Цели и задачи анализа доходов банка. Классификация доходов банка.




Кредитоспособность кредитополучателя. Необходимость и определения и анализа. Расчёт показателей деловой активности, рентабельности, прибыльности и их анализ.

 

Кредитоспособность кредитополучателя – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (по основному долгу и %). Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретного кредита конкретному клиенту. Показатели деловой активности: 1. Производительность труда = Выручка/среднеспис. числ. раб-в. 2. Трудоемкость= среднеспис. Числ. Раб-ов/выручка. 3. Фондоотдача= Выручка/ст-ть оборотных фондов. 4. Фондеёмкость= ст-ть оборотных фондов/выручка. 5. Коэф. оборач-ти кред. задолж. = Выручка/велич. кред. задолж. Ликвидность – возможность превращения внеоборотных и оборотных активов в деньги для выполнения обязательств. Рентабельность – это главный показатель эффективности деятельности предприятия. Показатели при анализе ликвидности: 1) коэффициент абсолютной ликвидности – показывает какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно и представляющий отношение оборотных средств в деньгах к краткосрочным обязательствам. 2) коэффициент быстрой ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия – представляет отношение быстроликвидных активов к краткосрочным обязательствам. 3) коэффициент общей (текущей) ликвидности или общий коэффициент покрытия – отражает отношение собственных оборотных средств к краткосрочным обязательствам. 4) коэффициент общей платежеспособности – указывает какая часть реальных активов финансируется за счет заемных средств и представляет отношение реальных активов к сумме заемных средств. 5) коэффициент покрытия запасов – определяется соотношением величины реальных источников покрытия запасов и суммы запасов, при значении этого показателя ниже единицы финансовое состояние предприятия считается неудовлетворенным. Показатели при рентабельности: 1) общая экономическая рентабельность = прибыль отчетного года/величина активов *100% 2) рентабельность операционных активов = прибыль/основной капитал + материальный оборотный капитал*100% 3) рентабельность текущих активов = прибыль отчетного года/текущие активы*100% 4)рентабельность внеоборотных активов = прибыль отчетного года/внеоборотные активы*100% 5)рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/собственный капитал*100% 6)рентабельность инвестиционного капитала = чистая прибыль/инвестиционный капитал*100%, а также рентабельность продаж и рентабельность реализации продукции.

Ликвидность банка и ликвидность баланса банка. Причины нарушения ликвидности и способы их регулирования. Цель и направления анализа ликвидности.

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность баланса банка отражает способность банка на определенную дату обеспечить погашение обязательств своими активами без вмешательства со стороны. Причины нарушения ликвидности: 1. случайные изменения – могут быть вызваны чрезвычайными событиями, неординарными экономическими или политическими событиями. Это события, которые трудно предвидеть, однако они воздействуют на уровень вкладов, потребность в кредитах. 2. сезонные изменения – отличаются от случайных тем, что они происходят ежедневно. 3. циклические изменения – это влияние на результативность работы банка, колебаний. 4. долговременные тенденции,которые действуют более длительный период, чем отдельный экономический цикл. Они могут являться результатом сдвигов в потребления, сбережении, инвестиционном процессе и другое. Управление ликвидностью банка вкл в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных рес-сов для быстрого увелич-я ликвидности. Целью управ-ия Активами и обязательствами как составные части управления финансами банка явл получ.прибыли при одноврем. обеспеч-нии ликв-сти вложенных в банк ср-в вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установ. регул-ми органами.

 

Цели и задачи анализа доходов банка. Классификация доходов банка.

Виды доходов: 1. % доходы. 2. Не % доходы. Задачи доходов:

1. Анализ состава и структуры доходов.

2. Оценка динамики доходов по степени выполнения плана.

3. Влияние факторов на изменение состава, структуры и суммы доходов.

4. Выявление резервов на увеличение доходов.

Задачи расходов такие же как и доходов.

Методы:

1. Сравнения – сравнение уд.веса за различные периоды времени.

2. Количественный.

3. Качественный.

 

Классификация:

1. % доходы:

1.1. Средства размещенные в НБ РБ (доходы по кор. сч., по обязательным резервам, по вкладам до востребования и т.д.)

1.2. По средствам в др. банках (по кор. сч., по вкладам, по кредитам предоставленным др. банкам, по займам др. банкам и др.)

1.3. По кредитам и иным активным операциям (кредиты клиентам, по займам, по лизингу, факторингу, иным акт. операциям)

1.4. По ЦБ (вложения в акции, облигации, доходы по учтенным векселям)

1.5. Прочие % доходы.

2. Комиссионные доходы:

2.1. За открытие и ведение сч., банков и клиентов. 2.2. По сч. КБ. 2.3. По кредитам. 2.4. По опер. с БПК, эл. деньгами. 2.5. По опер. с ЦБ. 2.6. По опер. с ин. вал., драг. металлами и камнями. 2.7. По прочим опер.

3. Прочие банк. доходы:

3.1. От осущ банк. услуг. 3.2. По опер. с ЦБ. 3.3. По доставке документов, перевозке ценностей.

4. Опер. доходы:

4.1. Арендные платежи. 4.2. Полученные дивиденды. 4.3. Неустойки и др.

5. Уменьшение резервов:

5.1. На покрытие возможных убытков по кредитам, ЦБ. 5.2. На риски.

6. Поступления по ранее списанным долгам.

7. Доход по отложенному налогу на прибыль.

 

 

Приведите классификацию доходов банка. Дайте характеристику основным группам доходов банка. Опишите процесс проведения анализа состава и структуры доходов банка.

Классификация:

1. % доходы:

1.1. Средства размещенные в НБ РБ (доходы по кор. сч., по обязательным резервам, по вкладам до востребования и т.д.)

2.2. По средствам в др. банках (по кор. сч., по вкладам, по кредитам предоставленным др. банкам, по займам др. банкам и др.)

2.3. По кредитам и иным активным операциям (кредиты клиентам, по займам, по лизингу, факторингу, иным акт. операциям)

2.4. По ЦБ (вложения в акции, облигации, доходы по учтенным векселям)

2.5. Прочие % доходы.

2. Комиссионные доходы:

2.1. За открытие и ведение сч., банков и клиентов. 2.2. По сч. КБ. 2.3. По кредитам. 2.4. По опер. с БПК, эл. деньгами. 2.5. По опер. с ЦБ. 2.6. По опер. с ин. вал., драг. металлами и камнями. 2.7. По прочим опер.

3. Прочие банк. доходы:

3.1. От осущ банк. услуг. 3.2. По опер. с ЦБ. 3.3. По доставке документов, перевозке ценностей.

4. Опер. доходы:

4.1. Арендные платежи. 4.2. Полученные дивиденды. 4.3. Неустойки и др.

5. Уменьшение резервов:

5.1. На покрытие возможных убытков по кредитам, ЦБ. 5.2. На риски.

6. Поступления по ранее списанным долгам.

7. Доход по отложенному налогу на прибыль.

Процесс проведения анализа:

1. Д1 = Доходы всего / Средние остатки активов ×100

2. Д2 = % доходы / Ср. остатки акт.×100

3. Д3 = Не % доходы / Ср. остатки акт. ×100

4. Д4 = Доходы / Ср. ост.работающих акт. ×100

5. Д5 = % доходы × 360 / КВ×Т ×100

Высокое значение Д2 и его приближение к Д1 отражает доминирование среди акт. опер., кредитных операций и высокий уд. вес % доходов в доходах банка. Снижение показателя Д3 означает, что банк концентрирует все больше ДС в кредитах, при этом блокируя развитие новых услуг. Отклонение Д4 от Д1 из-за высокого уд. веса неработающих активов свидетельствует о низком качестве управления активами банка. Целесообразно сравнивать показ. Д4 и Д5, отрицательное разница свидетельствует о низкой доходности кредитных опер. по сравнению с доходностью всех работающих активов. Положительная разница свидетельств. О более высокой доходности кредитных опер.

 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-07-22 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: