Оценка ликвидности баланса банка базируется не только на уровне обязательных экономических нормативов, но и на анализе степени согласованности активов и пассивов коммерческого банка по срокам, а также иным их качественным характеристикам, связанным с факторами ликвидности. Для обеспечения согласованности структуры активов и пассивов банки используют различные стратегии; увязывают приток средств по активным операциям с графиком выполнения своих обязательств и создают необходимые резервы ликвидности; прогнозируют платежную позицию; покупают недостающую ликвидность на рынке в момент образования отрицательного разрыва в платежной позиции банка; применяют различные методы фондирования (распределения ресурсов по активам) для выявления зон риска.
Банк в конечном итоге должен обеспечить следующие принципиальные соотношения.
Проблемные активы и имущество банка (основные средства, нематериальные активы, вложения в дочерние и ассоциированные компании) должны фондироваться собственными средствами, т.е. иммобилизованные активы (ИА) не должны превышать собственных средств (СС).
Нестабильным пассивам (остаткам на счетах до востребования за вычетом их неснижаемой части и другим обязательствам до востребования) должен противостоять соответствующий запас ликвидности в виде денежных средств и их эквивалентов (краткосрочных МБК и торгового портфеля финансовых активов).
Перечисленные методы демонстрируют задачи 7-8.
Одним из инструментов управления ликвидностью является отслеживание и оценка риска трансформации. Этот прием управления ликвидностью представлен в задаче 9.
Задача 1
Данные о состоянии активов коммерческих банков «Форвард» и «Континент» на 1 апреля представлены в табл. 1.
Задания
1. Определите суммы высоколиквидных активов (Лам) и ликвидных активов (Лат).
2. Рассчитайте структуру активов Лам и Лат.
3. Дайте сравнительную характеристику структуре ликвидных банков «Форвард» и «Континент».
Таблица 1 - Активы КБ «Форвард» и «Континент», тыс. руб.
Вид актива | Сальдо | |
Банк «Форвард» | Банк «Континент» | |
Наличная валюта и платежные документы (сч. 202) | ||
Средства на корреспондентском и депозитном счетах до востребования и на 1 день в Банке России (код 8912) | ||
Драгоценные металлы (сч. 20302) | - | |
Корреспондентские счета в банках-корреспондентах-нерезидентах (сч.30114) | ||
В том числе: — средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» в СКВ (код 8976) | ||
Средства кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210) | ||
Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на срок до 30 дней (сч. 32301,32302, 32304, 32309) | ||
В том числе; — средства, размещенные в однодневных депозитах и депозитах типа «овернайт» в банках-нерезидентах стран из числа стран «группы развитых стран» (код 8910) | ||
Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций — корреспондентов (сч. 30109) | - | - |
Кредиты, предоставленные банкам на срок: - от 2 до 7 дней (сч. 32003) | ||
- от 8 до 30 дней (сч. 32004) | - | - |
Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок: — до востребования (сч. 32201) | ||
— на 1 день (сч. 32202) | - | |
— от 2 до 7 дней (сч. 32203) | ||
Векселя, приобретенные банком со сроком погашения: — до востребования (сч. 51401) | ||
— от 31 до 90 дней (сч. 51403) | ||
Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50302, код 8990) | - | |
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50104, код 8972) | - | |
Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней (сч. 45203) | ||
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней (код 8989, который включает часть остатков по требованиям с относительно длительным сроком) | 2 400 |
Задача 2
Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческих банков «Форвард» и «Континент» на 1 апреля приведены в табл. 2.
Таблица 2 - Привлеченные ресурсы банков, тыс. руб.
