| Тема | Задание | Видеоресурсы | Электронная литература | Тестовые задания |
| 1. Понятие, предмет и метод налогового права. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, дайте общую характеристику подходов к определению термина «Налоговое право» и сформулируйте данное понятие. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Система принципов налогообложения». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, какое место занимает налоговое право в системе права РФ? 4. Подготовьте доклад на тему «Механизм правового регулирования налогообложения в РФ». 5. Составьте опорный конспект по теме «Предмет и метод налогового права». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | https://www.lomonosov-fund.ru/enc/ru/encyclopedia:01156:article Налоговое право как подотрасль права. Предмет и метод налогового права | Вопрос 1. Что понимается под системой налогового права? 1. Совокупность государственных мероприятий, направленных на организацию и функционирование налоговой системы РФ. 2. Основанная на экономических отношениях и юридических нормах совокупность налогов, сборов и пошлин взимаемых в РФ. 3. Объективно обусловленное системой общественных налоговых отношений внутреннее строение налогового права, объединение и расположение норм в определенной последовательности. 4. Система форм и методов установления, изменения, уплаты и отмены фискальных платежей в РФ. Вопрос 2. Почему налоговое право не является самостоятельной отраслью права? 1. Налоговое право не является самостоятельной отраслью права, потому что состоит из финансово-правовых институтов. 2. Налоговое право не является самостоятельной отраслью права, потому что не имеет свой собственный объект правового регулирования. 3. Налоговое право не является самостоятельной отраслью права, потому что имеет свой собственный предмет правового регулирования. 4. Налоговое право не является самостоятельной отраслью права, потому что не имеет свой собственный метод правового регулирования. | |
| 2. Источники налогового права. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, дайте общую характеристику источникам налогового права. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Налоговое законодательство РФ». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и охарактеризуйте действие налогового законодательства в пространстве, времени и по кругу лиц. 4. Подготовьте доклад на тему «Налоговый кодекс РФ важный регулятор экономических отношений в РФ». 5. Составьте опорный конспект по теме «Международные соглашения по вопросам налогообложения». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Понятия источников налогового права и налогово-правовых норм. Система источников налогового права и ее составные части https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/129 Виды налогово-правовых норм https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/183 Законодательство РФ о налогах и сборах как источник налогового права https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/186 | Вопрос 1. Какой порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога предусмотрен Налоговым кодексом РФ? 1. Отсрочка или рассрочка предоставляется не более чем по трем налогам и сборам. 2. Отсрочка или рассрочка предоставляется только по федеральным налогам. 3. Отсрочка или рассрочка предоставляется по одному или нескольким налогам. 4. Отсрочка или рассрочка предоставляется один раз в налоговом периоде. Вопрос 2. Что представляет собой инвестиционный налоговый кредит? 1. Возможность получения ссуды. 2. Отсрочка налогового платежа. 3. Полное освобождение от уплаты налога. 4. Изменение срока уплаты налога. | |
| 3. Налоговые правоотношения. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, сформулируйте понятие и дайте общую характеристику налоговых правоотношений. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Базовые элементы налоговых правоотношений». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является содержанием налоговых правоотношений? 4. Подготовьте реферат на тему «Субъекты налоговых правоотношений». 5. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом налоговых правоотношений? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовое задание. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Налоговые правоотношения https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/199 | Вопрос 1. Кто из перечисленных субъектов являются участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах? 1.Взаимозависимые лица. 2. Налоговые агенты. 3. Законные представители налогоплательщика. 4.Уполномоченные представители налогоплательщика. | |
| 4. Виды налогов и основания для их классификации. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, сформулируйте классификацию фискальных платежей по административно-территориальному уровню. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Прямые и косвенные налоги». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и сформулируйте классификацию фискальных платежей по уровню обложения. 4. Подготовьте реферат на тему «Система налогов и сборов в РФ». 5. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, какие налоги в соответствии с Налоговым кодексом РФ являются федеральными? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | СистеманалоговисборовРФhttps://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/195 | Вопрос 1. Какие налоги не предусмотрены Налоговым кодексом РФ? 1. Федеральные налоги и сборы. 2. Региональные налоги. 3. Муниципальные налоги и сборы. 4. Местные налоги. Вопрос 2. Какой из перечисленных налогов является федеральным? 1. Налог на добычу полезных ископаемых. 2. Налог на имущество организаций. 3. Земельный налог. 4. Налог на имущество физических лиц. | |
| 5. Элементы закона о налоге: понятие и правовое значение. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, сформулируйте понятие и дайте общую характеристику элементам налогового законодательства. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Налоговая модель». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, как соотносятся такие понятия как «элементы налога», «элементы налогообложения», «элементы налогового законодательства» «Налоговая модель» (это тождественные термины или нет)? 4. Подготовьте реферат на тему «Соотношение понятий «Субъект налога» и «Носитель налога». 5. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что представляет собой налоговая база? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовое задание. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Основные элементы закона о налоге https://isfic.info/aprav/uris99.htm Элементы налога https://www.rusconsult.ru/glossary/?word=%DD%EB%E5%EC%E5%ED%F2%FB+%ED%E0%EB%EE%E3%E0 Элементы юридического состава налога https://www.uprav.biz/materials/education/view/3446.html | Вопрос 1. Какой элемент налогообложения не предусмотрен Налоговым кодексом РФ? 1. Субъект налога. 2. Носитель налога. 3. Налоговая база. 4. Налоговые льготы. | |
| 6. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите юридическое определение налогоплательщиков. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, составьте схему «Виды налогоплательщиков». 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и охарактеризуйте права и обязанности налогоплательщиков, 4. Подготовьте доклад на тему «Налоговые агенты как участники налоговых отношений в РФ». 5. Составьте опорный конспект по теме «Институт представительства в налоговых правоотношениях». 6. Обобщите теоретический материал по данной теме и охарактеризуйте взаимозависимых лиц в налоговых отношениях. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Плательщики налогов (сборов) как участники налоговых правоотношений https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/201 Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/202 | Вопрос 1. Какая обязанность не возложена на налоговых агентов НК РФ? 1. Исчислить налог у налогоплательщика. 2. Удержать налог у налогоплательщика. 3. Заплатить налог за налогоплательщика. 4. Перечислить налоги в бюджетную систему РФ. Вопрос 2. Кто по НК РФ обязан уплачивать соответственно налоги и (или) сборы? 1. Плательщики сборов. 2. Плательщики таможенных пошлин. 3. Налоговые агенты. 4. Законные представители налогоплательщика. Вопрос 3. Какой вид представительства не предусмотрен Налоговым кодексом РФ? 1. Уполномоченный представитель налогоплательщика. 2. Доверенный представитель налогоплательщика. 3. Законный представитель налогоплательщика. Вопрос 4. В каких случаях лица не признаются по НК РФ взаимозависимыми? 1. Если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет более 20 процентов голосующих акций акционерного общества или 20 процентов уставного капитала общества с ограниченной ответственностью. 2. Одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов. 3. Одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению. 4. Лица состоят в соответствии с семейным законодательством РФ в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Вопрос 5. Кто из перечисленных должностных лиц может быть уполномоченным представителем налогоплательщика? 1. Следователь. 2. Прокурор. 3. Участковый инспектор. 4. Судебный пристав. Вопрос 6. По общему правилу, какие права имеют налоговые агенты по НК РФ? 1. Те же права, что и налоговые органы РФ. 2. Те же права, что и налогоплательщики. 3. Те же права, что и законные представители налогоплательщика. 4. Те же права, что и уполномоченные представители налогоплательщика. | |
| 7. Налоговые администрации. Налоговый контроль. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите и сформулируйте понятие «Налоговое администрирование». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, какая роль отводится бухгалтерскому и налоговому учету в системе исчисления налога? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Налоговые органы в РФ». 4. Подготовьте доклад на тему «Налоговые проверки и их место в финансовом контроле РФ». 5. Составьте опорный конспект по теме «Права и обязанности налоговых органов РФ». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Встречная налоговая проверка: юридическая характеристика https://www.asks.ru/blogs/061211/1475/ Налоговые органы РФ как участники налоговых правоотношений https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/204 | Вопрос 1. В какой форме может проводиться налоговый контроль должностными лицами налоговых органов? 1. Начислением пени. 2. Получением объяснений налогоплательщиков. 3. Взиманием штрафов. 4. Арестом имущества налогоплательщика. Вопрос 2. Какой из перечисленных органов утверждает по общему правилу формы и форматы документов, которые используются налоговыми органами? 1. Правительство РФ. 2. Госкомстат РФ. 3. Налоговые органы. 4. Министерство Финансов РФ. Вопрос 3. В какие сроки налоговые органы должны представить запрашиваемые налоговым агентом справки? 1. Запрашиваемая справка представляется в течение трех дней со дня поступления. письменного запроса. 2. Запрашиваемая справка представляется в течение пяти дней со дня поступления письменного запроса. 3. Запрашиваемая справка представляется в течение десяти дней со дня поступления письменного запроса. 4. Запрашиваемая справка представляется в течение четырнадцати рабочих дней со дня поступления письменного запроса. | |
| 8.Налоговый процесс. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, сформулируйте понятие и охарактеризуйте стадии налогового процесса. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, кто является участниками налогового процесса в РФ? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Система принципов налогового процесса». 4. Подготовьте доклад на тему «Процессуальные действия при производстве налогового контроля». 5. Составьте опорный конспект по теме «Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку | Налоговый процесс https://www.a-nalogi-a.ru/publicqtions/98-tax-process Налоговый процесс, его содержание и элементы https://www.be5.biz/ekonomika/n002/08.htm | Вопрос 1. Чем может обеспечиваться исполнение обязанности по уплате налогов и сборов? 1. Банковской гарантией. 2. Инвестиционным налоговым кредитом 3. Штрафом. 4. Приостановлением операций по счетам в банке. Вопрос 2. Какой порядок установления сроков уплаты налогов и сборов определен Налоговым кодексом РФ? 1. Сроки устанавливаются применительно к каждому субъекту федерации. 2. Сроки устанавливаются применительно к каждому органу местного самоуправления. 3. Сроки устанавливаются применительно к каждому налогу и сбору. 4. Сроки устанавливаются применительно к каждому способу уплаты налогов. | |
| 9. Налоговые правонарушения. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите и сформулируйте понятие налогового правонарушения. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, каковы условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Составы налоговых правонарушений». 4. Подготовьте доклад на тему «Производство по делу о налоговом правонарушении». 5. Составьте опорный конспект по теме «Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Виды налоговых правонарушений https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/228 Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/233 | ||
| 10. Налоговые споры. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите и сформулируйте понятие и виды налоговых споров. 2. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Формы рассмотрения налоговых споров». 3. Подготовьте доклад на тему «Судебный порядок рассмотрения налоговых споров». 4. Составьте опорный конспект по теме «Административный порядок рассмотрения налоговых споров». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. | Налоговые споры – проблематика вопроса https://www.a-nalogi-a.ru/index.php Виды налоговых споров https://www.portal-law.ru/sudebnaja_entsiklopedija/dfdf_idusf/ | Вопрос 1. В какие органы могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц? 1.В органы внутренних дел. 2. В мировой суд. 3. Руководителю налогового органа. 4. В вышестоящий налоговый орган или в суд. Вопрос 2. Какой из перечисленных органов несет ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам? 1. Правительство РФ. 2. Органы внутренних дел. Федеральное казначейство. 4. Министерство Финансов РФ. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | |
| 11. Специальные налоговые режимы. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите и сформулируйте понятие специальных налоговых режимов. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, что представляет собой упрощенная система налогообложения? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Виды специальных налоговых режимов». 4. Подготовьте доклад на тему «Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции». 5. Составьте опорный конспект по теме «Налогообложение на территориях со специальным режимом налогообложения (СЭЗ, ЗАТО)». 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовое задание. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Специальные налоговые режимы https://www.nalog.ru/ip/s_nal_rej/ Журнал «Арсенал предпринимателя» октябрь 2011 Рубрика Налогообложение. Учет. Отчетность Специальные налоговые режимы: судьба и перспективы https://www.delo-press.ru/articles.php?n=8955 Упрощенная система налогообложения (УСН) https://nalfin.narod.ru/Nalog_1.12.html | Вопрос 1. Что из нижеизложенного не является специальным налоговым режимом? 1. Единый сельскохозяйственный налог. 2. Упрощенная система налогообложения. 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. | |
| 12. Налоговое планирование. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, определите и сформулируйте понятие налогового планирования. 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, что представляет собой понятие «обход налога»? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и составьте схему «Основные приемы и этапы налогового планирования». 4. Подготовьте доклад на тему «Пределы налогового планирования». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Налоговое планирование https://www.uk-prioritet.ru/offshory/240.html | ||
| 13. Налогообложение доходов физических лиц в РФ. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на доходы физических лиц». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, какие льготы предусмотрены по налогу на доходы физических лиц в РФ? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом обложения по налогу на доходы физических лиц в РФ? 4. Подготовьте доклад на тему «Сроки предоставления расчетов и уплаты налога на доходы физических лиц». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, кто подает налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Налог на доходы физических лиц https://nalfin.narod.ru/Nalog_2.1.html Материал из Википедии — свободной энциклопедии https://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%EE%E4%EE%F5%EE%E4%ED%FB%E9_%ED%E0%EB%EE%E3 | ||
| 14. Налог на добычу полезных ископаемых. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на добычу полезных ископаемых». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, где подлежат постановке на налоговый учет налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом обложения по налогу на добычу полезных ископаемых в РФ? 4. Подготовьте доклад на тему «Способы производства оценки стоимости добытых полезных ископаемых». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, кто подает налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Материал из Википедии — свободной энциклопедии https://ru.wikipedia.org/wiki/%CD%E0%EB%EE%E3_%ED%E0_%E4%EE%E1%FB%F7%F3_%EF%EE%EB%E5%E7%ED%FB%F5_%E8%F1%EA%EE%EF%E0%E5%EC%FB%F5 | Вопрос 1. В какой срок налогоплательщики уплачивают налог на добычу полезных ископаемых? 1. Не позднее 1-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 2. Не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 3. Не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 4. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Вопрос 2. Что из перечисленного признается НК РФ добытым полезным ископаемым? 1. Нефть, собранная с нефтяных разливов при помощи специальных установок. 2. Обогащенная нефть. 3. Технологический передел нефти. 4. Стабилизированные нефтепродукты. Вопрос 3. Кто из перечисленных субъектов признается налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых? 1. Организации. 2. Физические лица, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ. 3. Иностранные организации. 4. Индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ. Вопрос 4. Какой отрезок времени признается налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых? 1. Календарный месяц. 2. Квартал. 3. Полугодие. 4. Календарный год. | |
| 15. Налогообложение прибыли юридических лиц в РФ. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на прибыль организаций». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, какие льготы предусмотрены по налогу на прибыль организаций в РФ? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом обложения по налогу на прибыль организаций в РФ? 4. Подготовьте доклад на тему «Порядок определения доходов юридических лиц». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, что представляют собой внереализационные доходы организаций? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Налогообложение прибыли https://www.textreferat.com/referat-4094-1.html Налогообложение прибыли https://www.zonazakona.ru/articles/index.php?a=31 Налог на прибыль организаций https://nalfin.narod.ru/Nalog_1.4.html | Вопрос 1. Кто из перечисленных субъектов является плательщиками налога на прибыль организаций? 1. Иностранный организатор XXII Олимпийских зимних игр в городе Сочи. 2. Строительная компания, являющаяся подрядчиком государственной корпорации «Олимпстрой». 3. Индивидуальный предприниматель. 4. Организация, являющаяся официальной вещательной компанией XXII Олимпийских зимних игр в городе Сочи. Вопрос 2. Что из перечисленного не является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций? 1. Полученные доходы российских организаций, уменьшенные на величину произведенных расходов. 2. Полученные доходы иностранных организаций от источников в РФ. 3. Полученные доходы представительств иностранных организаций, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов. 4. Полученные доходы российских и иностранных организаций уменьшенные на величину произведенных расходов. Вопрос 3. Какой отрезок времени не признается отчетным периодом по налогу на прибыль организаций? 1. Календарный месяц. 2. Квартал. 3. Полугодие. 4. Девять месяцев календарного года Вопрос 4. Какой метод расчета амортизации предусмотрен по налогу на прибыль организаций? 1. Линейный метод. 2. Метод косвенного начисления. 3. Метод ускоренной амортизации. 4. Метод прямого начисления.. | |
| 16. Правовое регулирование косвенных налогов в РФ. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на добавленную стоимость». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, какие льготы предусмотрены по налогу на добавленную стоимость в РФ? 3. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, что является объектом налогообложения по главе 22 «Акцизы» НК РФ? 4. Подготовьте доклад на тему «Оборотные налоги и их место в системе налогообложения РФ». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, что признается местом реализации товаров по налогу на добавленную стоимость? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Косвенные налоги https://dic.academic.ru/dic.nsf/brokgauz_efron/55720/Косвенные Налог на добавленную стоимость https://nalfin.narod.ru/Nalog_1.1.html Акцизы https://nalfin.narod.ru/Nalog_1.3.html | Вопрос 1. Кто из перечисленных субъектов является плательщиками НДС? 1. Иностранный организатор XXII Олимпийских зимних игр в городе Сочи. 2. Строительная компания, являющаяся подрядчиком государственной корпорации «Олимпстрой». 3. Филиал, представительства в РФ иностранной организации, являющийся иностранным маркетинговым партнером Международного олимпийского комитета. 4. Организация, являющаяся официальной вещательной компанией XXII Олимпийских зимних игр в городе Сочи. Вопрос 2. Кто из перечисленных субъектов не является плательщиками НДС? 1. Физические лица. 2. Индивидуальные предприниматели. 3. Организации. 4. Лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ. Вопрос 3. Какой отрезок времени признается налоговым периодом по НДС? 1. Календарный месяц. 2. Квартал. 3. Полугодие. 4. Год. Вопрос 4. Кто из перечисленных субъектов не является плательщиками акцизов? 1. Индивидуальные предприниматели. 2. Физические лица. 3. Организации. 4. Лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ. Вопрос 5. Какой из перечисленных видов товара не относится к подакцизным товарам? 1. Автомобильный бензин 2. Прямогонный бензин. 3. Спирт этиловый из всех видов сырья, за исключением спирта коньячного. 4. Спиртосодержащая продукция (растворы, эмульсии, суспензии и другие виды продукции в жидком виде) с объемной долей этилового спирта более 5 процентов. Вопрос 6. Какой отрезок времени признается налоговым периодом по акцизам? 1. Календарный месяц. 2. Квартал. 3. Полугодие. 4. Год. | |
| 17. Налог на добычу полезных ископаемых. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на добычу полезных ископаемых». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, кто является плательщиками налога на добычу полезных ископаемых? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом обложения по налогу на добычу полезных ископаемых в РФ? 4. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Материал из Википедии — свободной энциклопедии https://ru.wikipedia.org/wiki/%CD%E0%EB%EE%E3_%ED%E0_%E4%EE%E1%FB%F7%F3_%EF%EE%EB%E5%E7%ED%FB%F5_%E8%F1%EA%EE%EF%E0%E5%EC%FB%F5 | Вопрос 1. В какой срок налогоплательщики уплачивают налог на добычу полезных ископаемых? 1. Не позднее 1-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 2. Не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 3. Не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 4. Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Вопрос 2. Что из перечисленного признается НК РФ добытым полезным ископаемым? 1. Нефть, собранная с нефтяных разливов при помощи специальных установок. 2. Обогащенная нефть. 3. Технологический передел нефти. 4. Стабилизированные нефтепродукты. Вопрос 3. Что из перечисленного не признается НК РФ добытым полезным ископаемым? 1. Обессоленная нефть. 2. Обезвоженная нефть. 3. Обогащенная нефть. 4. Нефть, собранная с нефтяных разливов при помощи специальных установок. Вопрос 4. Где подлежат постановке на учет налогоплательщики осуществляющие добычу полезных ископаемых на территориях, арендуемых у иностранных государств? 1. По месту нахождения органа, выдавшего разрешение на добычу полезных ископаемых. 2. По месту нахождения организации. 3. По месту нахождения участка недр. 4. По месту нахождения налогового органа иностранного государства. | |
| 18. Региональные и местные налоги и сборы. | Задание. 1. Изучив основную и дополнительную литературу, предлагаемую УМК по данной теме, составьте схему «Модель налога на имущество организаций». 2. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, какие льготы предусмотрены по транспортному налогу в РФ? 3. Обобщите теоретический материал по данной теме и ответьте на вопрос, что является объектом обложения по земельному налогу? 4. Подготовьте доклад на тему «Региональные налоги в системе налогообложения РФ». 5. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, ответьте на вопрос, кто является плательщиком налога на игорный бизнес в РФ? 6. Используя информацию рекомендованных Интернет-сайтов, выполните тестовые задания. Оформите письменный ответ данного задания для последующего представления преподавателю на проверку. | Региональные налоги и сборы https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/197 Местные налоги и сборы https://partnerstvo.ru/lib/pravo/node/198 | Вопрос 1. Какой из перечисленных налогов является местным? 1. Налог на добычу полезных ископаемых. 2. Транспортный налог. 3. Водный налог. 4. Налог на имущество физических лиц. Вопрос 2. Какой порядок установления налога на имущество организаций предусмотрен НК РФ? 1. Налог на имущество организаций устанавливается НК РФ, законами субъектов РФ и нормативными актами органов местного самоуправления. 2. Налог на имущество организаций законами субъектов РФ. 3. Налог на имущество организаций устанавливается НК РФ и законами субъектов РФ. 4 Налог на имущество организаций устанавливается законами субъектов РФ и нормативными актами органов местного самоуправления. Вопрос 3. Какой из перечисленных налогов является региональным? 1. Налог на добычу полезных ископаемых. 2. Транспортный налог. 3. Водный налог. 4. Налог на имущество физических лиц. |