1) Дайте определение понятия «система налогообложения». Опишите содержание нормативных документов, регулирующих налоговое законодательство Республики Беларусь. Прокомментируйте особенности налогообложения в Республике Беларусь.
2) Дайте определение понятия «налог». Раскройте отличительные признаки налогов. Прокомментируйте основные функции налогов.
3) Дайте определение понятия «классификация налогов». Объясните отличительные особенности прямых и косвенных налогов. Классифицируйте налоги по определенным признакам.
4) Дайте определение понятия «налоговая ставка». Изложите виды налоговых ставок. Охарактеризуйте каждый из видов налоговых ставок.
5) Дайте определение понятия «субъект налога». Опишите обязанности субъектов налогообложения. Охарактеризуйте субъекты налогообложения.
6) Дайте определение понятия «элементы налогообложения». Определите основные элементы налогообложения, применяемые на практике. Охарактеризуйте каждый из приведенных элементов.
7) Дайте определение понятия «налогоплательщик». Объясните его права. Конкретизируйте обязанности налогоплательщиков.
8) Дайте определение понятия «налоговый учет». Объясните суть налогового контроля. Прокомментируйте формы осуществления налогового контроля.
9) Дайте определение понятия «сбор (пошлина)». Опишите принципы налогообложения. Прокомментируйте особенности налогового законодательства Республики Беларусь.
10) Назовите налоги, которые уплачиваются предприятием от полученной прибыли. Изложите последовательность их исчисления. Прокомментируйте порядок расчетов данных налогов.
11) Дайте определение понятия «объект налога». Изложите последовательность включения налогов в цену товара. Прокомментируйте порядок их расчета.
12) Назовите налоги, которые включаются в цену реализуемой продукции. Изложите последовательность их исключения из выручки от реализации продукции. Прокомментируйте порядок расчета данных налогов.
13) Назовите плательщиков налога на добавленную стоимость. Объясните порядок исчисления НДС при включении его в цену реализуемой продукции. Прокомментируйте сроки уплаты НДС в бюджет.
14) Назовитеналоговые ставки по налогу на добавленную стоимость. Объясните порядок исчисления НДС при исключении налога из выручки от реализации продукции. Прокомментируйте сроки уплаты и предоставления налоговой декларации по НДС.
15) Назовитеналогооблагаемую базу для исчисления налога на добавленную стоимость. Объясните, что выступает объектом обложения по НДС. Прокомментируйте порядок определения суммы НДС к перечислению в бюджет.
16) Назовите налоги, уплачиваемые предприятием из полученной выручки. Опишите порядок их расчета. Охарактеризуйте зачетный метод уплаты налога на добавленную стоимость.
17) Назовите налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость. Объясните порядок их применения. Прокомментируйте виды услуг, которые не облагаются налогом на добавленную стоимость.
18) Назовите плательщиков акцизов. Объясните порядок исчисления акцизов при включении их в цену реализуемой продукции. Прокомментируйте сроки уплаты акцизов в бюджет.
19) Назовитеналоговые ставки акцизов. Объясните порядок их исчисления при исключении налога из выручки от реализации продукции. Прокомментируйте сроки уплаты по акцизам.
20) Назовитеналогооблагаемую базу для исчисления акцизов. Объясните, что выступает объектом обложения по данному налогу. Прокомментируйте сроки предоставления налоговой декларации по акцизам.
21) Назовите счет, на котором ведется учет отчислений в фонд социальной защиты населения. Изложите перечень выплат, не включаемых в фонд заработной платы, для расчета отчислений в Фонд социальной защиты населения. Охарактеризуйте ставки по отчислениям для различных организаций.
22) Назовите объекты отчислений в Фонд социальной защиты населения. Изложите сроки предоставления налоговой декларации по данным отчислениям. Прокомментируйте смысл раздельного начисления обязательных страховых взносов.
23) Назовите плательщиков отчислений в Фонд социальной защиты населения. Изложите сроки уплаты данного вида отчислений. Прокомментируйте порядок использования плательщиками средств Фонда социального страхования.
24) Назовите плательщиков отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объясните, что выступает объектом их обложения. Прокомментируйте порядок их расчета.
25) Назовите сроки уплаты отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объясните, что выступает объектом обложения по данным отчислениям. Прокомментируйте перечень выплат, не включаемых в фонд заработной платы, для расчета отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
26) Назовите видыэкологического налога. Объясните, кто выступает плательщиком экологического налога. Прокомментируйте порядок расчета суммы налога за конкретный период.