Вид обязательства | Сальдо | |
Банк «Форвард» | Банк «Континент» | |
Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов (сч.30109) | ||
Корреспондентские счета банков-нерезидентов, СКВ (сч. 30112) | ||
Счета участников РЦОРЦБ (сч. 30401) | - | |
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (сч. 30601) | ||
Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч. 31202) | ||
Кредиты, полученные от кредитных организаций на 1 день (сч.31302) | ||
Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404) | ||
Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок: - до востребования (сч. 31501) | ||
- на 1 день (сч. 31502) | ||
- от 2 до 7 дней (сч. 31503) | ||
Просроченная задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31702) | - | |
Просроченные проценты по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31802) | - | |
Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402) | ||
Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404) | ||
Расчетные счета юридических и физических лиц (предпринимателей) (сч. 406,407,408) | ||
Средства в расчетах: - аккредитивы к оплате (сч. 40901) | 230,2 | - |
- расчетные чеки (сч. 40903) | - | |
Депозиты коммерческих предприятий: — до востребования (сч. 41501) | ||
- до 30 дней (сч. 41502) | ||
Депозиты физических лиц на срок: - до востребования (сч. 42301) | ||
- до 30 дней (сч. 42302) | ||
Выпушенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения: - до востребования (сч. 52301) | ||
- до 30 дней (сч. 52302) | ||
Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям (сч. 47407) | - | |
Расчеты с бюджетом по налогам (сч. 60301) | - | |
50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (код 8993) | ||
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (код 8994, в который входит часть счетов 47407 и 603301) | - |
Расчетная величина стабильной части обязательств по банкам составляет: Овм* «Форвард» — 5 тыс. руб., «Континент» — 1 тыс. руб., Овт* — 9 тыс. руб. и 1,5 тыс. руб. соответственно.
Задания
1. Рассчитайте суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).
2. Определите структуры Овм и Овт.
3. Дайте сравнительную характеристику структуре обязательств банков «Форвард» и «Континент».
4. С учетом решения задачи 1 рассчитать нормативы Н2 и Н3 по двум банкам и оценить их соблюдение.
Задача 3
На основе представленных в табл. 3 и 4 балансовых показателей и значений кодов в банке производится расчет обязательных экономических нормативов.
Таблица 3 - Балансовые показатели Сбербанка России, млн. руб.
Показатель | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года | |
Капитал банка (форма 134) | 1 251 489 | ||
Денежные средства (30210, 30213, кроме отражаемых в кодах для расчета нормативов) | 3 979 | 23 748 | |
Средства в Банке России, размещенные на срок 2-30 дней (31903, 31904) | 65 000 | 135 000 | |
Незавершенные расчеты до 30 дней (30233) | 30 748 | 90 931 | |
Требования к банкам (2-30 дней) (32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304) | 142 091 | ||
Требования к клиентам (2—30 дней) (44102-44105, 44202-44204, 44302-44304, 44402-44404 и т.д.) | 19 516 | 14 283 | |
Кредиты и депозиты Банка России до востребования и на 1 день(31201, 31210, 31213, 31214, 32901) | - | ||
Счета банков и брокерские счета до востребования (301П—30126, 30230-30232, 30606) | 57 830 | 64 683 | |
Привлеченные МБК и МБД до востребования и на 1 день (31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602) | 35 431 | ||
Привлеченные МБК и МБД от 2-30 дней (31303, 31304, 31403, 31404, 31503, 31504, 31603, 31604) | 3 933 | 27 280 | |
Средства клиентов до востребования (30220, 30223, (32027-30228), 30601, 40101, 40105, 40106, 40107 и т.д.) | 1 663 565 | 1771 134 | |
Средства клиентов 2—30 дней (30214, 40911, 41002, 41102,41202, 41302, 42702, 42802, 42902, 43002 и т.д.) | 178 693 | ||
Текущие обязательства по ценным бумагам (52301, 52401-52406) | 14 615 | 20 690 | |
Обязательства по ценным бумагам 2—30 дней (52001,52101,52201,52302) | 3 128 | ||
Средства в расчетах (30222, 302228, 304П-30410, 30604, (40312-40313), (40907-40908), 40912, 40913,47403, 47405, 47407, 47416, 47422, 60301,60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322) | 18 169 | ||
Таблица 4 - Значения кодов для расчета обязательных экономических нормативов Сбербанка России, млн. руб.
