Создание целостной программы страхования на предприятии является необходимым и завершающим этапом анализа и использования возможностей страхования для покрытия собственных рисков. Программа разрабатывается риск-менеджером или отделом по управлению риском и пересматривается каждые два-три года. Вот основные ее элементы:
- анализ общеэкономической ситуации;
- описание результатов анализа риска на предприятии, включающее в себя подробный перечень рисков, подлежащих страхованию, с определением условий их возникновения, вероятности и возможных размеров ущерба;
- определение параметров требуемого страхового покрытия для каждого из страхуемых рисков;
- определение подходящих видов страхования, обеспечивающих требуемое страховое покрытие;
- выделение видов страхования, обязательных в силу закона или других требований;
- рекомендации по выбору страховых схем и страховых партнеров;
- формирование предложений страховому рынку;
- условия пересмотра программы страхования.
Описание результатов анализа риска должно включать в себя следующие позиции:
1. Перечень выявленных рисков, подлежащих страхованию, в том числе:
- реестр объектов, подверженных воздействию риска - зданий, сооружений, машин, механизмов, технологических процессов, транспортных средств (при страховании финансовых, инвестиционных и подобных рисков объектами могут быть кредиты, вложения в ценные бумаги, денежные средства и т.д.);
- данные по численности и квалификации персонала;
- подробный перечень рисков, т.е. возможных событий, приводящих к убыткам;
- список принятых мер безопасности;
- описание возможных сценариев развития неблагоприятных ситуаций.
2. Для каждого выявленного риска должна быть в наличии следующая информация:
- общая стоимость объектов, подверженных воздействию риска;
- описание конкретных случаев возникновения неблагоприятных ситуаций за последние 5—10 лет;
- детальная информация об особо серьезных инцидентах;
- перечень причин возникновения неблагоприятных ситуаций;
- описание последствий развития неблагоприятных ситуаций;
- определение вероятности наступления неблагоприятных ситуаций;
- определение характера возможных убытков и распределение их по классам;
- определение размера среднегодового убытка;
- определение размера максимально приемлемого убытка;
3. Риски должны быть проанализированы:
- по отдельным подразделениям предприятия - филиалам, отделениям, дочерним предприятиям;
- по регионам.
Для каждого из страхуемых рисков должны быть определены параметры требуемого страхового покрытия, включающие в себя:
- стоимость объектов страхования;
- перечень опасностей, от которых производится страхование;
- перечень страховых случаев, при наступлении которых выплачивается страховое возмещение;
- виды убытков, принимаемых в расчет при определении размеров страхового возмещения;
- максимальная страховая ответственность по каждому типу опасностей и по каждому виду убытков;
- место расположения страхуемых объектов;
- период действия страхового покрытия.
Перечень опасностей, от которых должно производиться страхование, зависит от характера риска. Для промышленных рисков таковыми считаются пожар, взрыв, поломки машин и механизмов, стихийные бедствия, утечки токсичных веществ, для экологических - загрязнение или нанесение иного ущерба окружающей среде, для инвестиционных - различные события, приводящие к потере объектов инвестиций или прибыли в результате вложения средств.
Вообще говоря, перечень опасностей в пределах конкретного страхового покрытия определяется еще и выбором вида страхования. Существует сложившаяся практика объединения в одном страховом договоре нескольких рисков, сходных по причинам возникновения, характеру воздействия, характеру убытков и др. В этом случае может возникнуть ситуация, когда в пределах одного страхового покрытия могут быть объединены различные риски. Поэтому задачей риск-менеджера на предприятии является не детальное определение условий предоставления и типов страхового покрытия (данную задачу он решает совместно со страховым партнером), а понимание того, какого типа и в каких масштабах должно быть предусмотрено покрытие для отдельных рисков, присущих предприятию.
