Нормативно-правовые акты




1.Конституция РФ с изменениями и дополнениями.

2.Налоговый кодекс Российской Федерации, части первой и второй с изменениями и дополнениями.

Основные источники

1.Баяндурян Г.Л. Федеральные налоги и сборы: учеб. пособие. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2013.

2.Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. сред. проф. образования. -11-е изд., перераб. - М.: Академия, 2013.

3.Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для студ. учреждений сред. проф. образования. - 9-е изд., перераб. - М.: Академия, 2013.

Дополнительные источники

1. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: учет, контроль и налогообложение: Учеб. практ. Пособие для вузов. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014.

2. Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие [Электронный ресурс]. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2015.

3. Погорелова, М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие [Электронный ресурс]. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2015.

Периодические издания

Журналы, газеты

1. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс].

2. Налоги-журнал [Электронный ресурс].

3. Все о налогах [Печатное издание].

4. Заработная плата. Расчеты, учет, налоги с вкладкой «Документы и комментарии» [Печатное издание].

5. Налоговый вестник [Печатное издание].

6. Российская газета.

Интернет-ресурсы

1.Официальный сервер МНС РФ http://www.nalog.ru/

2.Министерство финансов РФ http://www.minfin.ru/home.htm

3.Банк России http://www.cbr.ru/

4.Справочник по налогам и сборам http://www.poshlina.ru/taxes/index.htm

5.Налоговая Помощь http://taxhelp.ru/http:/

6.КонсультантПлюс http://www.consultant.ru

7.ГАРАНТ - Законодательство с комментариями http://www.garant.ru/

Задания контрольной работы

Вариант 1.

 

Задание 1. Ответьте на следующий вопрос:

Налог на имущество организаций:

- налогоплательщики;

- объект налогообложения;

- налоговая база и порядок ее определения;

- налоговый и отчетный период;

- налоговая ставка;

- налоговые льготы;

- порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу;

- порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу;

- отчетность по налогу.

 

Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом регионального законодательства.

 

Задание 2.

Организация занимается производством 45 %-ной водки, разливает ее по пол-литровым бутылкам.

За март месяц организация произвела и реализовала: 5 марта – 2 500 бутылок 12 марта – 5 000 бутылок, 24 марта – 6 800 бутылок. Отпускная цена одной бутылки водки без учета акциза и НДС составляет 60 руб. Определить сумму акциза и НДС, подлежащие уплате в бюджет за указанный налоговый период.

Справка: стоимость специальной марки на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 0,8 руб. за 1 марку; ставка акциза для алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта свыше 25 % составляет 135 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.

 

Задание 3.

Рассчитать сумму налога на имущество организации за 1 квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.

Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам, руб.
1.01 1.02 1.03 1.04
01 «Основные средства» 85 000 88 000 84 000 75 000
02 «Амортизация ОС» 9 000 10 500 10 400 8 000
04 «Нематериальные активы» 15 000 14 480 15 800 16 100
05 «Амортизация нематериаль­ных активов» 1 900 1 940 2 190 2 335
10 «Материалы» 14 000 13 000 12 500 15 100
15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
16«Отклонение в стоимости материальных ценностей» 3 000 2 800 2 570 3 480
20«Основное производство» 22 000 23 500 18 000 19 460
43 «Готовая продукция» 8 000 11 000 10 500 9 800
51 «Расчетные счета» 32 000 37 600 39 700 38 200
58«Финансовые вложения» 16 500 13 500 14 550 17 560

 

 

Вариант 2.

 

Задание 1. Ответьте на следующий вопрос

Транспортный налог:

- налогоплательщики;

- объект налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчетный период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу;

- порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу;

- отчетность по налогу.

Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом регионального законодательства.

 

Задание 2.

За отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия составила: по продукции А — 560 854 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %; по продукции В — 150 590 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %.