Код | Значения | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года | |
Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам сроком исполнения до 30 дней, обеспеченных ценными бумагами (5% от объема обязательств) | ||||
Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам сроком исполнения свыше 30 дней, обеспеченных ценными бумагами (5% от объема обязательств) | - | |||
Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней (за исключением включенных в расчет кода 8910) | 66 587 | - | ||
Средства участников расчетных центров ОРЦБ | ||||
Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в международных институтах и кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку «0 и 1», со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней | 147 652 | 60 614 | ||
Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям «до востребования и на 1 день на счетах расчетов, за исключением отраженных по коду 8994 | 8 509 | |||
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка | ||||
Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года | 1 371 293 | 1764 674 | ||
Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России | 65 879 | 78 083 | ||
Овм* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных орпшизалий)до востребования, определенный в порядке, установленном пунктом 3.6 Инструкции № 139-И) | 975 585 | 1 057 676 | ||
Суммы покрытых отзывных аккредитивов, обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков-корреспондентов, обязательства по экспортным и импортным покрытым отзывным аккредитивам | ||||
Суммы покрытых безотзывных аккредитивов, обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам, обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия | 2 794 | |||
Овт* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И) | 1 270 845 | 1 346 265 | ||
20% от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом | 313 087 | 349 490 | ||
Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и кредитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней | 3 400 | |||
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе | - | |||
Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования, по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, а также проценты | ||||
Средства на корреспондентских и металлических счетах в банках-резидентах РФ и ВЭБ и в банках-нерезидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше | ||||
Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя | ||||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути | 209 751 | 319 492 | ||
Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя — банка-кредитора, при условии, что срок исполнения обеспеченных ими обязательств превышает 30 календарных дней | ||||
Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам... | ||||
Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота | - | |||
Вложения в необремененные обязательствами долговые обязательства РФ, ЕБРР и иностранных государств, имеющих сграновые оценки «0», «1», и облигации Банка России, долговые обязательства МБРР и МФК, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости | 1 021 081 | 913 418 | ||
О* (Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определенный в порядке, установленном в п. 3.6 Инструкции № 139-И | 2 925 712 | 2 892 913 | ||
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (по перечисленным в Инструкции счетам) | 520 094 | 490 558 | ||
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах | 67 369 | |||
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по указанным счетам | 373 315 | |||
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком | ||||
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней, по указанным счетам... | 2 268 | |||
Долговые обязательства международных банков развития... | 103 132 | 56 784 | ||
Кредиты, депозиты и прочие размешенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные | 3 238 289 | 3 510 242 |
Задания
1. Рассчитайте нормативы Н2, НЗ и Н4.
2. Оцените соблюдение уровня этих нормативов.
Задача 4
На основе представленных в табл. 5 и 6 балансовых показателей и значений кодов банк производит расчет обязательных экономических нормативов.
Таблица 5 - Балансовые показатели ОАО «ВТБ», млн. руб.
Показатель | Остаток | ||
на начало отчетного года | на конец отчетного года | ||
Капитал банка (форма 134) | 547 732 | 535 436 | |
Денежные средства, кроме отражаемых в кодах для расчета нормативов (счета 30210, 30213) | |||
Незавершенные расчеты до 30 дней (30233) | |||
Требования к банкам (от 2—30 дней) (32003, 32004, 32103, 32104, 32203, 32204,32303,32304) | 68 622 | 140 710 | |
Требования к клиентам (от 2—30 дней) (44102— 44105, 44202-44204,44302-44304,44402-44404, 44503,44603 и т.д.) | 30 233 | 35 678 | |
Счета банков и брокерские счета до востребования (301П-30126, 30230-30232, 30606) | 25 333 | 36 200 | |
Привлеченные МБК и МВД до востребования и на 1 день (31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31502, 31601, 31602) | 7 390 | ||
Привлеченные МБК и МВД от 2—30 дней (31303, 31304, 31403, 31404, 31503, 31504, 31603, 31604) | 26 904 | 19 386 | |
Средства клиентов до востребования (30220, 30223, (32027-30228), 30601,40101,40105,40106, 40107, (40108-40109), (40110-40111), 40116,402, 40301, 40302,404,405 и т.д.) | 238 792 | 276 995 | |
Средства клиентов от 2—30 дней (30214,40911, 41002,41102,41202,41302,42702,42802,42902, 43002,41402 и т.д.) | 62 471 | 47 080 | |
Текущие обязательства по ценным бумагам (52301,52401-52406) | 2 491 | ||
Обязательства по ценным бумагам от 2-30 дней (52001,52101,52201,52302) | |||
Средства в расчетах (30222, 30228, 304П-30410, 30604, (40312-40313), (40907-40908), 40912, 40913, 47403, 47405, 47407, 47416,47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322) | 6 783 | ||
Таблица 6 - Значения кодов для расчета обязательных экономических нормативов ОАО «ВТБ», млн. руб.
Код | Значения | Остаток | ||
на начало отчетного года | на конец отчетного года | |||
Возможные обязательства по довнесению залогов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным ресурсам, сроком исполнения до 30 дней, обеспеченных ценными бумагами (5% от объема обязательств) | - | |||
Средства участников расчетных центров ОРЦБ | ||||
Средства банков, размещенные на срок «до востребования» в международных институтах и кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку «0 и 1», со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней | 49 468 | 55 941 | ||
Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счете № 47404, 47405 | - | |||
Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям «до востребования и на 1 день на счетах расчетов, за исключением отраженных по коду 8994 | ||||
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка | - | |||
Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года | 386 300 | 687 476 | ||
Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России | 55 125 | 56 165 | ||
Овм* (минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенный в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И) | 96 996 | 97 444 | ||
Суммы покрытых безотзывных аккредитивов сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней, обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней, обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку-нерезиденту | - | |||
Овт* (минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И) | 112 221 | |||
20% от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом | ||||
Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям — корреспондентам и кредитных организаций — корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней... | 2 567 | 3 140 | ||
Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов | - | |||
Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования, по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, а также проценты, начисленные в порядке, определенном Положением № 39-П | ||||
Средства на корреспондентских и металлических счетах в банках — резидентах РФ и ВЭБ и в банках — нерезидентах стран, имеющих страновую оценку «2» и выше, за исключением остатков на накопительных счетах по оплате уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910) | - | |||
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути | 5 569 | 6 737 | ||
Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства РФ, ЕБРР и иностранных государств, имеющих страновые оценки «0», «1», и облигации Банка России, долговые обязательства МБРР и МФК, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости | 24 235 | 26 180 | ||
О* (минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц(кроме кредитных организаций), определенный в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И | 265 432 | 298 333 | ||
Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе, учтенные при расчете норматива текущей ликвидности (НЗ) прямым счетом и на основании требований кодов 8908, 8989 | 26 000 | 26 000 | ||
Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (по перечисленным в Инструкции счетам) | 115 891 | 149 806 | ||
Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах | - | |||
Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по указанным счетам | 73 652 | 76 711 | ||
Гарантии и (или) поручительства, выданные банком | - | |||
Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней, по указанным счетам | - | |||
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты поагшения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней | 945 456 | 976 359 | ||
Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней | - | - | ||
Задания
1. Рассчитайте нормативы Н2, Н3 и Н4.
2. Оцените соблюдение уровня этих нормативов.
3. Дайте сравнительную оценку значений нормативов ликвидности у Сбербанка России и ОАО «ВТБ».
Задача 5
Таблица 7 - Нормативы ликвидности банков А и В
Норматив | Банк Л | Банк В | ||
1 октября 2010 г. | 1 января 2011 г. | 1 октября 2010 г. | 1 января 2011 г. | |
Н2(>15%) | 85,8 | 61,1 | 57,4 | 54,0 |
НЗ (> 50%) | 113,1 | 90,7 | 81,8 | 110,1 |
Н4(>120%) | 79,7 | 74,5 | 88,6 | 71,2 |
Задание: на основе представленных в табл. 7 значений нормативов ликвидности двух банков проведите сравнительный анализ их рисков ликвидности.
Задача 6
Таблица 8 - Динамика нормативов ликвидности банка С в 2008—2010 гг.
Период | Н2>15% | НЗ > 50% | Н4>120% |
Март 2008 г. | 93,9 | 91,3 | 68,0 |
Июнь 2008 г. | 57,9 | 105,8 | 71,5 |
Сентябрь 2008 г. | 141,7 | 170,3 | 81,8 |
Декабрь 2008 г. | 348,2 | 237,2 | 69,9 |
Март 2009 г. | 361,2 | 190,7 | 76,3 |
Июнь 2009 г. | 55,9 | 72,0 | 81,9 |
Сентябрь 2009 г. | 67,0 | 61,3 | 94,4 |
Декабрь 2009 г. | 62,8 | 118,7 | 113,1 |
Март 2010 г. | 50,9 | 87,4 | 107,4 |
Июнь 2010 г. | 59,7 | 101,2 | 112,6 |
Сентябрь 2010 г. | 64,2 | 101,4 | 104,7 |
Декабрь 2010 г. | 67,5 | 85,9 | 101,8 |
Задания
1. Проведите анализ изменения рисков ликвидности банка С на основе динамики его нормативов ликвидности в 2008—2010 гг., представленных в табл. 8.
