Экономическая сущность страхования и его функции
Понятие финансовой устойчивости страховщика и пути ее обеспечения.
Имущественное страхование и его виды
Кэптивные страховые компании: цели создания, особенности деятельности, примеры
Резервы страховых компаний: виды, цели создания и методы формирования
Перестрахование и его виды
Правовое регулирование страховой деятельности
Тенденции и проблемы развития страхового рынка России.
Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа
Особенности формирования финансового результата страховых компаний.
Личное страхование и его виды
Страхование ответственности и его виды
Инвестиционная деятельность страховых компаний
Общества взаимного страхования
Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.
16. Перечислите существенные условия договора страхования и раскройте их содержание
| 1. Экономическая сущность страхования и его функции Страхование - система экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) з а счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). В страховании участвуют две основные стороны: страховщик, ведающий созданием и использованием соответствующего страхового фонда, и страхователи, вносящие в данный фонд установленные платежи, а также ряд других физических и юридических лиц. С экономической точки зрения страхование представляет собой процесс перераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отношений определяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Страхование имеет особое значение в условиях рыночной экономики, являясь одним из механизмов защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, обеспечивающим стабильное развитие и в экономической, и в социальной сфере. Смысл страхования: минимизация ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Функции страхования: 1. Сберегательно-Рисковая (реализ-ся путем форм-я специализирован страх фонда.Страх копм не только аккумулирует ДС но и решают задчаи по фин защите от рисков) 2. Предупредительная функция(предупр-е страх случаев или минимизация ущерба предполагает проведение превентивных мер за счет спец резерва-Резерв предупредит меропр-й. 3.Возмещение ущерба и матер обеспечение граждан(мат ущерб полностью или частично возмещ0ся СК в соотв с заключ договорами. | |||
3. Понятие финансовой устойчивости страховщика и пути ее обеспечения.
Финанс.устойчивость-способность СК сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени и при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый(финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционнойдеятельности)., технологический или управленческий потенциалы.
Показатели, характер-е финн.уст-ь и платежесп-ть СК, дел-ся на 2 группы:
-Пок-ли, формируемые для официальной отчетности согласно требованиям законодател-ва и органов страхового надзора.
-Пок-ли, определяемые в зависимости от целей, заказчиков, пользователей анализа: рейтинги, экспертные оценки, др.
Основные показатели (факторы) финансовой устойчивости страховой компании: тарифная политика; перестрахование; размещение активов; достаточный собственный капитал; обязательства (включая технические резервы).
Устойчивость страховщика определяется:-устойчивостью выплат на основе динамики и уровня показателя соотношения выплат и собранных страховых премий. Низкие его значения (менее 0,5) свидетельствуют о большой доле собственных расходов СК; - устойчивостью процессов перестрахования: соотношение взносов, полученных в перестрахование, и страховых взносов, переданных в перестрахование. Если его значение близко к 1, то существует баланс между полученными и отданными в перестрахование страховыми премиями. - степенью рискованности проводимых страховых операций: показатель соотношения между собранными страховыми премиями по рискованным видам и накопительным видам страхования. Чем показатель больше, тем менее надежна СК.- высоким удельным весом расходов на ведение дела в собранной премии (более 50%) отражает факт значительных нерациональных собственных расходов СК- важнейшую роль играет и отсутствие задолженности учредителей по взносам в УК. Величина страховых резервов: является одной из лучших характеристик страховой деятельности, валюта баланса (совокупные активы компании) отражает финансовую мощь любой организации вне зависимости от ее специализации. Объем страховых взносов: необходимо анализировать не только суммарные показатели деятельности компании, но и развитие отдельных видов страхования. Рентабельность: если прибыль слишком высока, то вполне вероятно, что либо тарифы завышены, либо компания ведет рискованную инвестиционную политику. Владельцы компании. Если у компании серьезные и финансово сильные учредители, то, скорее всего, в случае возникновения проблем она получит от них финансовую, юридическую и интеллектуальную поддержку.
Показатели платежеспособности
– уровень платежеспособности страховой компании минимальные значения которого в различных странах, в том числе и в России, имеют незначительные отличия и расположены в пределах 20%, определяется как
собственные средства / нетто-премия в отчетном периоде;
6. Имущественное страхование и его виды
Имущественное страхование – это экономические отношения по защите имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом.
Выгодоприобретателем по договору страхования имущества может быть указано лицо, кот имеет основанные на законе, либо на другом правовом акте интерес в сохранности застрахованного имущества (собственник, залогодержатель).
Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.
Экономическим и финансовым назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшее вследствие страхового случая.
В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ» лицензируются следующие виды страхования, которые можно отнести к имущественному:
· Страхование средств наземного транспорта (за исключением ж\д).
| |||
| 8. Кэптивные страховые компании: цели создания, особенности деятельности, примеры. Страховые компании, учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими концернами с целью страхования всех или части принадлежащих им рисков. | |||
| 9. Резервы страховых компаний: виды, цели создания и методы формирования Главная особенность в финансах страховщиков – выделение в составе привлеченного капитала страховых резервов. Потребность в формировании страховых резервов обусловлена вероятностным характером страховых событий и неопределенностью момента наступления и величины ущерба. Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями законодательства разделяют на: -Резервы по страхованию жизни. -Резервы по видам страхования, иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования). Резервы по страхованию жизни предназначены для выполнения обязательств по договорам страхования жизни, для расчетов со страхователем после окончания срока действия договора. Базой для расчета данного резерва служит начисленная в отчетном периоде нетто-премия по заключенным договорам страхования. Резервы по иным видам страхования. К обязательным относятся: -Резерв незаработанной премии –это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода, предназначена для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах. -Резерв заявленных, но неурегулированных убытков – является оценкой не исполненных на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых ему заявлено в установленном законом порядке в отчетном или предшествующих периодах. В это резерв включаются суммы денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных и иных услуг, связанных с оценкой размера и снижение ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя. -Резерв произошедших, но незаявленных убытков – оценка обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном или предшествующем периоде, о факте наступления которых страховщику не заявлено в установленном порядке. Обычно выделяют три основных метода их формирования. Первый метод обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Однако средства централизованных резервных фондов, как правило, не предназначены для возмещения потерь, понесенных отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер. Поэтому данный метод формирования страховых фондов, хотя он является достаточно эффективным при крупных катастрофах, не, может рассматриваться как единственный и даже основной источник возмещения убытков во всех случаях. Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным, или самострахованием. Суть его состоит в том, что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникнет острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств. В деятельности юридических лиц данный метод находит практическое выражение в создании резервных фондов, формируемых за счет части прибыли предприятия или организации. Частные лица также широко используют данный метод. Это выражается в том, что они имеют семейные сбережения в виде денег на банковском счете, в наличных средствах или в других формах и используют их в случаях болезни, выхода на пенсию, утраты или повреждения имущества и т. п. Таким образом, оба рассмотренных метода формирования страховых фондов, хотя с их помощью в определенных случаях и могут достаточно эффективно возмещаться убытки, нанесенные случайными неблагоприятными событиями, не являются универсальными, т. е. позволяющими возмещать такой ущерб во всех случаях. Это вызывает необходимость использования страховых фондов, создаваемых каким-либо иным способом. Таким способом (третьим методом формирования страховых фондов) и является страхование, которое предполагает, что страховой фонд создается за счет взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредоточиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании. | |||
