1. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики.
2. Налоговая политика России, современная политика экономического развития.
3. Эволюция налоговой системы РФ.
4. Налоговая система РФ: проблемы и перспективы развития.
5. Принципы построения налоговой системы в РФ.
6. Организация налогового контроля в России.
7. Налоговое планирование и прогнозирование.
8. Система ответственности за нарушения налогового законодательства в РФ.
9. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
10. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
11. Налоговое бремя в РФ и пути его снижения.
12. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
13. Упрощенная система налогообложения.
14. Единый сельскохозяйственный налог.
15. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
16. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
17. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
18. Акцизы: действующая система исчисления и взимания.
19. Земельный налог в РФ и перспективы его развития.
20. Водный налог в РФ и перспективы его развития.
21. Государственная пошлина: действующая система исчисления и взимания.
22. Налог на имущество организаций: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
23. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
24. Налог на игорный бизнес: действующая система исчисления и взимания.
25. Транспортный налог: действующая система исчисления.
26. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.
27. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России.
28. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в РФ.
29. Система налоговых вычетов при налогообложении физических лиц в РФ.
30. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в России.
31. Особенности налогообложения прибыли банков
32. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций.
33. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ.
34. Двойное налогообложение и проблемы его устранения.
35. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в России.
36. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ.
37. Акциз на алкогольную продукцию в РФ: проблемы и пути их решения.
38. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики.
39. История становления и развития налогов в мировой цивилизации.
40. Эволюция налогообложения в России.
41. Земельный налог в РФ и перспективы его развития.
43. Особенности исчисления и взимания НДС по внешнеэкономическим операциям
44. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в России.
45. Страховые взносы: действующая система отчислений и пути их совершенствования в РФ.
Для обучающихся с ОВЗ для проведения текущей аттестации разработаны (используются) следующие адаптированные формы:
· Устные опросы;
· письменные домашние задания;
· тестирование
Форма текущей аттестации для обучающихся инвалидов и обучающихся с ограниченными возможностями здоровья устанавливается с учетом индивидуальных психофизических особенностей (устно, письменно на бумаге, письменно на компьютере, в форме тестирования и т.п.).
6.3. Состав фонда оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю)
Перечень вопросов к экзамену
- Общие теории налогов и налогообложения.
- Специальные признаки налога, их характеристика.
- Отличие и сходства налогов, сборов, пошлин.
- Роль налогов в воспроизведенном процессе.
- Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.
- Критерии налогообложения.
- Принципы налогообложения.
- Функции налогов и их взаимосвязь.
- Налоговое бремя экономики. Кривая Лаффера.
- Характеристика налога. Обязательные элементы налога.
- Налоговые ставки, их классификация.
- Налоговые льготы. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды.
- Дополнительные элементы налога.
- Понятие налоговой системы. Ее структура и основные элементы.
- Классификация налогов, ее значение. Классификационные признаки.
- Понятие налоговой политики государства, ее цель, задачи. Инструменты налоговой политики.
- Формы и методы осуществления налоговой политики.
- Понятие налогового механизма. Его структура.
- Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, ее основные направления.
- Законодательство о налогах и сборах в РФ. Налоговый Кодекс РФ.
- Иерархия нормативных актов в области налогообложения, порядок принятия и введения в действие.
- Действие актов о налогах и сборах во времени и пространстве.
- Структура налоговых органов. Задачи, функции и роль налоговых органов различных уровней в РФ.
- Налогоплательщики их виды. Налоговые агенты. Взаимозависимые лица.
- Права и обязанности налогоплательщиков.
- Понятие и содержание налогового контроля.
- Виды и структура налогового контроля.
- Права и обязанности налоговых органов.
- Формы и методы налогового контроля.
- Идентификационный номер налогоплательщика, КПП.
- Учет налогоплательщиков, ведение: ЕГРН, ЕГРЮЛ, ЕГРИП
- Налоговая декларация.
- Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц.
- Понятие налогового правонарушения.
- Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений.
- Уголовная ответственность за налоговые преступления.
- Производство по делам об административных налоговых правонарушениях.
- Налог на доходы физических лиц.
- Налог на игорный бизнес.
- Единый налог на вмененный доход.
- Налог на имущество организаций.
- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
- Налог на прибыль организаций.
- Оформление результатов выездных и камеральных проверок.
- Земельный налог его характеристика.
- Условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени.
- Виды налоговых проверок, краткая характеристика налоговых проверок.
- Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора.
- Страховые взносы во внебюджетные фонды.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Взыскание задолженности по налогам и сборам.
- Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц.
- Упрощенная система налогообложения.
- Транспортный налог.
- Акцизы на отдельные виды товаров.
- Водный налог.
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- Патентная система налогообложения.
- Налог на добавленную стоимость.
Структура билета
На экзамене в билете присутствует 3 вопроса;
1.Теоретический Iчасть НК
2.Теоретический II часть НК
3.Решение практической задач.
Промежуточная аттестация обучающихся осуществляется в форме зачетов и/или экзаменов. Фонд оценочных средств, перечень заданий для проведения промежуточной аттестации, а также методические указания для проведения промежуточной аттестации приводятся в Приложении 1.
Форма ответа для обучающихся инвалидов и обучающихся с ограниченными возможностями здоровья устанавливается с учетом индивидуальных психофизических особенностей (устно, письменно на бумаге, письменно на компьютере и т.п.). Студентам с ограниченными возможностями здоровья увеличивается время на подготовку ответов к зачёту и/или экзамену, разрешается готовить ответы с использованием дистанционных образовательных технологий.
Для студентов с ограниченными возможностями здоровья предусмотрены следующие оценочные средства (таблица 9).
Таблица 12
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю).
| Категории студентов | Виды оценочных средств | Формы контроля и оценки результатов обучения[5] |
| С нарушением слуха | Тест, контрольные вопросы | преимущественно письменная проверка |
| С нарушением зрения | собеседование | преимущественно устная проверка (индивидуально) |
| С нарушением опорно- двигательного аппарата | решение тестов в дистанционном режиме, контрольные вопросы | организация контроля с помощью электронной оболочки MOODLE, письменная проверка, устная проверка |
6.4. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)
Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины приведены в приложении 2.
Методические указания для обучающихся из числа инвалидов и лиц с ОВЗ в доступной для них форме представлены в электронном виде в системе https://lir.ugrasu.ru_ по ссылке __ https://lir.ugrasu.ru/index.php/765.
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)
7.1. Перечень основной и дополнительной учебной литературы
Таблица 13
| N п/п | Автор | Название | Место издания | Наименование издательства | Год издания | Ссылка на электронный ресурс (в случае если книга из ЭБС) |
| Основная литература | ||||||
| Погорелова, Марина Яковлевна. | Налоги и налогообложение: Теория и практика [Текст]: Учебное пособие | Москва | ИНФРА-М | https://znanium.com/go.php?id=492550 | ||
| Захарьин, Владимир Реонадович. | Налоги и налогообложение [Текст]: Учебное пособие | Москва | ИНФРА-М", | 2017. | https://znanium.com/go.php?id=792186 | |
| Дополнительная литература | ||||||
| Дадашев А.З. | Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям "Экономика" и "Менеджмент" | Москва | ЮНИТИ-ДАНА | https://znanium.com/go.php?id=884658 | ||
| Яшина, Надежда Игоревна. | Налоги и налогообложение [Текст] Практикум | ИНФРА-М | https://znanium.com/go.php?id=544758 | |||
| Кузьменко, В. В | Организация и методика проведения налоговых проверок [Текст]: Учебное пособие. | Москва | ИНФРА-М | https://znanium.com/go.php?id=318530#none | ||
| Арабян, Кнарик Карапетовна | Организация и проведение аудиторской проверки [Текст]: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям | Москва | "ЮНИТИ-ДАНА", | https://znanium.com/go.php?id=881384 | ||
| Ордынская, Елена Валерьевна. | Организация и методика проведения налоговых проверок [Текст]: Учебник | Москва | : Юрайт | 2017. - | https://www.biblio-online.ru/book/67D0BD7F-6633-46E7-B95E-9C2715DA1BED | |
| Периодические издания | ||||||
Для освоения дисциплины (модуля) инвалидами и лицами с ограниченными возможностями здоровья предоставляются основная и дополнительная учебная литература в виде электронного документа в фонде библиотеки и / или в электронно-библиотечных системах. А также предоставляются бесплатно специальные учебники и учебные пособия, иная учебная литература и специальные технические средства обучения коллективного и индивидуального пользования, а также услуги сурдопереводчиков и тифлосурдопереводчиков.