Материальные расходы за данный период составили 175 900 руб., заработная плата персонала — 93 564 руб., единый социальный налог — ? руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб., расходы на продажу продукции составили 62 420 руб. В октябре был произведен ремонт основных средств, затраты на который составили 29 000 руб. (первоначальная стоимость основных средств 180 000 руб.) Предприятие в данном налоговом периоде предоставило производственные помещения первоначальной стоимостью 50 000 руб. в аренду другому предприятию. Амортизационные отчисления по данному объекту составили 4 790 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль. Указать срок подачи годовой налоговой декларации и срок уплаты налога на прибыль.

 

Задание 3.

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 357 540 руб., в том числе НДС и акциз. Сумма акциза составила 96 450 руб. Расходы на производство составили 68 345 руб., в том числе сверхнормативные командировочные затраты (суточные) — 8 300 руб.

Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб. и пени — 1 000 руб. По результатам налоговой проверки уплачен штраф 2 500 руб. и пени — 300 руб. Получена арендная плата за 1 квартал на сумму 1 180 руб., в том числе НДС.

Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 4 200 руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и величину авансовых месячных и квартального платежей за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей.

 

Вариант 3.

Задание 1. Ответьте на следующий вопрос

Упрощенная система налогообложения:

- сущность этой системы

- налогоплательщики;

- объект налогообложения;

- налоговая база;

- налоговый и отчетный период;

- налоговые ставки;

- порядок исчисления и уплаты налога;

- порядок зачисления сумм налога в бюджет;

- отчетность по налогу.

 

Задание 2.

Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:

1) 2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;

2) факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;

3) материалы стоимостью 11 800 руб., в том числе НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;

4) копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в том числе НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.

Предприятием реализовано в том же месяце:

1) станок по цене 15 480 руб. (без учета НДС);

2) готовая продукция на сумму 57 997 руб., в том числе НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.

Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.

 

Задание 3.

Работник по основному месту работы получил в январе и феврале следующие доходы, представленные в таблице.

 

Доходы работника Январь Февраль
Заработная плата, руб. 7 900 8 700
Премия по результатам работы, руб. 2 400 2 650
Премия к празднику, руб. 1 600
Материальная помощь по заявлению работника, руб. 2 500
Материальная помощь в связи с чрезвычайной ситуацией, руб. 5 000
Уральский коэффициент, руб. Определить Определить

 

Работник имеет на иждивении мать — инвалида 1 группы, а также двух детей: дочь — 25 лет, являющуюся студенткой дневного отделения, и сына — ученика 9 класса средней школы. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Вариант 4.

Задание 1. Ответьте на следующий вопрос

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

- виды деятельности, на которые распространяется ЕНВД;

- налогоплательщики;

- объект налогообложения и налоговая база;

- налоговый период;

- налоговая ставка;

- порядок и сроки уплаты единого налога;

- порядок зачисления сумм налога в бюджет;

- отчетность по налогу.

Примечание: раскрывать вопрос следует с учетом местного законодательства.

 

Задание 2.

Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.

Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.

Задание 3.

 

При проверке установлено, что организация не доначислила следующие налоги: НДС за 1 квартал 2015г.-30.000 руб., Налог на прибыль организация за 2014г.-13.000 руб. По результатам проверки доначисленные суммы налога уплачены 10 мая 2015г. Ставка рефинансирования ЦБ 11 %.

Исчислите сумму пени и штрафов санкций которые должна уплатить организация

 

 

Приложение 1

 

...





Читайте также:
Методы исследования в анатомии и физиологии: Гиппократ около 460- около 370гг. до н.э. ученый изучал...
Что входит в перечень работ по подготовке дома к зиме: При подготовке дома к зиме проводят следующие мероприятия...
Основные признаки растений: В современном мире насчитывают более 550 тыс. видов растений. Они составляют около...
Развитие понятия о числе: В программе математики школьного курса теория чисел вводится на примерах...

Поиск по сайту

©2015-2022 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-10-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:


Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.021 с.