МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Институт государства и права
КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
УТВЕРЖДАЮ
И.о. директора института
_____________ М.С. Матейкович
2007 года
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
По дисциплине
Информационные технологии в сфере налогообложения
для специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
г. Тюмень
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине Информационные технологии в налогообложении
для специальности 080107.65 Налоги и налогообложение
По государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по специальности дисциплина включена в:
Цикл Общие математические и естественно-научные дисциплины
Компонент образовательной программы
Федеральный компонент
курс 4/3 семестр 7/6
всего часов по учебному плану 110/110; из них
кол-во лекционных часов 18/4 кол-во семинарских часов 36/4
кол-во часов на самостоятельную работу 56/102
курсовая работа (курс, семестр) нет
контрольная работа (курс, семестр) нет
зачет 7/6 экзамен нет
Составители программы: ст. преподаватель Н.С. Богачёва
Рабочая учебная программа обсуждена на заседании кафедры
протокол от 30.10.2007 г. №2
И.о. зав. кафедрой Т.М. Ляпина
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Цель преподавания дисциплины
Цель изучения студентами дисциплины «Информационные технологии в сфере налогообложения» направлена на профессиональную подготовку специалистов в области налогообложения, позволяющей вести налоговый учет и отчетность, в организациях используя при этом современные информационные технологии.
Задачи изучения дисциплины
1. Роль и место информационных систем в деятельности налоговых органов
2. Приобретение навыков работы
3. Получение навыков формирования стандартных бухгалтерских и налоговых отчетов.
4. Освоение правил заполнения регламентированной бухгалтерской и налоговой отчетности.
5. Овладеть и изучить технологии обработки налоговой информации.
Содержание дисциплины
Введение
Задачи дисциплины. Место курса в профессиональной подготовке выпускника. Требования к уровню освоения содержания курса. Разделы дисциплины. Позиция дисциплины в ряду учебных дисциплин специальности.
Раздел 1. Информационные налоговые системы
Тема 1.1. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере
Информационная деятельность как атрибут основной деятельности. Основные понятия информации. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере. Основные процессы преобразования информации. Информационная деятельность как атрибут основной деятельности. Информационный обмен в налоговых структурах.
Тема 1.2. Компоненты налоговые информационные системы
Определение налоговых информационной системы (ИС). Роль и место информационных систем в деятельности налоговых органов, основные принципы их построения и использования. Задачи и функции ИС. Состав и структура информационных систем, основные элементы, порядок функционирования. Классификация информационных систем, документальные и фактографические системы. Предметная область налоговой ИС
Тема 1.3. Выбор, внедрение и эксплуатация автоматизированной системы
Проблемы выбора информационной системы. Требования к информационной системе. Проблемы выбора. Критерии выбора. Функциональные возможности. Совокупная стоимость владения. Перспективы развития системы. Технические характеристики. Минимизация рисков. Методы внедрения системы.
Тема 1.4. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе
История развития автоматизированных информационных технологий в сфере налогообложения. Особенности документооборота в налоговых органах. Анализ системы документооборота. Анализ материально-технического обеспечения Организация и классификация баз данных. Общая характеристика проблемы выбора базы данных. Создание и функционирование информационного хранилища.
Раздел 2. Автоматизированное рабочее место налогового инспектора
Тема 2.1. Современные программные продукты, обеспечивающие введение бухгалтерского и налогового учета.
Параметры выбора программы. Возможности современных налоговых и бухгалтерских программ. Комплекс «БЕСТ-ПРО». Система «Турбо Бухгалтер» Программа «ИНОТЕК бухгалтер профессионал». Система «Интегратор». Система «1С:Предприятие 8.0»
Тема 2.2. Современные информационные системы, применяемые в налоговом контроле.
Использование информационных систем для организации налогового контроля. Правовые основы деятельности налоговых инспекций. Пути совершенствования и перспективы развития налоговых информационных систем используемые в налоговом контроле.
Раздел 3. Организация безопасности жизнедеятельности информационных систем
Тема 3.1. Концептуальные основы информационной безопасности
Теоретическое обоснование информационной безопасности в эпоху информационного общества. Значение и задачи обеспечения безопасности защиты информационных систем Характеристика условий и безопасности. Угрозы информационной безопасности.
Тема 3.2. Разработка методических основ системы информационной безопасности в сфере налогообложения
Концепция информационной безопасности налоговых систем. Оценка и планирование информационных рисков налоговых систем. Формирование плана мероприятий по снижению информационных рисков.Экономическое обоснование затрат на информационную безопасность налоговых структур.
Раздел 4. Возможности и преимущества системы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде
Тема 4.1. Основы формата предоставления налоговой отчетности в электронном виде
Характеристика системы представления налоговых деклараций в электронном виде. Преимущества системы. Представление информации в файле отчетности. Структура наименования файла. Синтаксис файла отчетности. Требования к формированию значений реквизитов.
Тема 4.2. Применение электронных носителей информации в налоговом учёте
Условия перехода на систему представления электронных налоговых деклараций. Последовательность действий при отправке отчетности в электронном виде. Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сеть Интернет. Правовая база. Технологии. Оператор связи. Взаимодействие участников информационного обмена. Действия операторов и налоговых органов. Порядок подключения налогоплательщиков к системе безбумажной технологии
Междисциплинарные связи
1. Информатика.
2. Введение в Интернет.
3. Бухгалтерский учет.
4. Финансы, денежное обращение и кредит.
5. Практикум 1С: Бухгалтерия.
6. Федеральные налоги и сборы с организаций.
7. Региональные и местные налоги и сборы с организаций.
8. Прогнозирование и планирование в налогообложении.
9. Налоговый учет и отчетность.
10. Тематический план изучения дисциплины
Распределение часов курса дисциплины по темам и видам работ
Очная форма обучения
| Название тем и разделов (очная форма обучения) | Всего часов | Аудиторные занятия (час), в том числе: | Кол-во часов на самостоятельную работу | |
| лекции | семинары | |||
| Введение | ||||
| Раздел 1. Информационные налоговые системы | ||||
| Тема 1.1. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой сфере | ||||
| Тема 1.2. Компоненты налоговые информационные системы | ||||
| Тема 1.3. Выбор, внедрение и эксплуатация автоматизированной системы | ||||
| Тема 1.4. Автоматизированные информационные технологии в налоговой системе | ||||
| Раздел 2. Автоматизированное рабочее место налогового инспектора | ||||
| Тема 2.1. Современные программные продукты, обеспечивающие введение бухгалтерского и налогового учета. | ||||
| Тема 2.2. Современные информационные системы, применяемые в налоговом контроле. | ||||
| Раздел 3. Организация безопасности жизнедеятельности информационных систем | ||||
| Тема 3.1. Концептуальные основы информационной безопасности | ||||
| Тема 3.2. Разработка методических основ системы информационной безопасности в сфере налогообложения | ||||
| Раздел 4. Возможности и преимущества системы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде | ||||
| Тема 4.1. Основы формата предоставления налоговой отчетности в электронном виде | ||||
| Тема 4.2. Применение электронных носителей информации в налоговом учёте | ||||
| Итого: |