ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА БАНКА




 

Оценка ликвидности баланса банка базируется не только на уров­не обязательных экономических нормативов, но и на анализе степени согласованности активов и пассивов коммерческого банка по срокам, а также иным их качественным характеристикам, связанным с фактора­ми ликвидности. Для обеспечения согласованности структуры активов и пассивов банки используют различные стратегии; увязывают приток средств по активным операциям с графиком выполнения своих обяза­тельств и создают необходимые резервы ликвидности; прогнозируют платежную позицию; покупают недостающую ликвидность на рынке в момент образования отрицательного разрыва в платежной позиции банка; применяют различные методы фондирования (распределения ресурсов по активам) для выявления зон риска.

Банк в конечном итоге должен обеспечить следующие принципиальные соотношения.

Проблемные активы и имущество банка (основные средства, нематериальные активы, вложения в дочерние и ассоциированные компании) должны фондироваться собственными средствами, т.е. иммобилизованные активы (ИА) не должны превышать собственных средств (СС).

Нестабильным пассивам (остаткам на счетах до востребования за вычетом их неснижаемой части и другим обязательствам до востре­бования) должен противостоять соответствующий запас ликвидности в виде денежных средств и их эквивалентов (краткосрочных МБК и торгового портфеля финансовых активов).

Перечисленные методы демонстрируют задачи 7-8.

Одним из инструментов управления ликвидностью является от­слеживание и оценка риска трансформации. Этот прием управления ликвидностью представлен в задаче 9.

 

Задача 1

 

Данные о состоянии активов коммерческих банков «Форвард» и «Континент» на 1 апреля представлены в табл. 1.

Задания

1. Определите суммы высоколиквидных активов (Лам) и ликвид­ных активов (Лат).

2. Рассчитайте структуру активов Лам и Лат.

3. Дайте сравнительную характеристику структуре ликвидных банков «Форвард» и «Континент».

 

Таблица 1 - Активы КБ «Форвард» и «Континент», тыс. руб.

Вид актива Сальдо
Банк «Форвард» Банк «Континент»
Наличная валюта и платежные документы (сч. 202)    
Средства на корреспондентском и депозит­ном счетах до востребования и на 1 день в Банке России (код 8912)    
Драгоценные металлы (сч. 20302) -  
Корреспондентские счета в банках-корреспон­дентах-нерезидентах (сч.30114)    
В том числе: — средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» в СКВ (код 8976)    
Средства кредитных организаций по кассо­вому обслуживанию филиалов (сч. 30210)    
Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на срок до 30 дней (сч. 32301,32302, 32304, 32309)    
В том числе; — средства, размещенные в однодневных де­позитах и депозитах типа «овернайт» в банках-нерезидентах стран из числа стран «группы развитых стран» (код 8910)    
Средства на корреспондентских счетах кре­дитных организаций — корреспондентов (сч. 30109) - -
Кредиты, предоставленные банкам на срок: - от 2 до 7 дней (сч. 32003)    
- от 8 до 30 дней (сч. 32004) - -
Депозиты и иные размещенные средства в кре­дитных организациях на срок: — до востребования (сч. 32201)    
— на 1 день (сч. 32202)   -
— от 2 до 7 дней (сч. 32203)    
Векселя, приобретенные банком со сроком погашения: — до востребования (сч. 51401)    
— от 31 до 90 дней (сч. 51403)    
Вложения в облигации Банка России, не об­ремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50302, код 8990)   -
Вложения в государственные долговые обяза­тельства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обяза­тельствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50104, код 8972) -  
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней (сч. 45203)    
Задолженность банку сроком погашения в те­чение ближайших 30 дней (код 8989, который включает часть остатков по требованиям с от­носительно длительным сроком) 2 400  

 

Задача 2

 

Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческих банков «Форвард» и «Континент» на 1 апреля приведены в табл. 2.

 

Таблица 2 - Привлеченные ресурсы банков, тыс. руб.