7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет»
Информационные ресурсы интернет-сайтов
Таблица 14
| Ссылка на информационный ресурс | Наименование ресурса в электронной форме | Доступность | |
| https://diss.rsl.ru | Электронная библиотека диссертаций РГБ | Авторизированный доступ | |
| http:nglib.ru | Электронная библиотека Нефть и Газ | Авторизированный доступ | |
| http:lanbook.com | ЭБС издателстьво «Лань» | Авторизированный доступ | |
| https://www2.viniti.ru/ | База данных ВИНИТИ РАН on-line | Авторизированный доступ | |
| https://znanium.com | ЭБС «ZNANIUM.COM» | Авторизированный доступ | |
| https://www.garant.ru | Гарант | Локальная сеть | |
| https://www.consultant.ru | Консультант + | Локальная сеть |
Информационные ресурсы Интернет-сайтов
Таблица 15.
| № | Ссылка на информационный ресурс | Наименование сайта |
| www.finansy.ru/publ.htm- | Библиотека экономики | |
| www.online.rbc.ru/rsg | Экономические игры он-лайн на сервере "РосБизнесКонсалтинг | |
| www.cbr.ru | Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации | |
| www.gks.ru | Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. | |
| www.economka.ru | Литература по экономике | |
| www.smartcat.ru | Кот ученый | |
| ess.kulichki.net | Библиотека экономической литературы | |
| nalog.ru | Официальный сайт Федеральной налоговой службы |
7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю)(при необходимости).
Информационные технологии, используемые при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю) включают;
- технические средства: компьютерная техника и средства связи (персональные компьютеры, проектор, интерактивная доска);
- методы обучения с использованием информационных технологий (компьютерное тестирование, демонстрация мультимедийных материалов);
- перечень и Интернет-сервисов и электронных ресурсов (поисковые системы, электронная почта, профессиональные, тематические чаты и форум, системы аудио и видео конференций, онлайн энциклопедии и справочники; электронные учебные и учебно-методические материалы);
- перечень программного обеспечения (системы тестирования, персональные пакеты прикладных программ, программы -тренажеры, программы- симуляторы);
- перечень информационных справочных систем (ЭБС, «Гарант», «Консультант».).
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)
Таблица 16
| № п/п | Наименование специализированных аудиторий, кабинетов, лабораторий и пр. | Перечень основного оборудования | № кабинета | Вид работ (лекции, практики, лабораторные) | |
| ТСО и компьютерной техники (их количество) | Наименование оборудования, приборов и т.п. (их количество) | ||||
| Учебные аудитории для проведения лекционных и практических занятий, оснащенные специализированной учебной мебелью. Проектор NEC NP-V260 (1) Ноутбук Acer (1 | 1-19 | ||||
| Учебные аудитории для проведения лекционных и практических занятий, оснащенные специализированной учебной мебелью. Проектор NEC NP-V260 (1) Ноутбук Acer (1), калькуляторы | 10-19 |
9.Лист дополнений и изменений, внесенных в рабочую программу
1. Дополнения изменения в рабочей программе
В рабочую программу вносятся следующие изменения:
1)_________________________________________________;
2)_________________________________________________;
3)_________________________________________________.
2. Разработчик (и)
_________________________ __________________________ _______________________
(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)
3. СОГЛАСОВАНО:
3.1 Руководитель ОПОП по направлению подготовки/специальности _____________________________________________________________________________
_________________________ __________________________ _______________________
(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)
3.2 Заведующий кафедрой (курс лидер)
_________________________ __________________________ _______________________
(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)
3.3 Директор Научной библиотеки
__________________________ _______________________
(подпись) (И. О. Фамилия)
4.Изменения, внесенные в рабочую программу, одобрены на заседании дирекции образовательной программы___________________ протокол № ___ от _______.
(институт/кафедра) (дата)