Максимальная страховая ответственность по каждому типу опасностей и виду убытков должна отражать пожелания риск-менеджера относительно того, какой объем страхового возмещения должен быть предусмотрен для отдельных рисков в случае наступления наиболее неблагоприятной ситуации. Максимальный ее размер целесообразно устанавливать на уровне максимально приемлемого размера убытка, определенного в процессе анализа риска.
Выбор условий страхования должен отражать пожелания предприятия по поводу того, какие основные моменты должен включать в себя договор страхования. В целом в комплекс условий страхования входят следующие компоненты:
- условия предоставления страхового покрытия;
- схема страхования;
- условия, ограничивающие ответственность страховщика;
- размер и условия уплаты страховой премии;
- обязанности страховщика;
- обязанности страхователя;
- сроки заключения договора страхования;
- условия отказа страховщика от уплаты страхового возмещения;
- порядок выплаты страхового возмещения;
- условия перехода прав страхователя после уплаты страхового возмещения;
- другие условия.
Условия отказа страховщика в выплате страхового возмещения, обычно, оформляются отдельным блоком в договоре страхования. Помимо ограничений на ответственность страховой компании при различных обстоятельствах, эти условия могут включать в себя следующие пункты: несообщение страхователем о наступлении страхового случая в оговоренные сроки, несоблюдение условий уплаты страховой премии, непредоставление страхователем всех необходимых документов, отсутствие справок из госорганов, подтверждающих наступление страхового случая и т.д.
В договоре страхования указываются также страховые тарифы по отдельным рискам и размер страховой премии, которую должно уплатить предприятие. Определяется и порядок уплаты страховой премии, которая может быть выплачена единовременно или в рассрочку.
Уплата премии единовременно происходит в начале страхового периода. При расчете единовременной выплаты страховщик должен учесть возможное увеличение страховой стоимости имущества в результате инфляции. Если предусмотрено увеличение или уменьшение страховой суммы в течение срока страхования, возможен способ уплаты страховой премии с приведением затрат. Этот способ состоит в том, что в конце периода страхования происходит перерасчет страховой премии, и одна сторона возмещает другой образующуюся разницу.
Уплата премии в рассрочку может во многих случаях быть более предпочтительной для страхователя, поскольку снижает тяжесть потери средств при большой единовременной выплате. Однако общий размер страховой премии при уплате в рассрочку выше, чем при уплате единовременно.
Обязанности страхователя включают в себя стандартный набор обязательств сторон по уплате страховой премии, сроках уплаты, штрафах за просрочку выплаты, обязанности по предоставлению информации, документов и др., обязанности страховщика, в том числе как обычные общегражданские, так и специфические - по выплате страхового возмещения.
Порядок расчета и выплаты страхового возмещения выделяется в договоре страхования в отдельный блок. При этом устанавливаются порядок подачи страхователем претензии по страховому случаю, документы, необходимые для рассмотрения претензии, методы определения величины убытков, которые учитываются при расчете страхового возмещения, и сроки выплаты возмещения.
Условия перехода прав страхователя к страховщику после уплаты страхового возмещения касаются возможности подачи регрессного иска от лица страховщика к лицам, виновным в наступлении страхового случая, а также возможного перехода прав на остатки имущества, уничтоженного в результате страхового случая. Кроме того, в договорах страхования ответственности возможны условия, оговаривающие переход прав на имущество не.к страховщику, а к выгодопргюбретателю страхователя. В договорах личного страхования обычно оговаривается переход права на получение страхового возмещения (обеспечения) к наследникам в случае смерти застрахованного лица.
Возможно и включение любых других условий общегражданского и специального характера, например о конфиденциальности, порядке разрешения споров, сотрудничестве по ликвидации убытков и ограничении размеров ущерба и др.
При разработке программы страхования предприятию необходимо определить важнейшие для него виды страхований.
Следует отметить, что классификация рисков не в полной мере соответствует классификации видов страхования. Многие традиционно сложившиеся виды, например страхование имущества юридических лиц, включают в себя защиту от различных рисков. И наоборот, один и тот же риск может найти свое выражение в различных видах страхования. Например, кредитный риск может быть застрахован как по договору страхования ответственности за невыполнение обязательств, так и по договору страхования финансовых рисков.