| 11. Перестрахование и его виды Перестрахование - это передача риска от страховщика другой страховой компании. По сути дела это специальная форма страхования между страховыми компаниями. Потребность в перестраховании возникает у страховщика в том случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании. Тогда можно передать часть риска на перестрахование вместе с соответствующей частью страховой премии (плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая и она определяется как произведение страховой суммы на тарифную ставку). Перестрахование расширяет возможности страховых компаний в принятии на страхование крупных рисков, позволяет преодолеть финансовую ограниченность региональных и национальных страховых рынков. Перестрахование имеет важную юридическую особенность, ответственность по страхуемому риску перед страхователем несет полностью первичный страховщик, несмотря на то, что договор был перестрахован. Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется - ретроцессией. Виды: факультативные - перестрахование одного риска, все условия по одному договору обсуждаются, при массовом страховании неудобно. Облигаторные - пакет рисков по группе договоров. Повышение финансовой устойчивости страховых компаний может осуществляться с помощью перестрахования. В России действуют несколько специализированных перестраховочных компаний. Главными партнерами-перестраховщиками для российских компаний являются зарубежные страховые организации. Организация, которая отдает риски в перестрахование, называется перестрахователем (цедентом), а принимающая - перестраховщиком. Перестраховщик тоже может отдать риск в перестрахование, такая операция называется ретроцессией, а перестраховщик - ретроцессионером. Существует также факультативно-облигаторная форма договора перестрахования, которая представляет собой сочетание двух форм. Выделяют след.виды перестрахования:1. пропорциональное – страховая премия и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. 2.непропорциональное – выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е.отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премией. | |||
| 13. Правовое регулирование страховой деятельности Отношения, возникающие в процессе создания и использования страхового фонда, регулируются правом, т.е. существуют как страховые правоотношения. Правовое регулирование страхования проводится в нормативном порядке путем установления государством правил поведения участников страховых отношений. Страховые правоотношения возникают в процессе выполнения страховой деятельности, связанной с организацией страхового дела и непосредственным осуществлением страхования имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий за счет специального фонда, создаваемого методом участия в его формировании (уплата страховых взносов, премий) множества заинтересованных лиц. Совокупность норм, регулирующих данные отношения, представляет собой страховое право. Совокупность (система) нормативных правовых актов, регулирующих страховые отношения, составляет страховое законодательство. Гражданско-правовые отношения, оформляющие процесс создания и использования страхового фонда, возникают из договора страхования, представляющего собой, как и любая сделка, волевой акт единого волеизъявления сторон. Обязательство, возникающее на основе договора, предполагает переход имущественных благ от одного лица (должника) к другому (кредитору). Страховое обязательство — это правоотношение, в силу которого одна сторона (страхователь) обязуется уплатить установленный законом или договором взнос (страховую премию), а другая сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного события (страхового случая) при имущественном страховании и при страховании ответственности возместить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор страхования, понесенные убытки в пределах обусловленной суммы (страховой суммы), а при личном страховании — выплатить соответствующую денежную (страховую) сумму. Страховые правоотношения является объектом государственного регулирования практически во всех странах с рыночной экономикой. Так, характеристика источников права в странах романо-германской правовой системы и в странах англо-американского права с очевидностью демонстрирует стремление государства к регулированию страховой деятельности за счет издания специальных нормативных актов. Страховое дело в современных условиях очень чутко отслеживает развитие международного и национального экономического оборота. Принимаются и совершенствуются специальные законы о порядке создания страховых организаций и контроле за их деятельностью, в первую очередь, в отношении страховых обязательств. В настоящее время страхование является одной из урегулированных отраслей гражданского права. В Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ) страхованию посвящена Глава 48. Кроме того, существует Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в редакции Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании" от 31.12.97 № 157-ФЗ). На отношения в сфере страхования распространяются и общие нормы, регулирующие обязательственные правоотношения. Подобное регулирование, с одной стороны, подробно расписывает права и обязанности субъектов страховых правоотношений, но с другой — влечет неизбежные коллизии между различными нормами права. Страховая деятельность регулируется общими специальным законодательством. Общее законодательств охватывает правовые акты, регулирующие всех субъектов права: ГК РФ, НК РФ, ФЗ «о бух.учете» и др. Специальное страховое законодательство включает федеральные законы,, указы президента, постановления прав-ва РФ по вопросам страхования. Основной законодательный акт – ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»; II часть ГК РФ гл.48 «Страхование»№ ФЗ «О медицинском страховании граждан РФ», «Об обязательно страховании гражданской ответственности» и т.п. | |||
