Аналитические данные по счету 90 за январь-ноябрь 2014 г. (варианты 1-3)
| Показатель | Готовая продукция, руб. |
| С начала года по отчетный месяц включительно | |
| Оборот по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 9 150 800 |
| Оборот по дебету | |
| Нормативная стоимость | 6 625 900 |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) | 554 683 |
| НДС | 1 395 885 |
| Коммерческие расходы | 181 400 |
| Управленческие расходы | 633 190 |
| Прибыль | 869 108 |
Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2014 г. и в целом за год
| Показатель | Готовая продукция | |
| за отчетный месяц | Обороты по кредиту | |
| суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | ||
| Налог на добавленную стоимость | ||
| Управленческие расходы | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Прибыль от продаж | ||
| С начала года по отчетный месяц включительно | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | ||
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | ||
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной | ||
| Налог на добавленную стоимость | ||
| Коммерческие расходы | ||
| Управленческие расходы | ||
| Прибыль от продаж |
Приложение 3
Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь 2014 г.)
| Статья аналитического учета | Обороты,руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Выручка от реализации ценных бумаг | ||||||
| Стоимость акций по цене приобретения | ||||||
| Выручка от реализации основных средств | ||||||
| НДС по реализованным основным средствам | ||||||
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1 970 | |||||
| Материалы от ликвидации основных средств | 69 700 | |||||
| Расходы на демонтаж оборудования | 14 800 | |||||
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | ||||||
| Проценты по облигациям | ||||||
| За пользование денежными средствами на расчетном счете | 4 950 | |||||
| За расчетно-кассовое обслуживание банка | 5 638 | |||||
| Штрафы, пени, неустойки | 47 710 | 176 110 | ||||
| НДС по штрафам | 26 864 | |||||
| Проценты по кредитам банка | 52 210 | |||||
| Сверхнормативные расходы по приобретению путевок | ||||||
| Налог на имущество | 24 926 | |||||
| Излишки материалов | ||||||
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | |||||
| Итого | 250 760 | 250 760 |
Приложение 4
Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2014 г. (справка бухгалтерии)
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58) | ||
| Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64) | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ||
| Ставка налога на прибыль, % | ||
| Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3 х стр. 4: стр. 100) |
Приложение 5
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2014 г.
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету — всего (операция 72) | ||
| 1.1 | в том числе: по основным средствам | |
| 1.2 | по расходам на командировки | |
| 1.3 | по материалам | |
| 1.4 | по услугам |
Приложение 6
Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» за январь – декабрь 2014 г.
| Статья аналитического учета | Обороты, руб. | |||||
| С начала года до отчетного месяца | За отчетный месяц | Итого за год | ||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Прибыль/убыток от продажи продукции | 869 108 | |||||
| Сальдо прочих доходов и расходов | 76 642 | |||||
| Условный расход налога на прибыль | 189 150 | |||||
| Постоянное налоговое обязательство | 56 953 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | ||||||
| Итого | 246 103 | 945 750 |
Приложение 7
Расчет поступления и расходования денежных средств в 2014 г.
Расчет поступления денежных средств в 2014 г. (справка бухгалтерии), руб.
| Показатель | Источник информации | Январь- ноябрь (варианты 1-3) | Декабрь | Январь- декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Выручка от реализации товаров, продукции | операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 | |||
| Авансы, полученные от покупателей | оборот по кредиту счета 62-2 | 3 060 577 | ||
| Из банка в кассу предприятия | оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51 | 3 310 189 | ||
| Из кассы в банк | операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 | 19 000 | ||
| Прочие поступления от прочих дебиторов | оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50, 51 | 781 060 | ||
| В том числе штрафы полученные | оборот по кредиту счета 91-1 | 176 110 | ||
| Итого | 13 446 779 | |||
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Выручка от реализации: | ||||
| основных средств | операции по кредиту счета 76 | - | ||
| Проценты по облигациям | операции по кредиту счета 76 | - | ||
| Итого | - | |||
| Финансовая деятельность | ||||
| Получение кредитов | кредитовые обороты по счету 66 | 1 238 000 | ||
| Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг | операции по кредиту счета 76 | - | ||
| Итого | 1 238 000 | |||
| Всего | 14 684 779 |
Расчет расходования денежных средств в 2014 г. (справка бухгалтерии), руб.
| Показатель | Источник информации | Январь- ноябрь (варианты 1-3) | Декабрь | Январь- декабрь |
| Текущая деятельность | ||||
| Оплата приобретенных товаров, материалов | операции по дебету счета 60-1 | 878 637 | ||
| Оплата труда | операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 | |||
| Выплаты во внебюджетные социальные фонды | оборот по дебету счета 69 | |||
| Выдача подотчетных сумм | операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 | 131 600 | ||
| Выдача авансов | оборот по дебету счета 60-2 | 1 342 463 | ||
| Выплата налогов | оборот по дебету счета 68 | 1 669102 | ||
| Оплата процентов по полученным кредитам | оборот по дебету счета 66 | |||
| Погашение кредиторской задолженности, | операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 | 884 496 | ||
| В том числе штрафы уплаченные | 47 710 | |||
| Из кассы банка | оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51 | 19 000 | ||
| Из банка в кассу | операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 | 3310 189 | ||
| Другие выплаты | оборот по дебету счетов 69, 73, 84 | 210 500 | ||
| Итого | 12 550 662 | |||
| Инвестиционная деятельность | ||||
| Приобретение машин, оборудования, транспортных средств | операции по дебету счетов 60, 76 | 1 126900 | ||
| Приобретение нематериальных активов | операции по дебету счетов 60, 76 | 60 000 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | 140 000 | ||
| Итого | 1 326 900 |
| Показатель | Источник информации | Январь- ноябрь (варианты 1-3) | Декабрь | Январь- декабрь |
| Финансовая деятельность | ||||
| Возврат кредитов | операции по дебету счета 66 | 928 130 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | операции по дебету счета 58 | |||
| Итого | 928 130 | |||
| Всего | 14 805 692 | |||
Приложение 8
Главная книга (образец)
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма |
| Остаток на начало месяца | |||||
| Оборот за месяц | |||||
| Остаток на конец месяца |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||||
| Месяц | № опер. | Сумма | Месяц | № опер. | Сумма |
| Остаток на начало месяца | |||||
| Оборот за месяц | |||||
| Остаток на конец месяца |
Приложение 9
Оборотно-сальдовая ведомость
| Номер счета | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого |