ.лицо – выбираем из справочника «Физические лица» соответствующего работника, которому была выдана сумма под отчет;
- Назначение – вручную указываем «командировочные расходы».
В табличной части на закладке Авансы отражают операции по выдаче денежных средств под отчет:
- Расходный кассовый ордер – указываем РКО, по которому выдали в под отчет (выбираем из кассового журнала);
Заполняем реквизиты на закладке Прочее документа. В табличной части отражают операции по расходу денежных средств:
- Наименование документа – указываем порядковый номер документа и что это за документ (ж/д билеты № 467398723);
- № док-та, дата – указываем номер документа и дату (25.08.2013);
- Содержание – проезд; Сумма – 4000 руб.; НДС – без НДС
- Счет затрат БУ – указываем счет 26 «Общехозяйственные расходы».
- Аналитика: подразделения - Администрация; статья затрат - Командировочные расходы. При добавлении новой статьи движения денежных средств вид движения выбираем «командировочные расходы».
Вторая строка расхода заполняется аналогично. В поле наименование вводим «суточные».
После заполнения всех необходимых реквизитов нажмите на кнопку Провести и закрыть в верхней части формы и кнопку Авансовый отчет. Просмотрите печатную форму документа. Здесь можно увидеть остаток суммы, подлежащий возврату в кассу организации.
4. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ Приходный кассовый ордер (вид операции – возврат от подотчетного лица) на остаток суммы от подотчетного лица.
Проверьте автоматически сформированные документом проводки.
Сформируем следующий отчет – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71. Сальдо конечное по счету отсутствует.
Задание 4.
20.08.2013 года фабрика «Комсомолка» по договору № 24 от 15.08.2013 года оказала нам услуги по ремонту оборудования на сумму 22 234 руб. (без НДС). Оборудование промышленного характера, поэтому нашим предприятием расходы по ремонту приняты как прямые с отнесением на счет 20.01. Аналитический учет: подразделение затрат – Швейный цех, субконто 1 – Одежда, субконто 2 – Ремонт оборудования. Заплатите поставщику услуг с расчетного счета организации ООО «Стиль».
Последовательность обрабатываемых документов:
1. документ «Поступление товаров и услуг» (меню Покупки и продажи)
2. Платежное поручение и выписка банка (меню Банк и касса). Выписка банка выполняется в открытой форме платежного поручения командой «ввести на основании» – списание с расчетного счета.
Выполните Анализ субконто (меню Отчеты) по контрагенту «Фабрика Комсомолка» и договору № 24 от 15.08.2013 года. Убедитесь, что обороты за август равны и сделка закрыта.
Задание 5.
15.08.2013 г. Семеновой Н.В. выдано под отчет из кассы согласно РКО № 3 на оплату канцелярских товаров сумма в размере 10000 руб.
18.08.2013 г. Семеновой Н.В. был представлен авансовый отчет об израсходованных средствах на покупку канцтоваров. К авансовому отчету приложены товарный чек № 23 и чек ККМ от ООО «Сигма» от 17.08.2013 г.
| Наименование | Сумма, руб. |
| Бумага | |
| Картридж для принтера Samsung | |
| Флэшнакопители | |
| Наборы карандашей | |
| Ручки шариковые |
Покупка канцтоваров относится к затратам на приобретение товаров. Счет затрат 91.02 «Прочие расходы», Субконто затрат – Прочие косвенные расходы.
Остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу согласно ПКО от 19.08.2013 г.
Задание 6.
Заведующий складом материалов Кедров Иван Петрович 9 августа был направлен в командировку сроком на 5 дней до 14 августа 2013 г. Перед командировкой был выдан из кассы аванс в сумме 4500 руб. по РКО от 08.08.13. По возвращению из командировки был представлен авансовый отчет с приложенными документами:
А) Ж/д билеты к месту командировки и обратно 2 х 1800 руб.
Б) Счет гостиницы на сумму 6900 руб.
Определите вид задолженности по авансовому отчету и закройте эту задолженность приходным или расходным кассовым ордером.
Задание 7.
Сформируйте кассовую книгу организации, просмотрите были ли нарушения в движении денежных средств по кассе с соблюдением лимита кассы (5000 руб.). Если такие нарушения вами выявлены, сделайте соответствующие исправления в порядке проведения документов.
Просмотрите оборотно-сальдовую ведомость по счету 50.01 за август 2013 года (меню Отчеты). Определите вид движения денежных средств и остаток денег в кассе на конец августа.