Организация в 2009 году решила создать резерв на оплату отпускных. Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату отпусков за 2009 г.- 500 000 руб. Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату труда за 2009 г. – 3500 000 руб.
Процент ежемесячных отчислений в резерв равен 14, 29 %.
В январе 2009 г. организация начислила заработную плату своим работникам в размере 170 000 руб. Рассчитать резерв на оплату отпусков за январь месяц.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 20 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Гражданин получил от организации, в которой он работает, заемные средства в размере 100 000 руб. под 5 % годовых на один год.
Ставка рефинансирования Банка России на момент выдачи заемных средств составила 16 % годовых; 2/ 3 этой ставки равны 11 %. Рассчитайте налог с доходов, полученных в виде материальной выгоды.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 3 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
ЗАО «Восток» за свой счет провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В мае общество добыло 50 тыс.т. угля, а реализовало 30 000 т. Выручка составила 150 000 тыс.руб.
Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за май.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 28 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Рассчитать НДС на каждой стадии движения товара от производителя к потребителю.
Исходные данные для расчета:
· себестоимость продукции – 10 000 руб.;
· прибыль изготовителя – 50 % себестоимости;
· снабженческо- сбытовая наценка – 10 %;
· наценка оптовой базы – 15 %;
· торговая наценка – 25 %;
· ставка НДС – 18 %.
Подпись преподавателя _____________________________
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 15 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
На ЗАО «Лучик» зарегистрирован грузовик, мощность которого – 270 л.с. Согласно п.1 ст. 361 НК РФ ставка транспортного налога для грузовых автомобилей равна 17 руб. с каждой лошадиной силы. Законом субъекта РФ, где зарегистрирован грузовик, эта ставка установлена в размере 40 руб. Рассчитайте транспортный налог.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 6 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
ЗАО «Запад » за свой счет провело разведку месторождения каменного угля и занялось его разработкой. В июле общество добыло 70 тыс.т. угля, а реализовало 50 000 т. Выручка составила 180 000 тыс.руб.
Рассчитайте сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить за июль.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 25 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Необходимо исчислить сумму земельного налога для правообладателя участка, относящегося к льготной категории граждан. Участок имеет площадь 1 800 м 2. Кадастровая стоимость 1 м 2 – 700 руб. Ставка налога 0, 3%.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 10 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Рассчитайте налог на имущество за I квартал 2010 г. Организация приобрела и ввела в эксплуатацию 12 декабря 2009 г. объект основных средств стоимостью 145 000 руб. Срок полезного использования данного объекта 10 лет. Метод начисления амортизации линейный. На 1 января 2010 г. объект основных средств числился на балансе организации по стоимости 145 000 руб. Рассчитать стоимость имущества за I квартал.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 19 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
ООО «Маэстро» есть пять касс тотализатора и девять игровых автоматов. Ежемесячная сумма налога за каждую кассу тотализатора - 55 000 руб., за каждый игровой автомат – 5 500 руб. Организация ООО «Маэстро» 14 февраля поставило три новых игровых автомата. Тогда же в налоговый орган было подано заявление об изменении количества объектов налогообложения. Игровые автоматы стали использовать 17 февраля. Рассчитать налог на игорный бизнес.
Подпись преподавателя _____________________________
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 18 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Налогоплательщику предоставлен инвестиционный налоговый кредит под создание новых видов материалов. Кредит предоставлен по налогу на прибыль на два года (с 1 января 2007 по 1 января 2009 г.) Сумма кредита, определенная договором, составляет 230 000 руб. Сумма уменьшений налогового платежа равна 40%.
Рассмотрите порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
Организация уплачивает налог на прибыль ежеквартально. Сумма налога на прибыль без уменьшений на 2010 г.
за I квартал – 110 000 руб.;
за II квартал - 130 000 руб.;
за III квартал - 90 000 руб.;
за IV квартал – 100 000 руб.
Подпись преподавателя _____________________________
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 7 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Гражданин получил от организации, в которой он работает, заемные средства в размере 120 000 руб. под 5 % годовых на один год.
Ставка рефинансирования Банка России на момент выдачи заемных средств составила 18 % годовых; 2/ 3 этой ставки равны 12 %. Рассчитайте налог с доходов, полученных в виде материальной выгоды.
Подпись преподавателя _____________________________
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ГОУ СПО КСиТ № 29 наименование учебного заведения «___» _________________________2012 г. | ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ К ЭКЗАМЕНАЦИОННОМУ БИЛЕТУ № 9 по дисциплине «Налоги и налогообложение» | УТВЕРЖДАЮ зам. директора по учебной работе_____________ председатель предметной (цикловой) комиссии ______________________ |
Организация в 2009 году решила создать резерв на оплату отпускных. Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату отпусков за 2009 г.- 600 000 руб. Предполагаемая годовая сумма расходов на оплату труда за 2009 г. – 3600 000 руб.
Процент ежемесячных отчислений в резерв равен 16, 67 %.