Операционный план/Материалы и комплектующие Диалог “Сырье, материалы и комплектующие” состоит из двух основных частей: - таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информации о единицах измерения и ценах (верхняя часть диалога “Сырье, материалы и комплектующие”); - диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки текущего материала (нижняя часть диалога). |
На первом уровне построения финансовой модели введены только стоимости без детального описания.
3.2. Производство. Прямые издержки производства
Операционный план/План производства/Материалы/Список материалов и комплектующих Модуль “План производства” предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. |
Введем в модуле План производства прямые издержки на оба продукта, руководствуясь данными из таблиц п.п. 3.2.1, 3.2.2.
3.2.1. Продукт "Напиток [в производство]"
Наименование | Расход | Потери | (руб.) | ($ US) |
Материалы и комплектующие | 850,00 | 1 025,00 | ||
Вода | 85,000 | 0,000 | 850,00 | |
Солод | 1 500,000 | 0,000 | 525,00 | |
Хмель | 1,000 | 0,000 | 500,00 | |
Сдельная зарплата | 0,00 | 0,00 | ||
Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
Всего | 850,00 | 1 025,00 |
3.2.2. Продукт "Напиток в бут.0,5 (в ящиках)"
Наименование | Расход | Потери | (руб.) | ($ US) |
Материалы и комплектующие | 40,60 | 0,00 | ||
Бутылка 0,5 | 0,000 | 36,00 | ||
Кронепробка | 0,000 | 2,00 | ||
Трейс на 20 бут | 0,000 | 0,60 | ||
Этикетки | 0,000 | 2,00 | ||
Сдельная зарплата | 1,00 | 0,00 | ||
Затаривание | 1,00 | |||
Другие издержки | 0,85 | 0,00 | ||
Всего | 42,45 | 0,00 | ||
Продукты | 1,06 | |||
Напиток (в производство) | 0,001 | 0,000 | 1,06 |
Сумма издержек на продукт "Напиток в бут. 0,5л (в ящ. 20 бут.)= 42,45 руб. + 1,06 USD
3.3. Общие издержки
Операционный план / Общие издержки Диалог “Общие издержки” предназначен для ввода постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. |
Введем данные об общих издержках, руководствуясь таблицей:
Название | Сумма | Сумма | Платежи |
(руб.) | ($ US) | ||
Производство | |||
Расх. по содерж. и эксплуатации | 500 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Пар | 300 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Электроэнергия | 150 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Управление | |||
Офисные расходы | 300 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
Маркетинг | |||
Реклама | 900 000,00 | Ежеквартально, начиная с VI квартала |
3.4. План по персоналу
Операционный план / План по персоналу Диалог “План персонала” предназначается для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия. |
Введем данные по персоналу, руководствуясь таблицей:
Должность | Кол-во | Зарплата (руб.) | Платежи |
Управление | |||
АУП | 20 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
Производство | |||
Операторы | 10 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Подсобные | 4 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Автообслуж. | 8 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Водители | 12 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Погрузчики | 10 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Разливочники | 9 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
Варочники | 12 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
Всего: 440 чел.
3.5. Налоги
Окружение / Налоги В основном диалоговом окне модуля “Налоги” имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов из набора, представленного в начальной настройке программы, удаления любого из них или добавления нового, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов. |
В модуле Окружение/Налоги введем информацию об основных федеральных налогах
Название налога | База | Период | Ставка |
НДС | Добав. Стоим. | Месяц | 18% |
Единый социальный налог | Зарплата | Месяц | 26% |
Налог на прибыль | Прибыль | Квартал | 24% |
Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2% |
Проверим настройку расчета налогов:
§ Переплаченный НДС переносится в будущие периоды
§ Налог на прибыль выплачивается авансом и корректируется по итогам года.
§ Списание убытков предыдущих периодов - в течение 5 лет.
Убедимся в правильности ввода налогов, используя таблицу детализации "К-Ф. /Налоговые выплаты"
4. Производство и сбыт
Установка в Плане производства/График производства свойства
▣ Неограниченное производство
означает, что количество производимой продукции определяется в модуле "План сбыта". В этом случае программа рассчитывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямых издержек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмотренный планом сбыта.
Операционный план/План сбыта Модуль “План сбыта” предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании. |
4.1. Проверка сбыта
Введем в план сбыта поставку одного ящика напитка в январе 2008г. по 7,50 руб. за бутылку. Сравним результаты:
4.2. Сбыт (быстрый ввод)
В модуле План сбыта введем с помощью кнопки "Быстрый ввод" сбыт продукта "Напиток в бутылках 0,5л." в объеме 600 000 ящиков в месяц в течение всего периода производства.
Сравним результаты (таблица Кэш-фло) с образцом:
5. Финансирование
5.1. Дефицит наличных средств на инвестиции
Построим график наличности по периодам во второй валюте $US (последняя строка Кэш-фло). Примерный вид графика
5.2. Финансирование. Подбор кредита
Финансирование / Займы Диалог “Кредиты” предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта. |
Войдем в раздел Финансирование, модуль - Займы. Рассчитаем дефицит наличных средств, посмотрим график. Впишем результаты в таблицу:
Максимальная сумма дефицита (USD) | |
Начальный дефицит (USD) | |
Первый месяц отсутствия дефицита от начала проекта (мес) | |
Аккумулированные инвестиционные затраты (USD) |
Осуществим подбор кредита на 26 месяцев, по ставке 15% в долларах, с остатком на счете 100 000 руб. с допустимым отклонением 50 000 руб., с ежеквартальной выплатой процентов и погашением задолженности в конце. Округлить результат вверх.
Ознакомимся с оптимально подобранной программой кредитования:
схемой кредитования и схемой возврата.
Пересчитаем дефицит и сравним графики (валюта - USD):
6. Предварительный анализ проекта
6.1. Показатели эффективности
Анализ проекта / Эффективность инвестиций В этом окне представлены значения показателей, рассчитанные для потоков наличности в первой и второй валютах проекта. Ставки дисконтирования и другие параметры расчета устанавливаются в диалоге “Настройка расчета” раздела “Проект”. Главной задачей показателей эффективности инвестиций является оценка привлекательности проекта, которая должна служить основанием для принятия окончательного решения о том, стоит ли его финансировать. В данном модуле рассматриваются наиболее часто используемые в инвестиционном анализе коэффициенты: - чистый приведенный доход (NPV); - срок окупаемости (PBP); - индекс прибыльности (PI); - внутренняя норма рентабельности (IRR); - модифицированная внутренняя норма рентабельности. (MIRR) |
Рассчитаем проект. Проанализируем показатели эффективности инвестиций в модуле Анализ проекта / Показатели эффективности
Показатель | Руб. | USD |
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | ||
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | ||
Чистый приведенный доход - NPV | ||
Индекс прибыльности - PI |
В модуле Проект/Настройка расчета введем значения годовых ставок дисконтирования 35% для Руб. и 15% для USD. Рассчитаем проект и впишем сюда новые значения:
Показатель | Руб. | USD |
Ставка дисконтирования, % | ||
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | ||
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | ||
Чистый приведенный доход - NPV | ||
Индекс прибыльности - PI |
6.2. Предварительный анализ чувствительности*
Анализ проекта / Анализ чувствительности Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше “запас прочности” проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта. Исследование чувствительности проекта к возможным изменениям параметров выполняется в диалоге “Анализ чувствительности”. |
Провести анализ чувствительности NPV по цене сбыта, объему сбыта и прямым издержкам в диапазоне -50%, +50% с шагом 10%.
Определить предельные отклонения этих параметров в процентах.
Вписать сюда
цена сбыта ____________________%
объем сбыта___________________%
прямые издержки _____________%