ПЛАН ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЫ№ 7
по дисциплине «АДБ и СК»
Тема 7 «Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка»
Реализуемые компетенции:
| ОК-1 | владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения |
| ОК-5 | умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности |
| ОК-6 | способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь |
| ОК-7 | готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе |
| ОК-13 | владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях |
1. Цель лабораторной работы: закрепить знания методов анализа финансовой устойчивости банка.
2. Задачи лабораторной работы:
Выбрать и решить 4 задания. Результаты обосновать в выводе.
3. Оборудование, используемое на занятие:
- Научная библиотека ОГУ.
- Информационно-справочные системы: IPRbooks; ZNANIUM.COM; Университетская библиотека; РУКОНТ; Издательство «Лань».
- калькулятор;
- ноутбук.
Лабораторная рассчитана на одно занятие
Структура и ход лабораторной работы.
Задачи данной лабораторной работы предназначены для ознакомления с методикой расчета нормативов ликвидности. Требования Банка России по соблюдению этих нормативов представляют собой приемы административного регулирования ликвидности балансов коммерческих банков.
Задачи 1—6 позволяют усвоить методику расчета нормативов Н2, НЗ и Н4, а также принципы сравнительной оценки на их основе деятельности различных банков.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
(1)
где Лам — высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, рассчитанная как минимальный остаток за последние 18 отчетных дат по счетам.
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) рассчитывается по следующей формуле:
(2)
где Лат — ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;
Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, рассчитанная как минимальный остаток за последние 18 отчетных дат по счетам.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
(3)
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.
Задачи 5 и 6 — аналитического плана. Они требуют умения оценить динамику показателей ликвидности и сделать выводы о возможных мерах, направленных на улучшение ликвидности баланса банка.
Задача 7 демонстрирует метод расчета стабильной части обязательств банка, которая учитывается при расчете нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
В основе решения этих задач лежат положения Инструкции Банка России от 03 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».