 

Вид обязательства Сальдо
Банк «Форвард» Банк «Континент»
Корреспондентские счета кредитных органи­заций — корреспондентов (сч.30109)    
Корреспондентские счета банков-нерезиден­тов, СКВ (сч. 30112)    
Счета участников РЦОРЦБ (сч. 30401)   -
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (сч. 30601)    
Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч. 31202)    
Кредиты, полученные от кредитных организа­ций на 1 день (сч.31302)    
Кредиты, полученные от банков-нерезиден­тов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404)    
Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок: - до востребования (сч. 31501)    
- на 1 день (сч. 31502)    
- от 2 до 7 дней (сч. 31503)    
Просроченная задолженность по креди­там, полученным от кредитных организаций (сч. 31702)   -
Просроченные проценты по кредитам, полу­ченным от кредитных организаций (сч. 31802)   -
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402)    
Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404)    
Расчетные счета юридических и физических лиц (предпринимателей) (сч. 406,407,408)    
Средства в расчетах: - аккредитивы к оплате (сч. 40901) 230,2 -
- расчетные чеки (сч. 40903) -  
Депозиты коммерческих предприятий: — до востребования (сч. 41501)    
- до 30 дней (сч. 41502)    
Депозиты физических лиц на срок: - до востребования (сч. 42301)    
- до 30 дней (сч. 42302)    
Выпушенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения: - до востребования (сч. 52301)    
- до 30 дней (сч. 52302)    
Расчеты по конверсионным сделкам и сроч­ным операциям (сч. 47407)   -
Расчеты с бюджетом по налогам (сч. 60301)   -
50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (код 8993)    
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (код 8994, в который входит часть счетов 47407 и 603301)   -

 

Расчетная величина стабильной части обязательств по банкам составляет: Овм* «Форвард» — 5 тыс. руб., «Континент» — 1 тыс. руб., Овт* — 9 тыс. руб. и 1,5 тыс. руб. соответственно.

Задания

1. Рассчитайте суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).

2. Определите структуры Овм и Овт.

3. Дайте сравнительную характеристику структуре обязательств банков «Форвард» и «Континент».

4. С учетом решения задачи 1 рассчитать нормативы Н2 и Н3 по двум банкам и оценить их соблюдение.

 

Задача 3

 

На основе представленных в табл. 3 и 4 балансовых показателей и значений кодов в банке производится расчет обязательных экономи­ческих нормативов.

 

Таблица 3 - Балансовые показатели Сбербанка России, млн. руб.

 

Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года
Капитал банка (форма 134)   1 251 489
Денежные средства (30210, 30213, кроме отражае­мых в кодах для расчета нормативов) 3 979 23 748
Средства в Банке России, размещенные на срок 2-30 дней (31903, 31904) 65 000 135 000
Незавершенные расчеты до 30 дней (30233) 30 748 90 931
Требования к банкам (2-30 дней) (32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304)   142 091
Требования к клиентам (2—30 дней) (44102-44105, 44202-44204, 44302-44304, 44402-44404 и т.д.) 19 516 14 283
Кредиты и депозиты Банка России до востребова­ния и на 1 день(31201, 31210, 31213, 31214, 32901)   -
Счета банков и брокерские счета до востребова­ния (301П—30126, 30230-30232, 30606) 57 830 64 683
Привлеченные МБК и МБД до востребования и на 1 день (31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602) 35 431  
Привлеченные МБК и МБД от 2-30 дней (31303, 31304, 31403, 31404, 31503, 31504, 31603, 31604) 3 933 27 280
Средства клиентов до востребования (30220, 30223, (32027-30228), 30601, 40101, 40105, 40106, 40107 и т.д.) 1 663 565 1771 134
Средства клиентов 2—30 дней (30214, 40911, 41002, 41102,41202, 41302, 42702, 42802, 42902, 43002 и т.д.)   178 693
Текущие обязательства по ценным бумагам (52301, 52401-52406) 14 615 20 690
Обязательства по ценным бумагам 2—30 дней (52001,52101,52201,52302) 3 128  
Средства в расчетах (30222, 302228, 304П-30410, 30604, (40312-40313), (40907-40908), 40912, 40913,47403, 47405, 47407, 47416, 47422, 60301,60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322)   18 169
       

 

Таблица 4 - Значения кодов для расчета обязательных экономических нормативов Сбербанка России, млн. руб.

 

Код Значения Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного года  
  Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам сроком исполне­ния до 30 дней, обеспеченных ценными бумагами (5% от объема обязательств)      
  Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам сроком исполне­ния свыше 30 дней, обеспеченных ценны­ми бумагами (5% от объема обязательств)   -  
  Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в кредитных органи­зациях стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, со сроком нахождения на ба­лансе до 10 календарных дней (за исклю­чением включенных в расчет кода 8910) 66 587 -  
  Средства участников расчетных центров ОРЦБ      
  Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в международных институтах и кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку «0 и 1», со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней 147 652 60 614  
  Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям «до востребования и на 1 день на счетах расчетов, за исключением от­раженных по коду 8994   8 509  
  Дивиденды, подлежащие выплате акцио­нерам (участникам), если решение о вы­плате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учре­дительными документами банка      
  Обязательства банка (за исключением вклю­ченных в расчет кода 8933) по кредитам, де­позитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года 1 371 293 1764 674  
  Средства на корреспондентском сче­те в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченны­ми банками в Банке России 65 879 78 083  
  Овм* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных орпшизалий)до востре­бования, определенный в порядке, установ­ленном пунктом 3.6 Инструкции № 139-И) 975 585 1 057 676  
  Суммы покрытых отзывных аккредитивов, обязательства по транзитным аккредити­вам по иностранным операциям, ис­полняемым по поручениям иностранных банков-корреспондентов, обязательства по экспортным и импортным покрытым отзывным аккредитивам      
  Суммы покрытых безотзывных аккре­дитивов, обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам, обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком за­крытия в течение ближайших 30 календар­ных дней в части, превышающей сумму покрытия   2 794  
  Овт* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридиче­ских лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установ­ленном п. 3.6 Инструкции № 139-И) 1 270 845 1 346 265  
  20% от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные бан­ком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключен­ном между банком и клиентом 313 087 349 490  
  Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и кре­дитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней 3 400    
  Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операци­ям, совершаемым на возвратной основе   -  
  Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования, по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, а также проценты      
  Средства на корреспондентских и метал­лических счетах в банках-резидентах РФ и ВЭБ и в банках-нерезидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше      
  Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находя­щиеся во владении залогодержателя      
  Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути 209 751 319 492
  Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, на­ходящиеся во владении залогодержателя — банка-кредитора, при условии, что срок исполнения обеспеченных ими обяза­тельств превышает 30 календарных дней    
  Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операци­онный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам...    
  Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота   -
  Вложения в необремененные обязатель­ствами долговые обязательства РФ, ЕБРР и иностранных государств, имеющих сграновые оценки «0», «1», и облигации Банка России, долговые обязательства МБРР и МФК, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости 1 021 081 913 418
  О* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных орга­низаций), определенный в порядке, уста­новленном в п. 3.6 Инструкции № 139-И 2 925 712 2 892 913
  Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (по перечисленным в Инструкции счетам) 520 094 490 558
  Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и сче­тах клиентов в драгоценных металлах 67 369  
  Обязательства банка со сроком исполне­ния в течение ближайших 30 календарных дней по указанным счетам   373 315
  Гарантии и (или) поручительства, выдан­ные банком    
  Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней, по указанным счетам...   2 268
  Долговые обязательства международных банков развития... 103 132 56 784
  Кредиты, депозиты и прочие размешенные средства с оставшимся сроком до даты по­гашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные 3 238 289 3 510 242

Задания

1. Рассчитайте нормативы Н2, НЗ и Н4.

2. Оцените соблюдение уровня этих нормативов.

 

Задача 4

 

На основе представленных в табл. 5 и 6 балансовых показателей и значений кодов банк производит расчет обязательных экономических нормативов.

 

Таблица 5 - Балансовые показатели ОАО «ВТБ», млн. руб.

 

Показатель Остаток
на начало отчетного года на конец отчетного года
Капитал банка (форма 134) 547 732 535 436
Денежные средства, кроме отражаемых в кодах для расчета нормативов (счета 30210, 30213)    
Незавершенные расчеты до 30 дней (30233)    
Требования к банкам (от 2—30 дней) (32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204,32303,32304) 68 622 140 710
Требования к клиентам (от 2—30 дней) (44102— 44105, 44202-44204,44302-44304,44402-44404, 44503,44603 и т.д.) 30 233 35 678
Счета банков и брокерские счета до востребова­ния (301П-30126, 30230-30232, 30606) 25 333 36 200
Привлеченные МБК и МВД до востребования и на 1 день (31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602) 7 390  
Привлеченные МБК и МВД от 2—30 дней (31303, 31304, 31403, 31404, 31503, 31504, 31603, 31604) 26 904 19 386
Средства клиентов до востребования (30220, 30223, (32027-30228), 30601,40101,40105,40106, 40107, (40108-40109), (40110-40111), 40116,402, 40301, 40302,404,405 и т.д.) 238 792 276 995
Средства клиентов от 2—30 дней (30214,40911, 41002,41102,41202,41302,42702,42802,42902, 43002,41402 и т.д.) 62 471 47 080
Текущие обязательства по ценным бумагам (52301,52401-52406)   2 491
Обязательства по ценным бумагам от 2-30 дней (52001,52101,52201,52302)    
Средства в расчетах (30222, 30228, 304П-30410, 30604, (40312-40313), (40907-40908), 40912, 40913, 47403, 47405, 47407, 47416,47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322) 6 783  
       

 

Таблица 6 - Значения кодов для расчета обязательных экономических нормативов ОАО «ВТБ», млн. руб.

 

Код Значения     Остаток
на начало отчетного года на конец отчетного года
  Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам, сроком испол­нения до 30 дней, обеспеченных ценны­ми бумагами (5% от объема обязательств) -  
  Средства участников расчетных центров ОРЦБ    
  Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в международных институтах и кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку «0 и 1», со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней 49 468 55 941
  Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностран­ной валюты по поручению клиентов и от­ражаемых на счете № 47404, 47405 -  
  Обязательства банка, не удовлетворяю­щие критериям «до востребования и на 1 день на счетах расчетов, за исклю­чением отраженных по коду 8994    
  Дивиденды, подлежащие выплате акцио­нерам (участникам), если решение о вы­плате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка -  
  Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по креди­там, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы получен­ного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собствен­ных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшим­ся сроком до даты погашения свыше года 386 300 687 476
  Средства на корреспондентском сче­те в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, сред­ства на корреспондентских счетах рас­четных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполно­моченными банками в Банке России 55 125 56 165
  Овм* (минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридиче­ских лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенный в по­рядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И) 96 996 97 444
  Суммы покрытых безотзывных аккреди­тивов сроком закрытия в течение ближай­ших 30 календарных дней, обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в те­чение ближайших 30 календарных дней, обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком за­крытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечис­ленного исполняющему банку-нерезиденту -  
  Овт* (минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридиче­ских лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календар­ных дней, определенный в порядке, уста­новленном п. 3.6 Инструкции № 139-И)   112 221
  20% от суммы депозитов, вкладов и про­чих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превы­шающей неснижаемый остаток, уста­новленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом    
  Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям — корреспондентам и кре­дитных организаций — корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней... 2 567 3 140
  Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возврат­ной основе с высоколиквидными и лик­видными ценными бумагами, превышаю­щие текущую (справедливую) стоимость указанных активов -  
  Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования, по процентам и купонам по выпущен­ным ценным бумагам, а также проценты, начисленные в порядке, определенном Положением № 39-П    
  Средства на корреспондентских и метал­лических счетах в банках — резидентах РФ и ВЭБ и в банках — нерезидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, за исключением остатков на накопитель­ных счетах по оплате уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением вклю­ченных в расчет кода 8910) -  
  Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути 5 569 6 737
  Вложения в не обремененные обязатель­ствами долговые обязательства РФ, ЕБРР и иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», и облигации Банка России, долговые обязательства МБРР и МФК, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости 24 235 26 180
  О* (минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц(кроме кредитных организаций), определенный в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И 265 432 298 333
  Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального признания и пере­данных по операциям, совершаемым на возвратной основе, учтенные при расчете норматива текущей ликвидности (НЗ) прямым счетом и на основании требова­ний кодов 8908, 8989 26 000 26 000
  Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (по перечисленным в Инструкции счетам) 115 891 149 806
  Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и сче­тах клиентов в драгоценных металлах -  
  Обязательства банка со сроком исполне­ния в течение ближайших 30 календар­ных дней по указанным счетам 73 652 76 711
  Гарантии и (или) поручительства, вы­данные банком -  
  Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней, по указанным счетам -  
  Кредиты, депозиты и прочие размещен­ные средства с оставшимся сроком до даты поагшения свыше 365 или 366 ка­лендарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней 945 456 976 359
  Обязательства банка с оставшимся сро­ком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней - -
         

Задания

1. Рассчитайте нормативы Н2, Н3 и Н4.

2. Оцените соблюдение уровня этих нормативов.

3. Дайте сравнительную оценку значений нормативов ликвидности у Сбербанка России и ОАО «ВТБ».

 

Задача 5

 

Таблица 7 - Нормативы ликвидности банков А и В

 

Норматив Банк Л Банк В
1 октября 2010 г. 1 января 2011 г. 1 октября 2010 г. 1 января 2011 г.
Н2(>15%) 85,8 61,1 57,4 54,0
НЗ (> 50%) 113,1 90,7 81,8 110,1
Н4(>120%) 79,7 74,5 88,6 71,2

Задание: на основе представленных в табл. 7 значений нормативов ликвидности двух банков проведите сравнительный анализ их рисков ликвидности.

 

Задача 6

 

Таблица 8 - Динамика нормативов ликвидности банка С в 2008—2010 гг.

 

Период Н2>15% НЗ > 50% Н4>120%
Март 2008 г. 93,9 91,3 68,0
Июнь 2008 г. 57,9 105,8 71,5
Сентябрь 2008 г. 141,7 170,3 81,8
Декабрь 2008 г. 348,2 237,2 69,9
Март 2009 г. 361,2 190,7 76,3
Июнь 2009 г. 55,9 72,0 81,9
Сентябрь 2009 г. 67,0 61,3 94,4
Декабрь 2009 г. 62,8 118,7 113,1
Март 2010 г. 50,9 87,4 107,4
Июнь 2010 г. 59,7 101,2 112,6
Сентябрь 2010 г. 64,2 101,4 104,7
Декабрь 2010 г. 67,5 85,9 101,8

Задания

1. Проведите анализ изменения рисков ликвидности банка С на основе динамики его нормативов ликвидности в 2008—2010 гг., пред­ставленных в табл. 8.

2. Определите мероприятия, направленные на повышение ликвид­ности банка С, и проведите оценку их влияния на нормативы ликвид­ности.

 

Задача 7

 

Таблица 9 - Баланс банка «Инвестиционный», млн руб.

 

АКТИВЫ Сумма ПАССИВЫ Сумма
Средства в Центральном банке (до востребования)   Счета ЛОРО, всего  
Счета Н ОСТРО, всего 2 935 До востребования  
До востребования   Краткосрочные ресурсы 6 780
Краткосрочные 2 800 Среднесрочные с плавающей ставкой  
Среднесрочные средства по плавающей ставке   Среднесрочные с фиксиро­ванной ставкой  
Среднесрочные средства по фиксированной ставке   Средства клиентов, всего 6 290
Торговый портфель ценных бумаг, всего   До востребования  
Государственные среднесроч­ные цен бумаги с фиксирован­ным доходом   Краткосрочные  
Другие краткосрочные ценные бумаги   Среднесрочные заимствова­ния, всего  
Другие среднесрочные ценные бумаги с плавающей ставкой   По плавающей ставке  
Другие среднесрочные ценные бумаги с фиксированной ставкой   По фиксированной ставке  
Ценные бумаги в портфеле банка, всего   Субординированные займы, всего  
Государственные среднесроч­ные с фиксированной ставкой   Плавающая процентная ставка  
Другие среднесрочные ценные бумаги с плавающей ставкой   Фиксированная ставка  
Другие среднесрочные с фиксированной ставкой   Чистые собственные средства, всего  
Кредитный портфель, всего   Прибыль  
Кредиты до востребования   Резервы  
Краткосрочные кредиты 5 690 Капитал  
Долгосрочные кредиты с пла­вающей ставкой 3 300    
Долгосрочные кредиты с фик­сированной ставкой      
Сомнительные долги      
В том числе      
Общая сумма      
Резервы -450    
Основные средства      
ВСЕГО АКТИВЫ 15 130 ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 15 130

Задание: используя данные таблицы 9, проведите анализ лик­видности банка и предложите меры по снижению риска ликвидности.

Задача 8

 

В таблице 10 представлено распределение активов и пассивов банка «Альянс» по срокам погашения.

Таблица 10 - Распределение активов-пассивов банка «Альянс» по срокам погашения, млн. руб.

 

  До вос­требова­ния 1 день 2-7 дней 8-30 дней 31-90 дней 91-180 дней 181-365 дней 1-3 года 3-5 лет Без срока Всего
АКТИВЫ                      
Государственные долговые обязатель­ства       16 543             16 543
Средства в банках 8 481     5 000             13 481
Вложения в ценные бумаги             7 896 13 425 5 608 153 701 180 630
Ссуды     3 000 8 334 15 800 6 000 17 650 27 987     120 433
Межбанковские кредиты   75 671                  
Неработающие активы                   62 458 62 458
ВСЕГО, АКТИВЫ 19 981 75 671 3 000 29 877 15 800 6 000 25 546   47 270 216 159 480 716
ПАССИВЫ                      
Средства банков   12 000                  
Средства клиентов 139 226                   250 525
Депозиты       16 500 20 700 19 865 34 357 20 260      
Векселя         10 000            
Собственные средства                      
ВСЕГО, ПАССИВЫ   12 000   16 500 30 700 19 865 35 557 20 260   202 372 480 716

Задания

1. Определите размер разрывов ликвидности для разных сроков погашения.

2. Проанализируйте подверженность банка риску несбалансиро­ванной ликвидности и постройте план защиты от этого риска.

Задача 9

Для достижения требуемого уровня рентабельности средний ком­мерческий банк взял на себя риск неполного согласования сумм и сроков активов и пассивов баланса. Для оценки степени допустимости этого риска казначейство банка регулярно отслеживает уровни коэффициента трансформации и коэффициентов излишка (дефицита) ресурсов.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-11-19 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: