ВОПРОСЫК ЗАЧЕТУ
По дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Для студентов 4 курса
Специальности 1-25 01 13 «Экономика и управление туристской индустрией»
Факультета экономики и права заочной формы получения образования
- Учения о налогах: возникновение и эволюция.
- Экономическая сущность налогов и их функции.
- Элементы налога и налоговая терминология.
- Классификация налогов
- Общая характеристика налоговой системы Республики Беларуси.
- Налоговое законодательство Республики Беларусь.
- Налоговая служба Республики Беларусь.
- Субъекты налоговых отношений.
- Объекты налогообложения.
- Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь
- Налог на добавленную стоимость.
- Акциз.
- Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между Республикой Беларусь и РФ.
- Экологический налог.
- Платежи за землю (юр. лица)
- Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
- Отчисления в инновационный фонд.
- Обязательные страховые взносы в ФСЗН.
- Налог на недвижимость с юридических лиц.
- Налог на прибыль с юридических лиц.
- Налог на прибыль коммерческих организаций с иностранными инвестициями.
- Оффшорный сбор.
- Отчисления в Пенсионный фонд.
- Подоходный налог.
- Налог на недвижимость с физических лиц.
- Платежи за землю с физических лиц.
- Упрощенная система налогообложения.
- Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг).
- Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
- Налог на игорный бизнес.
- Налог на лотерейную деятельность.
- Налогообложение в СЭЗ.
- Налог на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
- Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
- Экономическая и административная ответственность.
- Ответственность в сфере налоговых правоотношений.
- Ответственность за нарушение валютного законодательства.
- Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании.
- Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий
- Периодизация налогового планирования
- Классификация налогового планирования
- Принципы и стадии налогового планирования
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ
Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. // Эталон — Беларусь: информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск: [б. и.], 2009. — Режим доступа: https://www.pravo.by. — Загл. с экрана.
2. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.). — Минск: Амалфея, 2005. — 48 с.
3. Бюджетный кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: принят Палатой представителей 17 июня 2008г.: одобр. Советом Респ. 28 июня 2008 г. // Эталон — Беларусь: информационная правовая система — эксперт, Нац. центр правовой информ. — Электрон. дан. — Минск: [б. и.], 2009. — Режим доступа: https://www.pravo.by. — Загл. с экрана.
Основная литература
1. Адаменкова, С.И. Налоги–2010. Ценообразование: пособие/ С.И. Адаменкова, О.С. Евменчик, А.И. Татарышкина / под общей ред. Адаменковой С.И. – Минск: Элайда,2010.–394с.
- Адаменкова, С.И. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах: Учеб.-метод. пособие. 3-е изд./ С. И. Адаменкова, О. С. Евменчик.–Минск: Элайда, 2005.–585с.
- Бард, В.С. Налоговое регулирование в условиях экономической интеграции. Российская Федерация/ Республика Беларусь/ В.С. Бард, Т.Н. Вуколова, Н.Е. Заяц.– Минск: БГЭУ, 2003.–189с.
- Заяц, Т.Е. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Т.Е. Заяц, И.Е. Бондарь; под ред. Т.Е. Заяц.– 4-е изд.– Минск: Вышэйшая школа,2007.–315с.
- Савицкий, А.А. Налогообложение: учеб. пособие / А.А. Савицкий.– Минск: Вышэйшая школа, 2007.– 192с.
Дополнительная литература
1. Бойко, Т.С. Финансовое право: учеб. пособие / Т.С. Бойко.–Минск:Книжный дом,2006.–320с.
2. Воробей, Г.А. Финансовое право Республики Беларусь: учеб. пособие /Г.А. Воробей.– Минск: Амалфея,2006.–432с.
3. Заяц, Н.Е. Налог как экономическая категория./ Н.Е. Заяц, А.А. Сидорова// Финансы, учет, аудит.–2004. -№1–С.28
4. Мазоль, С.И. Экономика малого бизнеса. /С.И. Мазоль. - Минск: Книжный дом, 2004. -272с.
5. Маньковский, И.А. Налоговое право Республики Беларусь. / И.А. Маньковский. - Минск: ПТЧУП «Молодежное», 2003. - 160с.
6. Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях / В.А. Гюрджан, Н.Э. Масинкевич и др. Под ред. В.А. Гюрджан. - Минск: ПЧУП «Светоч», 2002. -256с.
7. Нечаева, Т. Г. Совершенствование механизма налогообложения субъектов хозяйствования в Республике Беларусь / Т.Г. Нечаева // Бухгалтерский учёт и анализ. 2000, № 6, с. 16-20.
8. Соркин, С.Л. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб. пособие / С.Л. Соркин.– Минск: Современная школа,2006.–283с.
9. Штерн, С.С. Налоговые агенты: проблемы статуса и практики. /С.С. Штерн.– М.:ЮК «Юркафе», 2004.– 112с.
Рассмотрено и утверждено на заседании Составитель
кафедры протокол № 11 от 28.05.2012 г. Лабун Д.В.