Институт второго высшего и заочного обучения
Кафедра финансового, банковского и таможенного права имени профессора Нины Ивановны Химичевой
Учебная дисциплина – Публичный финансовый контроль
Задачи
Семинарское занятие 2
Выполнил:
Студент 3 курса 303группы
Направления подготовки
40.03.01 Юриспруденция
Лушникова С.Ю.
Саратов-2020
Оглавление
Задача 1. Подготовьте проект акта Банка России о проведении контрольного мероприятия в отношении некредитной финансовой организации. 3
Задача 2. Подготовьте проект заявления налогоплательщика о проведении налогового мониторинга. 5
Список литературы.. 8
Задача 1. Подготовьте проект акта Банка России о проведении контрольного мероприятия в отношении некредитной финансовой организации.
Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
АКТ
О ПРОВЕДЕНИИ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
№17 от 29 сентября 2020 г.
Дата проведения контрольного мероприятия: 28 сентября 2020 г.
Настоящий акт составлен по результатам контрольного мероприятия в отношении Небанковской кредитной организации «Ломбард Корона» на основании решения о проведении контрольного мероприятия от 22 сентября 2020 г. №7 и в соответствии с поручением на проведение контрольного мероприятия от 23 сентября 2020г. №9.
Контрольное мероприятие осуществлено по адресу: 410600 г. Саратов Мирный пер, 11
Сделки, действия по совершению либо созданию условий для совершения которых осуществлены в ходе контрольного мероприятия: проверка займов, выданных под залог золота.
Информация о наличных или безналичных расчетах, использованных при проведении контрольного мероприятия: расчеты осуществляются только в наличном порядке посредством выдачи денежных средств из кассы ломбарда.
При проведении контрольного мероприятия израсходовано безналичных денежных средств в сумме: 568745 руб.
В ходе проведения контрольного мероприятия нарушений требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России не установлено.
Контрольное мероприятие проведено: «без применения видеозаписи и (или) фото- и киносъемки»).
Уполномоченный представитель
(служащий) Банка России: ___________________Петров Илья Германович
Уполномоченный представитель
(служащий) Банка России: ___________________Абрамцева Мария Ивановна
Контрольное мероприятие проведено: «без привлечения свидетелей».
Замечания по проведению контрольного мероприятия: отсутствуют.
Копия настоящего акта получена 29 сентября 2020 г. в 14 час.00 мин.
Председатель правления НКО «Ломбард Корона»
Кудрявцев Семен Валерьевич ____________________
М.П.
Задача 2. Подготовьте проект заявления налогоплательщика о проведении налогового мониторинга.
Ответ:
Утверждено
Приказом ФНС России
от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@[1]
Форма по КНД 1110301
В Управление ФНС России по Саратовской области
(наименование налогового органа)
| Код налогового органа |
ЗАЯВЛЕНИЕ
о проведении налогового мониторинга
Прошу провести в соответствии со ст.105.29 Налогового кодекса Российской Федерации[2] (далее - Кодекс) за 2019 год налоговый мониторинг по вопросам правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Кодексом возложена на: ООО «СаратовГеоСтрой»
| ИНН | КПП |
Место нахождения организации: 410071 г. Саратов, ул. Шелковичная, д. 178, офис 313.
Подтверждаю соответствие условиям, установленным п.3 ст.105.26 Кодекса, в том числе:
1) совокупная сумма налогов, подлежащая уплате за 2019 г.:
| N | Наименование налога | Код бюджетной классификации | Налоговый период | Сумма налога, тыс. рублей | Код налогового органа |
| НДС | 182 1 03 01000 01 0000 110 |
2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год в размере 153300 тысяч рублей;
3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря 2019 года в размере 16500 тысяч рублей.
Приложения:
1) регламент информационного взаимодействия на 18 листах;
2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на 5 листах;
3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга на 22 листах;
4) внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации на 26 листах.
Директор Комарьков Андрей Геннадьевич
(должность, Ф.И.О. руководителя организации (представителя организации)
Приказ №54 от 04.02.2018 _______________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
Комарьков 29.09.2020
----------------- ----------------
(подпись) (дата)
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 20.07.2020) // СЗ РФ. - №31. – 1998. – Ст.3824.
2. Приказ ФНС России от 21.04.2017 №ММВ-7-15/323@ «Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним» (вместе с «Требованиями к регламенту информационного взаимодействия», «Требованиями к составлению мотивированного мнения налогового органа») // Официальный интернет-портал правовой информации https://www.pravo.gov.ru, 23.06.2017.
3. Инструкция Банка России от 18.12.2018 №195-И «О порядке организации и проведения Банком России контрольного мероприятия в отношении кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, порядке направления копии акта о проведении контрольного мероприятия в кредитную организацию, некредитную финансовую организацию, в отношении которых проводилось контрольное мероприятие» // Вестник Банка России, №10, 13.02.2019.
[1] Приказ ФНС России от 21.04.2017 №ММВ-7-15/323@ «Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним» (вместе с «Требованиями к регламенту информационного взаимодействия», «Требованиями к составлению мотивированного мнения налогового органа») // Официальный интернет-портал правовой информации https://www.pravo.gov.ru, 23.06.2017.
[2] Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 20.07.2020) // СЗ РФ. - №31. – 1998. – Ст.3824.