ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
Трастовые операции банка – это операции, осуществляемые по поручению клиента на правах доверенного лица. Они относятся к доверительным операциям банка.
Доверительные операции можно разделить на три вида:
- управление наследством;
- выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;
- агентские услуги.
1. Распоряжение наследством по договоренности частных лиц предполагает выполнение действий, которые заключаются в том, чтобы в соответствии с письменным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопасить активы наследника, уплатить административные расходы, долги, налоги, распределить имущество между наследниками и оказать личные услуги членам семьи.
2. Выполнение операций по доверенности и в связи с опекой осуществляется в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Наиболее распространенными операциями по доверенности являются операции, связанные с управлением собственностью на доверительной основе. Они возникают в результате соглашения между доверителем и доверенным лицом и связаны с передачей имущества доверенному лицу, которое далее владеет им, и распоряжается в интересах доверителя. При этом банк может хранить имущество, инвестировать, распоряжаться основной суммой и доходами в соответствии с условиями соглашения.
3. Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности и распоряжения сохраняется за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции.
По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.
ФАКТОРИНГ
Факторинг (в переводе с английского – агент, посредник) является разновидностью торгово-комиссионной операции. Это покупка банком счетов-фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (когда клиент банка – поставщик продукции продает банку свое право требования долга с покупателя банку, таким образом он получает сумму долга раньше, чем предполагают условия сделки купли-продажи товара). Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставление факторингового кредита поставщику.
Существуют два вида факторинга: конвенционный (открытый) и конфиденциальный (скрытый).
При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование продано фактор фирме, т.е. покупатель осведомлен о том, что поставщик продал свое право требования долга банку.
При конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж факторной компанией. Поэтому стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов.
ЛИЗИНГ
Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с правом последующего выкупа.
Лизинг — это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (коммерческий банк или лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях лизингополучателю (клиенту) с последующим переходом права собственности лизингополучателю.
Банки сдают в долгосрочную аренду промышленным предприятиям машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения на основе лизингового соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и издает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.
В зависимости от степени окупаемости в течении одного срока договора лизинг подразделяется на:
Оперативный лизинг характеризуется тем, что лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества, и срок лизинга короче, чем нормативный срок службы имущества. Лизингодатель сдает оборудование во временное пользование несколько раз, так как для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга. В связи с этим при прочих равных условиях размеры лизинговых платежей в случае оперативного лизинга выше, чем при финансовом лизинге.
Финансовый лизинг представляет собой лизинг имущества с полной выплатой стоимости имущества и характеризуется тем, что срок, на который передается имущество во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой сделки. При финансовом лизинге, как правило, обязанность по техническому обслуживанию и страхованию ложится на лизингополучателя. Этот вид лизинга является наиболее распространенным и содержит в себе множество различных форм, которые получили самостоятельное название.