Примерный перечень вопросов к государственной итоговой аттестации
для студентов специальности «Финансы и кредит»
Специализации «Налоги и налогообложение»
Раздел 1. Общая теория налогов, ФИНАНСЫ, государственные и муниципальные ФИНАНСЫ, ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
1. Современная финансовая система России: понятие и структура. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы.
2. Понятие, виды и характеристика основных направлений современной финансовой политики РФ.
3. Управление финансами: объекты и субъекты управления; органы управления финансами, их функции.
4. Содержание финансов некоммерческих организаций. Формирование и использование финансовых ресурсов некоммерческих организаций.
5. Финансы коммерческих организаций. Источники финансовых ресурсов и направления их использования.
6. Содержание финансового регулирования, его формы и методы.
7. Государственный финансовый контроль: содержание, задачи, формы и методы.
8. Система органов государственного финансового контроля в РФ и их полномочия.
9. Понятие налога и сбора. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
10. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
11. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.
12. Налоговая система государства: понятие, составные элементы. Органы налогового администрирования: состав и структура.
13. Участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов, налоговых агентов.
14. Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.
15. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в РФ.
16. Бюджетное устройство, структура и принципы бюджетной системы РФ.
17. Расходные обязательства публично-правовых образований. Содержание и назначение расходов бюджетов разных уровней бюджетной системы РФ.
18. Государственные и муниципальные доходы, их виды и состав в бюджетах разных уровней бюджетной системы РФ.
19. Налоговые доходы бюджетов разных уровней бюджетной системы РФ. Состав и распределение между бюджетами.
20. Неналоговые доходы бюджетов разных уровней бюджетной системы РФ. Состав и распределение между бюджетами.
21. Сбалансированность бюджета. Дефицит бюджета и источники его финансирования. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния.
22. Управление государственными и муниципальными финансами: понятие, объект и субъект управления; система органов управления государственными и муниципальными финансами.
23. Межбюджетные отношения. Межбюджетные трансферты, их формы и условия предоставления.
24. Государственный и муниципальный долг: понятие, состав, классификация. Методы управления государственным и муниципальным долгом.
25. Бюджетный процесс в РФ: понятие, этапы. Участники бюджетного процесса в РФ и их полномочия.
26. Пенсионный фонд РФ, состав его доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета.
27. Назначение, источники формирования и направления использования Фонда социального страхования РФ.
28. Федеральный бюджет. Его назначение, основные характеристики, состав доходов и расходов.
29. Бюджеты субъектов РФ, формирование их доходов и расходов. Обеспечение сбалансированности бюджетов субъектов РФ.
30. Местные бюджеты. Особенности формирования бюджетов муниципальных образований различного вида. Значение местных бюджетов в решении социально-экономических проблем муниципальных образований.
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
2. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
3. НДС: плательщики, освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.
4. НДС: объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период.
5. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.
6. НДС по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
7. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
8. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
9. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
10. Состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
11. Налоговая проверка: виды, порядок проведения и оформление результатов.
12. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
13. Налог на доходы физических лиц в РФ: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки.
14. Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов.
15. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
16. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
17. Порядок расчета налоговой базы по НДФЛ с доходов, полученных в форме материальной выгоды.
18. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения.
19. Виды ресурсных платежей и их характеристика.
20. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Порядок формирования налоговой базы по среднегодовой стоимости.
21. Налогообложение имущества организаций. Особенности налогообложения по кадастровой стоимости.
22. Транспортный налог: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, перспективы развития.
23. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
24. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты.
25. Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога.
26. Патентная система налогообложения: назначение, сфера применения, общая характеристика.
27. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.
28. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
29. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения: объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
30. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Основные направления налоговой политики РФ на 2015 год и на среднесрочную перспективу.