Основные способы обеспечения возвратности кредитов: банковская гарантия, залог, поручительство.

Кредит – это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров в установленный срок, включая выплату процентов за их использование.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов.

Залог является одним из наиболее эффективных способов, побуждающих заемщика вернуть долг кредитору. Совокупность нормативов, определяющих порядок использования залога, называют залоговым правом.

Залог возникает в силу договора, а также на основании за­кона при наступлении указанных в нем обстоятельств. Основными участниками отношений:

Залогодатель - лицо, которое передает имуще­ство в залог. Им может быть как сам должник, так и третье лицо.

Залогодержатель - лицо, которое принимает имущество в залог: им является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом.

Предметом залога может быть любое имущество или иму­щественные права (требования).

Кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, кото­рый должен быть заключен в письменной форме. Существен­ными условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон находится заложен­ное имущество.

На практике выделяются два вида залога в зависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:

- заложенное имущество остается у залогодержателя;

- заложенное имущество и имущественное право передают­ся залогодержателю.

Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполне­ние заемщиком его обязательства полностью или частично. По­ручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений по поручительству между поручителем и банком-кредитором подписывается договор по­ручительства. На практике встречаются три случая заключения договора поручительства:

- после того как подписан кредитный договор между бан­ком-кредитором и заемщиком;

- до подписания кредитного договора.

Наиболее часто встречается случай, когда банк оговарива­ет оформление предоставления кредита только после получе­ния поручительства за заемщика, а одновременно с кредитным договором осуществляется оформление трехстороннего догово­ра поручительства. Этот документ подписывают банк-креди­тор, заемщик и поручитель.

Поручительство может быть полным (на всю сумму креди­та и процентов по нему) или частичным (например, только по процентам).

Банковская гарантия (как и поручительство), являясь средством погашения кредитных обязательств, довольно удобна. И потому часто используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь. Под банковской гарантией понимается безотзывное обязательство банка выплатить указанную в ней сумму в случае, когда третье лицо не произведет определенного исполнения.

В банковской гарантии должны быть отра­жены следующие сведения:

• наименование принципала, гаранта и бенефициара;

• контракт в обеспечение обязательств, по которому выда­ется гарантия;

• максимальная сумма, которая должна быть выплачена;

• наименование валюты платежа;

• срок действия гарантии или указание события, наступление которого приводит к его аннулированию;

• способы заявления требования платежа;

• возможности уменьшения суммы обязательства.

Очень важным моментом во взаимоотношениях между бан­ком-кредитором, заемщиком и гарантом является определение момента вступления банковской гарантии в силу. Законодатель­ством предусмотрено основное правило о том, что банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи.

Страхование ответственности за непогашение кредита является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности, предприятие-заемщик гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая компания получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Ответственности заемщика за неисполнение кредитных обязательств. Ответственность как понятие означает необходимость, обязанность отвечать за свои действия, поступки, быть ответственным за них. Применительно к кредитному договору это означает, что каждая сторона отвечает за свои действия во исполнение договора. Заемщик является ответственным прежде всего за возврат основной суммы кредита и выплату процентов за пользование им в срок, предусмотренный кредитным договором.