Анализ финансовых показателей
| тыс.руб. | Прошлый период | Отчетный период | Изменение, тыс. руб. | Динамика, % |
| Выручка от продаж | -211110 | -5,63 | ||
| Себестоимость проданных товаров | -121540 | -4,35 | ||
| Валовая прибыль | -89566 | -9,34 | ||
| Коммерческие расходы | -42735 | -5,44 | ||
| Управленческие расходы | -63049 | -100,00 | ||
| Прибыль от продаж | 14,67 | |||
| Прочие доходы | -23360 | -30,23 | ||
| Прочие расходы | -28903 | -31,35 | ||
| Прибыль до налогообложения | -3871 | -17,47 | ||
| Налог на прибыль, прочие платежи и чрезвычайные расходы | -181 | -1,88 | ||
| Чистая прибыль | -3580 | -28,87 |
Выручка от продаж товаров уменьшилась на 5,63%, также значительно уменьшилась валовая прибыль, на 9,34%,уменьшение чистой прибыли на 28,87% следовательно эффективность маркетинговая и финансовая стратегия ООО «Айгуль» на низком уровне.
Анализ ликвидности
| № | Коэффициенты ликвидности | Алгоритм расчета по данным баланса | Фактическое значение | Отклонение от норматива | ||||
| На начало периода | На конец периода | Изменение | Норматив | На начало | На конец | |||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | Kал = (cтр. 1240 Форма 1 + стр. 1250 Форма 1) /(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1) | 0,045 | 0,05 | 0,005 | ≥0,2 | -0,155 | -0,15 | |
| Коэффициент быстрой ликвидности | Kбл = (cтр.1240 Форма 1 + стр.1250 Форма 1 + стр.1260 Форма 1) (стр.1500 Форма 1 - стр.1530 Форма 1 - стр.1540 Форма 1) | 0,06 | 0,08 | 0,02 | ≥1 | -0,4 | -0,8 | |
| Коэффициент текущей ликвидности | Kтл =(c. 1200 Форма 1 + стр. 1170 Форма 1)/(стр. 1500 Форма 1 - стр. 1530 Форма 1 - стр. 1540 Форма 1) | 2,09 | 2,9 | 0,81 | ≥2 | 0,09 | 0,9 |
По сравнению с предыдущим годом коэффициенты ликвидности улучшились, но не достигли до норматива, кроме коэффициента текущей ликвидности, что показывает обеспеченность оборотными средствами для погашения текущих задолженностей.
Коэффициенты ликвидности предприятия показывают о не платежеспособности предприятия по кредитам и займам.
Анализ финансовой устойчивости
| № | Коэффициенты устойчивости | Алгоритм расчета по данным баланса | Фактическое значение | Отклонение от норматива | ||||
| На начало периода | На конец периода | Изменение | Норматив | На начало | На конец | |||
| Коэффициент концентрации собственного капитала | Kкск = стр.1300 Форма 1 /стр.1700 Форма 1 | 0,30 | 0,32 | 0,02 | ≥0,5 | -0,2 | -0,18 | |
| Коэффициент финансовой зависимости | Валюта баланса/Итог 3-го раздела баланса | 3,36 | 3,09 | -0,27 | умень | |||
| Коэффициент маневренности собственного капитала | (Стр.1300 Форма №1 - Стр.1100 Форма №1) / Стр.1300 Форма №1 | 0,49 | 0,4 | -0,09 | 0,5 | -0,01 | -0,1 | |
| Коэффициент обеспеченности материальных оборотных средств | (c.1300 Форма 1 - c.1100 Форма 1)/ c.1210 Форма 1 | 0,24 | 0,2 | -0,04 | 0,6-0,8 | -0,36 | -0,4 | |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Kосс = (c.1300 Форма 1 - c.1100 Форма 1)/ c.1200 Форма 1 | 0,173 | 0,174 | 0,00 | <0,1 | 0,073 | 0,074 |
ООО «Айгуль» зависит от заемных средств, но то, что показатель финансовой зависимости уменьшилась – это хороший признак.
Маневренность собственного капитала на низком уровне, т.е. предприятие не всегда способна пополнять оборотные средства за счет собственных средств.
Коэффициент обеспеченности материальных оборотных средств ниже нормы в прошлом и отчетном году.
Доля собственных оборотных средств в общей сумме оборотных активов практически соответствует нормативу.
Отсюда следует, что финансовое состояние ОО «Айгуль» неустойчивое.
Анализ рентабельности
| Рентабельность производства и реализации | ||||||||
| Рентабельность производства и реализации расходов по обычным видам деятельности | прибыль от продаж/полная себестоимость проданных товаров | 0,04 | 0,047 | 0,007 | ||||
| Рентабельность cовокупных расходов | Kрп =стр.2200 Форма 2/стр.2120 Форма 2*100% | 3,9 | 4,7 | 0,6 | ||||
| Рентабельность производства | Kрп =стр.2200 Форма 2/стр.2120 Форма 2*100% | 3,9 | 4,7 | 0,6 | ||||
| Рентабельность продаж | Kрп =стр.2200 Форма 2/стр.2110 Форма 2*100% | |||||||
| Рентабельность валовой продукции | Крвп=Валовая прибыль/Выручка от продажи | 0,25 | 0,245 | -0,005 | ||||
| Экономическая рентабельность | ||||||||
| Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) | Kф =c.2110 Форма 2/((c.1150 н.Форма 1 + стр.1150 к.Форма 1)/2) | 9,8 | 8,9 | -0,9 | ||||
| Рентабельность оборотного капитала | прибыль до налогообложения / основные средства | 0,12 | 0,08 | -0,04 | ||||
| Финансовая рентабельность | ||||||||
| Pентабельностьcобственного капитала | Чистая прибыль / Собственный капитал*100% | -1 | ||||||
Рентабельность продаж показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле: увеличение показателя рентабельности продаж говорит об увеличении прибыли.
Рентабельность производства показывает,сколько прибыли имеет предприятие с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции: увеличение показателя рентабельности говорит об увеличении прибыли.
Уменьшение рентабельности собственного капитала отражает уменьшение инвестиций.
Уменьшилась фондоотдача – эффективность использования основных средств понизилась.
Рассмотрим структуру баланса
Динамика