Предприятие имеет возможность выбрать, в рамках каких видов страхования желательно получить страховую защиту. Принципиально можно выделить два различных типа договора страхования: специальные, которые предоставляют защиту только от одного вида риска или покрывают только один род убытков, и комплексные, предоставляющие защиту от всех или большинства рисков для выбранного объекта страхования.
Заключение комплексных договоров имеет ряд привлекательных для предприятия моментов. Например, при этом уменьшаются затраты времени на переговоры по страхованию, быстрее выплачивается страховое возмещение, достигается лучшее понимание интересов сторон. Комплексная тарифная ставка всегда меньше, чем сумма отдельных страховых тарифных ставок по той же совокупности рисков. Однако здесь есть одно осложняющее обстоятельство: комплексный риск отдельного промышленного предприятия может быть столь велик, что покрытие его может оказаться невозможным в рамках отдельной страховой компании.
Из общего перечня рисков, подлежащих страхованию, полезно выделить те, которые подлежат обязательному страхованию в рамках закона или в силу контрактных обязательств.
Для обязательных видов страхования, осуществляемых в силу закона, существуют различные ограничения на условия заключения страховых договоров.
Контрактные обязательства по заключению договоров страхования могут возникать как часть обязательств, взятых предприятием по другим договорам или контрактам. Условие страхования может быть одним из условий представления кредита или осуществления инвестиций. Обязательному страхованию может подлежать как непосредственно риск невозврата кредита, так и имущество, предоставленное в качестве залогового обеспечения. Страхование часто является обязательным условием контрактов по транспортировке или поставке экспортных товаров. Во многих странах предусмотрено обязательное страхование различных видов гражданской ответственности, что необходимо иметь в виду при осуществлении деятельности за рубежом.
Одним из последних этапов разработки программы страхования является краткое изложение результатов работы в виде предложений страховому рынку. Они формируются с целью прояснить собственную позицию предприятия, которую оно намерено занять на переговорах со страховой компанией с целью защиты собственных интересов. Кроме того, программа страхования, изложенная таким образом, позволит страховой компании или группе компаний лучше понять потребности предприятия и проанализировать свои возможности в представлении соответствующего страхового покрытия.
Предложения страховому рынку включают в себя в сжатом виде все основные части программы страхования. Перечислим основные моменты, которые необходимо отразить в программе страхования.
1. Краткое описание предприятия: род деятельности, структура, размещение.
2. Перечень объектов, подлежащих страхованию.
3. Краткое описание особо сложных механизмов, источников энергии и особо опасных технологических процессов.
4. Стоимость объектов, подлежащих страхованию.
5. Численность персонала.
6. Перечень рисков (опасностей), подлежащих страхованию.
7. Перечень видов убытков, которые подлежат страховому покрытию.
8. Краткое описание инцидентов и размеров убытка от них, имевших место на предприятии за последние пять - десять лет.
9. Желаемые размеры страхового покрытия для каждого риска.
10. Сроки предоставления страхового покрытия.
11. Желаемые виды страхования, в рамках которых может быть представлено страховое покрытие.
12. Желаемые условия уплаты страховой премии.
В предложения страховому рынку может быть включена любая другая информация, касающаяся предлагаемых рисков или определяющая позицию предприятия и ключевые моменты его страховой стратегии.
На страховом рынке предприятие имеет дело с несколькими типами партнеров: страховыми компаниями, ассоциациями страховщиков - страховыми пулами, страховыми брокерами, агентами и консультантами.
Выбор страхового партнера является важной частью выработки стратегии страхования. Предприятие может предпочесть иметь дело непосредственно с несколькими страховыми компаниями, каждый раз выбирая наиболее подходящую для страхования определенного вида риска. В ином случае оно может обратиться к помощи брокера или консультанта, поручив ему работу по подбору партнера и оптимальной схемы страхования. В случае самостоятельного осуществления поиска подходящей страховой компании предприятие анализирует возможности каждой из них на предмет предоставления наиболее благоприятных условий страхования. Необходимо также проверить бухгалтерскую отчетность каждой компании с целью удостовериться в ее финансовой устойчивости и платежеспособности, а также способности принять на себя риски требуемого объема.
Наиболее предпочтительным для страхования крупных рисков является использование страховых пулов, которые позволяют привлечь совокупный капитал многих компаний для страхования риска и таким образом обеспечить значительный запас платежеспособности каждого из его участников в случае наступления крупной страховой выплаты. На рынке могут существовать уже сложившиеся группы страховщиков по страхованию рисков определенного типа, и управляет всей группой компания - лидер пула или страховой брокер.
Обращение к страховому брокеру может принести значительные преимущества предприятию в обеспечении выгодных условий страхования. Брокер обладает значительно более полной информацией о состоянии страхового рынка. Ему можно поручить выбор подходящей компании, формирование страхового пула, а также выбор общей схемы размещения рисков. Он может дать рекомендации по наиболее оптимальному сочетанию страховых и нестраховых методов управления риском, выбору франшизы или других методов непропорционального страхования.
Страховому брокеру может быть поручено и урегулирование убытков при наступлении страхового случая. Как правило, брокеры управляют всем документооборотом созданных ими страховых пулов, осуществляют распределение риска и убытков между членами пула, контролируют денежные расчеты.
Таким образом, правильный выбор страхового брокера имеет важное значение для управления риском посредством страхования. Анализ предложения на рынке брокерских фирм должен концентрироваться на опыте работы, размерах и местоположении фирмы, услугах, которые она предоставляет, наличии квалифицированных специалистов, дополнительного или специализированного сервиса.
Брокерские конторы могут быть ранжированы по следующим критериям:
- наличие лицензии;
- размер брокерской конторы, штат специалистов;
- сфера деятельности;
- техническая оснащенность;
- соответствие предлагаемых услуг нуждам предприятия;
- преимущества перед конкурентами;
- эффективность работы;
- качество экспертизы;
- стоимость услуг.
Кроме страховых брокеров, аналогичные услуги по подбору партнеров и выбору схем страхования могут предоставлять и консалтинговые фирмы, а также независимые консультанты.
Основанием для пересмотра программы страхования является накопившийся опыт и информация по состоявшимся убыткам в течение отчетного периода. В процессе анализа программы страхования производится переоценка текущих страховых договоров, сопоставление уровня страховых премий с общей суммой предъявленных претензий и выплат страхового возмещения. Отчет о результатах анализа программы страхования должен содержать следующие разделы:
1. Информация о затратах на уплату страховых премий с указанием застрахованных объектов, пределов страхового покрытия, региона или местонахождения, структурного подразделения предприятия, страховщика или страховщиков с указанием пределов покрытия для каждого из них, комиссионного вознаграждения брокеру (если имеется).
2. Данные о состоявшихся убытках с разбивкой по видам убытка.
3. Сведения о выплатах страхового возмещения с указанием вида убытка и доли возмещения в общем объеме убытков.
Анализ программы страхования позволяет судить об эффективности ее использования для управления риском на предприятии. По результатам анализа риск-менеджер делает выводы о пересмотре общей стратегии и принятых к использованию методов страхования. Пересмотр программы полезно осуществлять раз в два-три года.
САМОСТРАХОВАНИЕ
Самострахование - метод управления риском, предусматривающий создание предприятием собственных резервов для компенсации убытков при непредвиденных ситуациях. Внутренний резервный фонд носит название фонда риска.
Самострахование становится необходимым в следующих случаях:
- очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;
- невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.
Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в результате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо уплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероприятий дает малый эффект при больших затратах.
Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках отдельной страховой компании или даже пула компаний не представляется возможным. Вообще говоря, большинство страховых покрытий являются неполными, и финансовая компенсация редко соответствует всем произошедшим убыткам.