| 15. Тенденции и проблемы развития страхового рынка России. Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли–продажи выступает страховая услуга, формируются спрос и предложение на нее. Страховой рынок может быть охарактеризован в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах. 1. монополизация страховых услуг. Часто монополизация связана и с банковской деятельностью (при кредитовании банки заставляют страховать в определенных компаниях), что ведет в итоге к завышению тарифов. 2. есть регионы, где нет ни одной страховой компании, иногда это связано с отсутствием доверия к страховщикам. 3. региональный монополизм. За частую страховые компании не конкурируют между собой. 4. не развитость в РФ страхования ответственности. Сейчас на долю этого вида приходиться около 2%, при условии существования ОСАГО. Можно сказать, что отсутствует как таковая отрасль страхования ответственности (страхование ответственности врачей, организаций, источников повышенной опасности). 5. отсутствие долгосрочных видов страхование, неразвитость страхования жизни, на дожитие. 6. отсутствие законодательной базы для общества взаимного страхования. 7. неразвитость брокерских услуг. Подмена брокерских услуг консультационной деятельностью. Проблемы страхового рынка Рос.: · на рынке присутствуют небольшие страховые компании, с небольшим уставным капиталом. При вступлении в ВТО им нужно будет объединиться, либо их купят, либо им нужно будет уйти с рынка. · Произойдет усиление конкуренции на рынке, российские компании могут не выдержать (низкая культура обслуживания клиентов, бюрократия) · Измениться структура страховых компаний и их услуги. Получит развитие брокерская деятельность. Иностранные страховые компании будут вынуждены первое время действовать через брокеров, что потребует развития соответствующего законодательства. · Страховым компания потребуется увеличивать уставной капитал, что приведет к сокращению числа страховых компаний. · Потребуется изменение системы и сроков лицензирования. Сейчас это порядка 6 мес. · Должно будет произойти снижение тарифов, которые сейчас явно завышены. · Развитие новых страховых услуг (эффективные виды страхования жизни, на дожитие.) | |||
| 2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура страхового тарифа Страховой тариф - это цена страх услуги,которая устанавливается при добровольном страх с учетом действия законов спроса и предложения,законов рын конкуренции. При обязательном страх набор страхователей определен, услуга им навязывается гос-вом,и рын законы действуют ограниченно. В связи с этим гос страх тариф определяется, в первую очередь, расходами,связанными с организацией процесса страхи со страх выплатами. Исходной базой страх тарифа явл Брутто-ставка. Брутто-ставка - показатель, учитывающий расходы СК по обеспечению выплат и расходы, связанные с осущ-м страх операций. Структура брутто-ставки. Брутто-ставка: 1. Нетто-ставка (основная нетто-ставка + рисковая надбавка) 2. Нагрузка (расходы на ведение дела(расх связ с закл-м и обслуж-м договоров страх-я) + прибыль + отчисл-я в резерв предупредительных мероприятий(Фиксир процент к тарифу)).Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, из которого осуществляется выплата страх возмещения. Ее доля составляет 70-80% от брутто-ставки. Основная нетто-ставка (Он.-ст.) определяется из условий эквивалентности финансовых взаимоотношений между страховщиками и страхователями, между собранными премиями и страховыми выплатами должен соблюдаться баланс Он.-ст. = р*а,,р – вероятность, риска – соотношение сред размера страх. выплат и страх. суммы. Обычно для расчета нетто-ставки страховые компании используют статистические материалы уровня убыточности за несколько лет, затем прогнозируется уровень убыточности в планируемом году. При использовании гарантии безопасности рассчитывается рисковая надбавка.Определив нетто-ставку и зная удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определяется сам тариф (брутто-ставка) по формуле:Бст. = Нст. / (1-d);; d – удельный вес нагрузки.. Страховой тариф может быть снижен, если страховая компания получает дополнительный доход от инвестиционной деятельности. | |||
| 4. Особенности формирования финансового результата страховых компаний. Финансовый результат деятельности страховой компании определяется путем сопоставления ее доходов и расходов за отчетный период. Такой способ применяется при расчете финансовых результатов, учитываемых для целей налогообложения прибыли страховщиков. Прибыль в страховании может рассматриваться в двух аспектах:1.прибыль как финансовый результат;2.прибыль нормативная, или прибыль в тарифах. Нормативная прибыль закладывается в тариф при его расчете, однако в силу вероятностного характера страховой деятельности (и отклонения финансового результата от расчетной величины) окончательный ее размер складывается на основе сопоставления валового дохода с расходами; 3.при анализе финансово-хозяйственной деятельности страховых компаний особо выделяют прибыль от инвестиционной деятельности. На основании нормативных актов финансовый результат как налогооблагаемая база исчисляется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной деятельности, осуществляемой страховщиками в соответствии с действующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестоимость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг), с учетом сумм доходов и расходов, относимых непосредственно на финансовые результаты их деятельности. Выручка от реализации страховых услуг формируется за счет: • поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования, перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы, страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование; • сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды; • комиссионных вознаграждений и тантьем по договорам, переданным в перестрахование; • комиссионных вознаграждений, полученных за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера и аварийного комиссара; • возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование; • экономии средств на ведении дела по обязательному медицинскому страхованию. К расходам, включаемым в себестоимость оказываемых страховщиками услуг, и иным расходам, учитываемым при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль, относятся: отчисления в резервы предупредительных мероприятий; -возмещение доли страховых выплат по договорам, принятым в пере- страхование; -комиссионные вознаграждения и тантьемы, уплаченные по договорам перестрахования; - расходы на ведение дела в части затрат, относимых на себестои- мость страховых услуг; -комиссионные вознаграждения агентам, возмещение транспортных расходов; - оплата сторонних услуг, включая оплату консультационных и инфор- мационных услуг, аудиторских заключений; -расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров; -расходы на изготовление бланков; -расходы на публикацию годового баланса и отчета о прибылях и убытках; - расходы на аренду основных фондов; - другие расходы, связанные со страховой деятельностью. 5. Личное страхование и его виды Личное страхование и его виды: К личному страхованию относятся такие виды,которые связаны с жизнью, здоровьем людей и с обеспечением их трудоспособности. Отличительной чертой личного страхования является то, что страхуются объекты, не имеющие объективной экономической стоимости (они бесценны) – жизнь и здоровье людей.Личное страхование: 1.Страх жизни2.Страх от несчастных случаев3.Мед страх. 1К страхованию жизни относятся страхование на случай смерти,страхование на дожитие, страхование по выплате пенсии,ритуальное страхование. Страхование на случай смерти. Все договора по страхованию жизни заключаются на период не менее 1 года. Страхование на дожитие представляет собой такой вид, при котором выплаты производятся в случае дожития застрахованного до опред срока страхования или до определенного договором страхования возраста. Ритуальное страхование – это страхование на случай смерти. Расходы по похоронам берет на себя страховая компания.2Страхование от несчастных случаев и болезни предполагает осущ-е страх выплат в фиксированной сумме, либо в размере частичной или полной компенсации доп расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страх случая и связанных с нанесением вреда здоровью, вследствие его смерти или утраты трудоспособности. При страх от несчастных случаев особое значение имеют правила страхования, в которых нашли отражение основные условия, которые должны соблюдаться в случае страхования или при осуществлении страхового случая. 3Медиц страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, связанных с обращением застрахованного в медицинское учреждение. Медицинское страхование: 1. Обязательное2. Добровольное медицинское страхование. | |||
| 7. Страхование ответственности и его виды В страховании ответственности объектом выступает ответственность страхователя перед третьими лицами, которым он может нанести ущерб. Основные виды страхования ответственности включают в себя следующие: - страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; - страхование гражданской ответственности перевозчика; - страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности; - страхование профессиональной ответственности; - страхование ответственности за неисполнение обязательств; - страхование иных видов ответственности. При страховании гражданской ответственности автотранспортных средств страховщик принимает на себя обязательство возместить вред, нанесенный страхователем. Возмещение производится в пределах заранее установленной страховой суммы. То есть нанесенный ущерб возмещается страховой компанией при наступлении страховых случаев таких, как нанесение вреда здоровью, смерть, уничтожение или повреждение имущества. Под ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому. Различают гражданскую и уголовную ответственность. Цель гражданской ответственности - возмещение ущерба, а уголовной - наказание лица, совершившего преступление или правонарушение. Объектом страхования может быть только гражданская ответственность. Страхование ответственности предназначено для компенсации любого ущерба нанесенного застрахованным третьему лицу. Ущерб может быть физическим, моральным и материальным и т. д. Объектом страхования ответственности выступает гражданская ответственность, которую различают на внедоговорную (деликтную) и договорную гражданскую ответственность. Договорная ответственность наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств, когда в законе либо в договоре установлены формы и пределы ответственности за нарушение условий определенных договоров, либо сторонам предоставлено право самим оговаривать в договорах виды и условия ответственности. Внедоговорная ответственность наступает в случаях причинения вреда, не связанного с неисполнением договорных обязательств и определяется ст. 931 Гражданского кодекса РФ. | |||
| 10. Инвестиционная деятельность страховых компаний Характерной чертой развития страхования является возрастающее накопление капитала страховыми обществами. Его рост превращает страховые компании в экономически развитых странах в крупные инвестиционные институты, играющие важную роль на финансовом рынке. Оказывая страховую услугу, страховые организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала. Разрозненные страховые взносы, которые они получают от страхователей, превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд. Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда страховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт способствует тому, что страховщики в определенный период времени располагают значительным количеством средств, которые могут быть максимально эффективно использованы в целях получения дополнительного дохода. В соответствии с действующим законодательством, регулирующим российский страховой рынок, существенное влияние на инвестиционные возможности страховщиков оказывает и увеличение их собственного капитала. Необходимость инвестирования временно свободных средств вытекает из природы страхования. Поскольку страховой бизнес не предполагает значительной нормы прибыли при формировании цены на страховую услугу, для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможность получения дополнительных средств путем инвестирования временно свободных финансовых ресурсов. Инвестиции — это вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли). Размещение активов страховой организации должно осуществляться на принципах ликвидности, возвратности, прибыльности и диверсификации активов. Правилами размещения средств страховых резервов определен перечень активов, рекомендованных для инвестирования: 1. государственные ценные бумаги Российской Федерации; 2. государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3. муниципальные ценные бумаги; 4. векселя банков; 5. акции; 6. жилищные сертификаты; 7. инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 8. банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; 9. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; 10. долги в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; 11. недвижимое имущество; 12. доля перестраховщиков в страховых резервах; 13. депо премий по рискам, принятым в перестрахование; 14. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; 15. денежная наличность; 16. денежные средства на счетах в банках; 17. денежная валюта на счетах в банках; 18. слитки золота и серебра. Действующими правилами не предусматривается использование ссуды в качестве актива, что снижает привлекательность и конкурентоспособность страховщиков. Имея потенциальную возможность концентрировать долгосрочный капитал, российские страховые компании должны иметь право на предоставление ссуд под залог недвижимости. Это позволит привлечь в данный сектор экономики дополнительные источники финансирования в виде средств страховых резервов. Предоставление займов, приобретение основных средств (за исключением объектов недвижимости), осуществление торгово-посреднической деятельности и т.п. являются объектами инвестиционных интересов страховщиков и не противоречат принятой мировой практике. | |||
12. Общества взаимного страхования
ОВС – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участники общества одновременно выступают в качестве страховщика и страхователя. Создание ОВС характерно для союзов средних и крупных собственников. Страхователь становится членом ОВС участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании.
Для реализации целей и предметов деятельности: - дает консультации членам Общества по вопросам страхования; - оказывает содействие в решении правовых и иных вопросов; - формирует целевые фонды для разработки и реализации программ в различных направлениях своей деятельности;
- от своего имени и за свой счет заключает договоры, совершает сделки и иные юридические акты;
- открывает в банковских учреждениях Российской Федерации и за границей расчетные и иные счета, пользуется кредитами банковских учреждений, в том числе в иностранной валюте;
- осуществляет согласно законодательству владение, пользование и распоряжение имуществом и собственными средствами в соответствии с целями своей деятельности; - вправе принимать участие и состоять в российских, иностранных, международных союзах и организациях. Общество в порядке, определяемо
Поиск по сайту©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2017-12-12 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд Интересно: |