Материалы и комплектующие




 

Операционный план/Материалы и комплектующие Диалог “Сырье, материалы и комплектующие” состоит из двух основных частей: - таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информации о единицах измерения и ценах (верхняя часть диалога “Сырье, материалы и комплектующие”); - диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки текущего материала (нижняя часть диалога).

 

На первом уровне построения финансовой модели введены только стоимости без детального описания.

3.2. Производство. Прямые издержки производства

Операционный план/План производства/Материалы/Список материалов и комплектующих Модуль “План производства” предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

Введем в модуле План производства прямые издержки на оба продукта, руководствуясь данными из таблиц п.п. 3.2.1, 3.2.2.

3.2.1. Продукт "Напиток [в производство]"

Наименование Расход Потери (руб.) ($ US)
Материалы и комплектующие     850,00 1 025,00
Вода 85,000 0,000 850,00  
Солод 1 500,000 0,000   525,00
Хмель 1,000 0,000   500,00
Сдельная зарплата     0,00 0,00
Другие издержки     0,00 0,00
Всего     850,00 1 025,00

3.2.2. Продукт "Напиток в бут.0,5 (в ящиках)"

Наименование Расход Потери (руб.) ($ US)
Материалы и комплектующие     40,60 0,00
Бутылка 0,5   0,000 36,00  
Кронепробка   0,000 2,00  
Трейс на 20 бут   0,000 0,60  
Этикетки   0,000 2,00  
Сдельная зарплата     1,00 0,00
Затаривание     1,00  
Другие издержки     0,85 0,00
Всего     42,45 0,00
         
Продукты       1,06
Напиток (в производство) 0,001 0,000   1,06

 

Сумма издержек на продукт "Напиток в бут. 0,5л (в ящ. 20 бут.)= 42,45 руб. + 1,06 USD

 

3.3. Общие издержки

Операционный план / Общие издержки Диалог “Общие издержки” предназначен для ввода постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.

 

 

Введем данные об общих издержках, руководствуясь таблицей:

Название Сумма Сумма Платежи
  (руб.) ($ US)  
Производство
Расх. по содерж. и эксплуатации 500 000,00   Ежемесячно, весь период пр-ва
Пар 300 000,00   Ежемесячно, весь период пр-ва
Электроэнергия 150 000,00   Ежемесячно, весь период пр-ва
Управление
Офисные расходы 300 000,00   Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Реклама 900 000,00   Ежеквартально, начиная с VI квартала

3.4. План по персоналу

Операционный план / План по персоналу Диалог “План персонала” предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Введем данные по персоналу, руководствуясь таблицей:

Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи
Управление
АУП   20 000,00 Ежемесячно, весь проект
Производство
Операторы   10 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Подсобные   4 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Автообслуж.   8 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Водители   12 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Погрузчики   10 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Разливочники   9 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Варочники   12 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва

Всего: 440 чел.

3.5. Налоги

Окружение / Налоги В основном диалоговом окне модуля “Налоги” имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов из набора, представленного в начальной настройке программы, удаления любого из них или добавления нового, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов.

В модуле Окружение/Налоги введем информацию об основных федеральных налогах

Название налога База Период Ставка
НДС Добав. Стоим. Месяц 18%
Единый социальный налог Зарплата Месяц 26%
Налог на прибыль Прибыль Квартал 24%
Налог на имущество Имущество Квартал 2%

Проверим настройку расчета налогов:

§ Переплаченный НДС переносится в будущие периоды

§ Налог на прибыль выплачивается авансом и корректируется по итогам года.

§ Списание убытков предыдущих периодов - в течение 5 лет.

Убедимся в правильности ввода налогов, используя таблицу детализации "К-Ф. /Налоговые выплаты"

 

4. Производство и сбыт

Установка в Плане производства/График производства свойства

▣ Неограниченное производство

означает, что количество производимой продукции определяется в модуле "План сбыта". В этом случае программа рассчитывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямых издержек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмотренный планом сбыта.

 

Операционный план/План сбыта Модуль “План сбыта” предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

 

4.1. Проверка сбыта

Введем в план сбыта поставку одного ящика напитка в январе 2008г. по 7,50 руб. за бутылку. Сравним результаты:

4.2. Сбыт (быстрый ввод)

В модуле План сбыта введем с помощью кнопки "Быстрый ввод" сбыт продукта "Напиток в бутылках 0,5л." в объеме 600 000 ящиков в месяц в течение всего периода производства.

Сравним результаты (таблица Кэш-фло) с образцом:

5. Финансирование

5.1. Дефицит наличных средств на инвестиции

Построим график наличности по периодам во второй валюте $US (последняя строка Кэш-фло). Примерный вид графика

5.2. Финансирование. Подбор кредита

Финансирование / Займы Диалог “Кредиты” предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта.  

Войдем в раздел Финансирование, модуль - Займы. Рассчитаем дефицит наличных средств, посмотрим график. Впишем результаты в таблицу:

Максимальная сумма дефицита (USD)    
Начальный дефицит (USD)    
Первый месяц отсутствия дефицита от начала проекта (мес)  
Аккумулированные инвестиционные затраты (USD)  

Осуществим подбор кредита на 26 месяцев, по ставке 15% в долларах, с остатком на счете 100 000 руб. с допустимым отклонением 50 000 руб., с ежеквартальной выплатой процентов и погашением задолженности в конце. Округлить результат вверх.

Ознакомимся с оптимально подобранной программой кредитования:
схемой кредитования и схемой возврата.

Пересчитаем дефицит и сравним графики (валюта - USD):

6. Предварительный анализ проекта

6.1. Показатели эффективности

Анализ проекта / Эффективность инвестиций В этом окне представлены значения показателей, рассчитанные для потоков наличности в первой и второй валютах проекта. Ставки дисконтирования и другие параметры расчета устанавливаются в диалоге “Настройка расчета” раздела “Проект”. Главной задачей показателей эффективности инвестиций является оценка привлекательности проекта, которая должна служить основанием для принятия окончательного решения о том, стоит ли его финансировать. В данном модуле рассматриваются наиболее часто используемые в инвестиционном анализе коэффициенты: - чистый приведенный доход (NPV); - срок окупаемости (PBP); - индекс прибыльности (PI); - внутренняя норма рентабельности (IRR); - модифицированная внутренняя норма рентабельности. (MIRR)

Рассчитаем проект. Проанализируем показатели эффективности инвестиций в модуле Анализ проекта / Показатели эффективности

Показатель Руб. USD
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.    
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %    
Чистый приведенный доход - NPV    
Индекс прибыльности - PI    

 

В модуле Проект/Настройка расчета введем значения годовых ставок дисконтирования 35% для Руб. и 15% для USD. Рассчитаем проект и впишем сюда новые значения:

Показатель Руб. USD
Ставка дисконтирования, %    
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес.    
Внутренняя норма рентабельности - IRR, %    
Чистый приведенный доход - NPV    
Индекс прибыльности - PI    

6.2. Предварительный анализ чувствительности*

Анализ проекта / Анализ чувствительности Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше “запас прочности” проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта. Исследование чувствительности проекта к возможным изменениям параметров выполняется в диалоге “Анализ чувствительности”.

 

Провести анализ чувствительности NPV по цене сбыта, объему сбыта и прямым издержкам в диапазоне -50%, +50% с шагом 10%.

Определить предельные отклонения этих параметров в процентах.

Вписать сюда

цена сбыта ____________________%

объем сбыта___________________%

прямые издержки _____________%



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-20 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: