Налоги и налогообложение
Содержание дисциплины
Налоговая система.
Понятие налог, его функции и классификация.
Налог на доходы физических лиц.
Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.
Налог на прибыль организаций.
Налог на добавленную стоимость и акцизы.
Платежи за пользование природными ресурсами, таможенные пошлины.
Региональные и местные налоги.
Специальные налоговые режимы.
Налоговый контроль.
Налоговое планирование
Темы контрольных работ
(вариант выбирается по последней цифре зачетной книжки)
Тема 1. Налоговая система
Понятие налоговая система, ее характеристика. Основные принципы налогообложения. Налоговая система РФ. Законодательные акты о налогах и сборах.
Тема 2. Понятие налог, его функции и классификация.
Понятие налога и сбора. Функции налогов. Способы уплаты налогов Классификация налогов. Способы уплаты налогов.
Тема 3. Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики, объект налогообложения, суммы, ставки налога, льготы, порядок начисления и уплаты, декларация. Особенности начисления и уплаты налога на доход физических лиц индивидуальными предпринимателями
Тема 4. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения
Взносы во внебюджетные фонды. Общая характеристика взносов. Плательщики взносов. Объект обложения. Выплаты и вознаграждения, которые не облагаются взносами. База для начисления взносов. Ставки взносов для различных категорий плательщиков. Порядок начисления и уплаты взносов.
Тема 5. Налог на прибыль организаций.
Налог на прибыль предприятий. Налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы от реализации, внереализационные доходы и доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Расходы на производство и реализацию. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Ставки налога. Сроки уплаты.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость и акцизы
Налог на добавленную стоимость, вычеты по налогу, счет-фактура, порядок начисления, порядок и сроки уплаты налога. Акцизы.
Тема 8. Региональные и местные налоги. Налог на имущество предприятий. Имущественные налоги с физических лиц.
Особенности региональных и местных налогов, права субъектов. Налог на имущество организаций: плательщики, объект, ставки, расчет и уплата налога. Транспортный налог. Налог на землю. Налог на имущество физических лиц.
Тема 9. Специальные налоговые режимы
1. Государственная пошлина. Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог. Раздел продукции. Патентная система налогообложения. Особенности применения специальных режимов, субъекты, расчет единого налога.
Тема 10. Налоговое планирование.
Сущность и цели налогового планирования. Виды налогового планирования. Элементы и этапы налогового планирования. Правила и риски налогового планирования.
Вопросы к экзамену по дисциплине
2. Общие и частные теории налогов.
3. Налоговая система.
4. Принципы налогообложения.
5. Элементы налога.
6. Классификация налогов.
7. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по НДФЛ.
8. Стандартные вычеты по НДФЛ.
9. Социальные вычеты по НДФЛ.
10. Имущественные вычеты по НДФЛ.
1. Профессиональные и инвестиционные вычеты по НДФЛ.
2. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты НДФЛ.
3. Налоговые ставки и порядок уплаты НДФЛ
4. Налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база по НДС.
5. Налоговые ставки, налоговые вычеты и порядок исчисления и уплаты налога НДС.
6. Плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.
7. Классификация доходов для расчета налога на прибыль.
8. Расходы, связанные с производством и реализацией по налогу на прибыль.
9. Внереализационные расходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения, по налогу на прибыль.
10. Налоговые ставки и порядок уплаты налога на прибыль.
11. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по взносам во внебюджетные фонды.
12. Объект и налоговая база по взносам во внебюджетные фонды
13. Налоговые ставки и порядок уплаты взносов во внебюджетные фонды.
14. Налогоплательщики акцизов, подакцизные товары.
15. Объект налогообложения и налоговая база по акцизам, налоговые вычеты, ставки.
16. Налоги на добычу полезных ископаемых.
17. Водный налог.
18. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
19. Налог на имущество предприятий.
20. Налог на имущество физических лиц.
21. Транспортный налог.
22. Земельный налог.
23. Единый налог на вмененный налог.
24. Единый сельскохозяйственный налог.
25. Упрощенная система налогообложения.
26. Патентная система налогообложения
27. Специальные налоговые режимы их использование.
28. Налоговый контроль.
29. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
30. Налоговое планирование.
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Основная литература
1. Власова М.С. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / М.С. Власова,О.В. Суханов. - М.: КНОРУС, 2016. – 222 с.
2. Качур О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. В. Качур. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2014. – 432 с.
3. Кондраков Н.П. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: учеб. пособие / Н.П. Кондраков, И.Н Кондраков. - М.: Проспект, 2014. – 217 с.
4. Макашина С. Налогообложение в России и в мире [Электронный ресурс] Режим доступа:https://blog.ucmsgroup.ru/taxation-in-russia-and-the-world-2013-2014
5. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. И.А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 558с.
6. Налогообложение организаций: учебник / А. А. Артемьев, Л. М. Архипцева, Н. Г. Вишневская и др.; под науч. ред. Л. И. Гончаренко. - М.: КНОРУС, 2014. – 508 с.
Дополнительная литература
1. Российская Федерация. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 2 [от 05.08.2000 № 117-ФЗ], с учетом изм. и доп. – М., 2012 (Консультант +).
2. Российская Федерация. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» [от 24 июля 2009 № 212] с учетом изм. и доп. – М., 2012 (Консультант +).
3. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник / Е.С. Вылкова.- Москва: Юрайт, 2011. -639с.
4. Касьянова Г.Ю. НДС: просто о сложном / Г.Ю. Косьянова (10-е изд.) – Москва: АБАК, 2014 – 608 с.
5. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: учеб- ное пособие / Е.С. Вылкова, И.А. Кацюба, Р.А. Петухова, Е.А. Фирсова; под редакцией Р.А. Петуховой. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 80 с.
6. Сивков Е.В. Специальные налоговые режимы: УСНО, ЕНВД, ПНСН, ЕСХН. Как выжать максимум! / Е.В. Сивков - Москва: ИД Евгений Сивков, 2014 -226 с.