27) Назовите ставки экологического налога. Объясните порядок расчета налога, используя его различные ставки. Прокомментируйте порядок отражения в учете рассчитанного экологического налога.
28) Назовите объекты для исчисления экологического налога. Объясните порядок уплаты налога в бюджет. Прокомментируйте льготы по налогу.
29) Назовите плательщиков налога за добычу природных ресурсов. Объясните, что выступает налоговой базой по данному налогу. Прокомментируйте сроки уплаты данного налога.
30) Назовите объекты налогообложения по налогу за добычу природных ресурсов. Объясните порядок расчета данного налога. Прокомментируйте сроки предоставления налоговой декларации по данному налогу.
31) Назовите налоговые ставки для исчисления земельного налога. Объясните, кто выступает субъектом налогообложения для исчисления земельного налога. Конкретизируйте льготы по налогу.
32) Назовите объекты налогообложения по земельному налогу. Объясните порядок расчета данного налога. Прокомментируйте сроки уплаты налога.
33) Назовите налоговые ставки для исчисления налога на недвижимость. Объясните, кто выступает субъектом налогообложения для исчисления данного налога. Конкретизируйте льготы по налогу.
34) Назовите объекты налогообложения по налогу на недвижимость. Объясните порядок расчета данного налога. Прокомментируйте сроки уплаты данного налога.
35) Назовите налоговые ставки для исчисления налога на прибыль. Объясните, кто выступает субъектом налогообложения для исчисления данного налога. Конкретизируйте льготы по налогу.
36) Назовите и опишите объекты налогообложения по налогу на прибыль. Прокомментируйте порядок расчета данного налога.
37) Назовите сроки предоставления расчета по налогу на прибыль в налоговую инспекцию. Объясните порядок определения налоговой базы для исчисления налога на прибыль. Конкретизируйте сроки уплаты данного налога в бюджет.
38) Назовите налоговые ставки для исчисления налога на доходы. Объясните, кто выступает субъектом налогообложения для исчисления данного налога. Конкретизируйте льготы по налогу.
39) Назовите плательщиков налога на игорный бизнес. Изложите объекты его обложения. Конкретизируйте порядок его расчета.
40) Назовите объекты налогообложения по подоходному налогу. Объясните порядок расчета данного налога. Прокомментируйте сроки уплаты подоходного налога.
41) Назовите налоговые ставки для исчисления подоходного налога. Объясните, кто выступает субъектом налогообложения для исчисления данного налога. Конкретизируйте льготы по налогу.
42) Дайте определение понятия «вычеты по налогу». Объясните отличительные особенности социальных вычетов от профессиональных вычетов. Прокомментируйте порядок применения стандартных вычетов.
43) Назовите и опишите объекты налогообложения по отчислениям в Пенсионный фонд. Прокомментируйте порядок расчета данных отчислений.
44) Назовите плательщиков отчислений в Пенсионный фонд. Опишите виды оплаты труда, которые не облагаются отчислениями в пенсионный фонд. Прокомментируйте порядок и сроки предоставления отчетности по отчислениям в Пенсионный фонд.
45) Дайте определение понятия «местные налоги». Изложите виды местных налогов. Охарактеризуйте налог за владение собаками.
46) Назовите плательщиков налога при упрощенной системе налогообложения. Изложите объекты его обложения. Конкретизируйте порядок его расчета.
47) Назовите плательщиков налога за владения собаками. Изложите объекты его обложения. Конкретизируйте порядок расчета и сроки уплаты данного налога.
48) Назовите плательщиков курортного сбора. Изложите объекты его обложения. Конкретизируйте порядок расчета и сроки уплаты данного сбора.
49) Назовите плательщиков сбора с заготовителей. Изложите объекты его обложения. Конкретизируйте порядок расчета и сроки уплаты данного сбора.
50) Назовите плательщиков и объект налогообложения налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Объясните порядок расчета данного налога. Прокомментируйте ставки и сроки уплаты налога на доходы от осуществления лотерейной деятельности.
51) Назовите плательщиков налога на игорный бизнес. Опишите объекты налогообложения по данному налогу. Прокомментируйте ставки и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
52) Дайте определение понятия «налоговый контроль». Опишите методы налогового контроля. Прокомментируйте формы налогового контроля.
53) Дайте определение понятия «налоговая проверка». Опишите виды налоговых проверок. Охарактеризуйте камеральную налоговую проверку.
54) Назовите орган контроля, который регулирует сроки уплаты налогов, порядок их предоставления в бюджет и внебюджетные органы. Изложите нарушения, которые могут быть допущены налогоплательщиками. Прокомментируйте порядок отражения в учете примененных штрафных санкций к организации.