Вопросы
Для подготовки к зачету
по дисциплине «Налогообложение природопользования»
1. Укажите в соответствии с каким нормативно-правовым актом и в какие сроки плательщики обязаны представлять в налоговые органы налоговые декларации по налогу на добычу полезных ископаемых?
2. Укажите, какая статья НК РФ регламентирует порядок уплаты налога на добычу полезных ископаемых в бюджет? Укажите, в соответствии с каким нормативным актом положительная разница между суммой авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение налогового периода, и общей суммой налога, исчисленной по итогам налогового периода, признается суммой излишне уплаченного налога и подлежит возврату (зачету) налогоплательщику?
3. Укажите, в соответствии с какими нормативными актами уплата общей суммы налога и авансовых платежей осуществляется раздельно по каждому виду полезных ископаемых и по кодам бюджетной классификации?
4. Перечислите условия применения понижающего коэффициента к установленным ставкам налога на добычу полезных ископаемых и подтвердите это соответствующими нормативными документами.
5. Укажите главу НК РФ, в соответствии с которой определяется налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых. Укажите в главе 26 НК РФ статью, определяющую налоговую базу по налогу на добычу полезных ископаемых. Найдите в НК РФ статью, согласно которой оценивается стоимость единицы добытого полезного ископаемого. Укажите статью НК, регламентирующую порядок определения количества добытого полезного ископаемого?
6. Каким документом регламентируется порядок постановки на учет в налоговом органе организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков?
7. Чем необходимо руководствоваться при решения вопроса об отнесении добытого полезного ископаемого к объекту налогообложения?
8. Назовите плательщиков платы за пользование объектами животного мира. Перечислите условия, при которых организации являются плательщиками платы за пользование объектами животного мира. Назовите условия, при которых организации не являются плательщиками платы за пользование объектами животного мира.
9. Определите объект обложения платой за пользование объектами животного мира и цели пользования объектами животного мира, в случае которых возникает объект обложения платой. Перечислите цели пользования объектами животного мира, при которых объект обложения платой за пользование объектами животного мира не возникает.
10. Укажите статьи, которые необходимо учитывать при определении ставок платы за пользование объектами животного мира и предельные размеры платы за пользование объектами животного мира, отнесенными к объектам охоты, изъятие которых из среды их обитания без лицензии запрещено. Назовите порядок установления ставок платы за пользование объектами животного мира.
11. Перечислите особые случай установления ставок платы за пользование объектами животного мира.
12. Назовите источник уплаты платы за пользование объектами животного мира. Перечислите элементы платы, необходимые для расчета суммы платы. Назовите сроки уплаты платежа за пользование объектами животного мира.
13. Перечислите типы возможных нарушений законодательства о плате за пользование объектами животного мира.
14. Перечислите условия, при которых организации являются налогоплательщиками платы за пользование водными объектами. Назовите условия, при которых организации не являются налогоплательщиками платы за пользование водными объектами.
15. Определите объект налогообложения платы за пользование водными объектами и цели пользования водными объектами, в случае которых возникает объект налогообложения.
16. Перечислите цели пользования водными объектами, при которых объект налогообложения платы за пользование водными объектами не возникает.
17. Определите налоговую плату за пользование водными объектами в зависимости от вида пользования водными объектами.
18. Определите налоговый период платы за пользование водными объектами в зависимости от вида налогоплательщиков.
19. Назовите категории налогоплательщиков, по которым дифференцируется налоговый период платы за пользование водными объектами.
20. Назовите порядок установления ставок платы за пользование водными объектами.
21. Перечислите виды пользования водными объектами, в зависимости от которых дифференцируются ставки платы за пользование водными объектами.
22. Перечислите особые случаи установления ставок платы за пользование водными объектами.
23. Назовите сроки уплаты платы за пользование водными объектами.
24. Перечислите типы возможных нарушений законодательства о плате за пользование водными объектами.
25. Перечислите предусмотренные НК РФ меры ответственности за нарушение порядка и сроков уплаты платы за пользование водными объектами.
26. Назовите сроки подачи налоговой декларации по плате за пользование водными объектами.
27. Перечислите типы возможных нарушений законодательства о порядке представления налоговой декларации по плате за пользование водными объектами.
28. Какие виды платежей за пользование лесным фондом установлены Лесным кодексом?
29. В каких случаях взимаются лесные подати?
30. В каких случаях взимается арендная плата за пользование лесным фондом?
31. В каких случаях не взимается плата за древесину?
32. Освобождаются ли лица, внесшие платежи за пользование лесным фондом, а также лесхозы федерального органа управления лесным хозяйством от внесения платы за землю?
33. Что является объектом обложения лесными податями?
34. Кем устанавливаются ставки лесных податей?
35. Какой порядок установления ставок лесных податей?
36. Чем определяется размер арендной платы, порядок, условия и сроки ее внесения?
37. Как определяется арендная плата за пользование лесным фондом?
38. Кто освобождается от платежей за пользование лесным фондом?
39. Как устанавливаются объемы лесопользования для собственных нужд для льготного налогообложения?
40. Кто является налогоплательщиком налога за земли сельскохозяйственного назначения? Кто не является налогоплательщиком земельного налога?
41. Почему не являлись налогоплательщиками земельного налога организации и физические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности?
42. Назовите объекты налогообложения земельным налогом. Как определяется налоговая база по земельному налогу?
43. Что включается в облагаемую земельным налогом площадь?
44. Что такое нормативная цена земли?
45. Чему равен налоговый период по земельному налогу?
46. Чему равен отчетный период по земельному налогу?
47. Какие существуют ставки земельного налога?
48. От чего зависит размер ставки земельного налога?
49. Как часто индексируются ставки земельного налога? Кто осуществляет индексацию ставок земельного налога
50. Как исчисляют налог юридические лица? Как исчисляют налог физические лица?
51. Как определяется сумма земельного налога?
52. Кому предоставляются льготы?
53. Кто является плательщиком арендной платы за землю?
54. В каких случаях применяется показатель «нормативная цена земли»?
55. Кто является плательщиком единого сельскохозяйственного налога?
56. Какие сельскохозяйственные организации не признаются плательщиками единого сельскохозяйственного налога?
57. Влияет ли численность работников организаций на перевод на уплату единого сельскохозяйственного налога?
58. Какую долю должна составлять выручка от реализации сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий календарный год для перевода на уплату единого сельскохозяйственного налога?
59. Какие налоги уплачиваются при введении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей?
60. Освобождаются ли сельскохозяйственные товаропроизводители, переведенные на уплату единого сельскохозяйственного налога, от обязанностей налоговых агентов?
61. Что является объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу?
62. Как определяется налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу?
63. Какой налоговый период установлен по единому сельскохозяйственному налогу?
64. Как исчисляется сумма единого сельскохозяйственного налога?
65. Как определяется ставка единого сельскохозяйственного налога?
66. При каком условии размер ставки увеличивается и на сколько?
67. Как определяется доход при определении ставки единого сельскохозяйственного налога?
68. Вправе ли законодательные (представительные) органы субъектов РФ повышать ставку единого сельскохозяйственного налога?
69. Каков порядок уплаты единого сельскохозяйственного налога?
70. В какие сроки уплачивается единый сельскохозяйственный налог?
71. Каков порядок зачисления сумм единого сельскохозяйственного налога?
72. Каковы нормативы распределения сумм единого сельскохозяйственного налога по уровням бюджета и внебюджетным фондам?
73. В какие внебюджетные фонды распределяются суммы единого сельскохозяйственного налога?
Составила доцент
кафедры налогов и налогообложения Д.Р. Назырова