2. Определите мероприятия, направленные на повышение ликвидности банка С, и проведите оценку их влияния на нормативы ликвидности.
Задача 7
Таблица 9 - Баланс банка «Инвестиционный», млн руб.
АКТИВЫ | Сумма | ПАССИВЫ | Сумма |
Средства в Центральном банке (до востребования) | Счета ЛОРО, всего | ||
Счета Н ОСТРО, всего | 2 935 | До востребования | |
До востребования | Краткосрочные ресурсы | 6 780 | |
Краткосрочные | 2 800 | Среднесрочные с плавающей ставкой | |
Среднесрочные средства по плавающей ставке | Среднесрочные с фиксированной ставкой | ||
Среднесрочные средства по фиксированной ставке | Средства клиентов, всего | 6 290 | |
Торговый портфель ценных бумаг, всего | До востребования | ||
Государственные среднесрочные цен бумаги с фиксированным доходом | Краткосрочные | ||
Другие краткосрочные ценные бумаги | Среднесрочные заимствования, всего | ||
Другие среднесрочные ценные бумаги с плавающей ставкой | По плавающей ставке | ||
Другие среднесрочные ценные бумаги с фиксированной ставкой | По фиксированной ставке | ||
Ценные бумаги в портфеле банка, всего | Субординированные займы, всего | ||
Государственные среднесрочные с фиксированной ставкой | Плавающая процентная ставка | ||
Другие среднесрочные ценные бумаги с плавающей ставкой | Фиксированная ставка | ||
Другие среднесрочные с фиксированной ставкой | Чистые собственные средства, всего | ||
Кредитный портфель, всего | Прибыль | ||
Кредиты до востребования | Резервы | ||
Краткосрочные кредиты | 5 690 | Капитал | |
Долгосрочные кредиты с плавающей ставкой | 3 300 | ||
Долгосрочные кредиты с фиксированной ставкой | |||
Сомнительные долги | |||
В том числе | |||
Общая сумма | |||
Резервы | -450 | ||
Основные средства | |||
ВСЕГО АКТИВЫ | 15 130 | ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 15 130 |
Задание: используя данные таблицы 9, проведите анализ ликвидности банка и предложите меры по снижению риска ликвидности.
Задача 8
В таблице 10 представлено распределение активов и пассивов банка «Альянс» по срокам погашения.
Таблица 10 - Распределение активов-пассивов банка «Альянс» по срокам погашения, млн. руб.
До востребования | 1 день | 2-7 дней | 8-30 дней | 31-90 дней | 91-180 дней | 181-365 дней | 1-3 года | 3-5 лет | Без срока | Всего | |
АКТИВЫ | |||||||||||
Государственные долговые обязательства | 16 543 | 16 543 | |||||||||
Средства в банках | 8 481 | 5 000 | 13 481 | ||||||||
Вложения в ценные бумаги | 7 896 | 13 425 | 5 608 | 153 701 | 180 630 | ||||||
Ссуды | 3 000 | 8 334 | 15 800 | 6 000 | 17 650 | 27 987 | 120 433 | ||||
Межбанковские кредиты | 75 671 | ||||||||||
Неработающие активы | 62 458 | 62 458 | |||||||||
ВСЕГО, АКТИВЫ | 19 981 | 75 671 | 3 000 | 29 877 | 15 800 | 6 000 | 25 546 | 47 270 | 216 159 | 480 716 | |
ПАССИВЫ | |||||||||||
Средства банков | 12 000 | ||||||||||
Средства клиентов | 139 226 | 250 525 | |||||||||
Депозиты | 16 500 | 20 700 | 19 865 | 34 357 | 20 260 | ||||||
Векселя | 10 000 | ||||||||||
Собственные средства | |||||||||||
ВСЕГО, ПАССИВЫ | 12 000 | 16 500 | 30 700 | 19 865 | 35 557 | 20 260 | 202 372 | 480 716 |
Задания
1. Определите размер разрывов ликвидности для разных сроков погашения.
2. Проанализируйте подверженность банка риску несбалансированной ликвидности и постройте план защиты от этого риска.
Задача 9
Для достижения требуемого уровня рентабельности средний коммерческий банк взял на себя риск неполного согласования сумм и сроков активов и пассивов баланса. Для оценки степени допустимости этого риска казначейство банка регулярно отслеживает уровни коэффициента трансформации и коэффициентов излишка (дефицита) ресурсов.