КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Организация валютного контроля в различных таможенных режимах»
Ответственность за нарушение валютного законодательства в России
Руководитель работы
______________Скузоватова О.Ю.
“____ “ _______________ 2011 г.
Исполнитель
cтудентка группы 08 ТД
_________________Белоусова Л.П.
“____ “ ______________ 2011 г.
Оренбург 2011
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное
бюджетное образовательное учреждение
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Финансово-экономический факультет
Кафедра таможенного дела
Задание на курсовую работу
Тема курсовой работы
____________________________________________________
Исходные данные: _____________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________
Перечень подлежащих разработке вопросов:
а) _________________________________________________
б) _________________________________________________
в) _________________________________________________
г) _________________________________________________
Перечень графического материала:
__________________________________________________
__________________________________________________
__________________________________________________
Дата выдачи задания «___» ________________ 2011г.
Руководитель
преподаватель О. Ю. Скузоватова
Исполнитель
студентка группы 08ТД-1 Л. П. Белоусова
Срок защиты работы «____» ____________ 2011г
Государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
"ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ" _____________________________________________________________________________ (полное название факультета (института)) _____________________________________________________________________________ (название кафедры)
Отзыв руководителя о курсовой работе
студентки _______________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Группа_____________
На тему:___________________________________________________________ 1 Объем работы: количество страниц ______. Графическая часть ____листов.
2 Цель и задачи исследования: ________________________________________
__________________________________________________________________
3 Актуальность, теоретическая, практическая значимость темы исследования: __________________________________________________________________
__________________________________________________________________
4 Соответствие содержания работы заданию (полное или неполное): _______ 5 Основные достоинства и недостатки курсовой работы:__________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 6 Степень самостоятельности и способности к исследовательской работе (умение и навыки искать, обобщать, анализировать материал и делать выводы): _________________________________________________________
7 Оценка деятельности студента в период выполнения курсовой работы (степень добросовестности, работоспособности, ответственности, аккуратности и т.п.): _______________________________________________ 8 Достоинства и недостатки оформления текстовой части, графического, демонстрационного, иллюстративного, компьютерного и информационного материала. Соответствие оформления требованиям стандартов: __________
__________________________________________________________________ 9 Целесообразность и возможность внедрения результатов курсового исследования ______________________________________________________ 10 Общее заключение и предлагаемая оценка курсовой работы __________________________________________________________________ Руководитель _______________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество, должность, ученая степень, ученое звание)
Дата: «____» __________ 20___ г. Подпись: ____________
Аннотация
В данной работе изложены понятие валютного правонарушения, понятие и виды ответственности за нарушение валютного законодательства; проанализирована правоохранительная деятельность в области пресечения нарушений валютного законодательства за период 2008-2010 года по России и по Оренбургской области, определены проблемы установления ответственности за нарушение валютного законодательства в рамках создания Таможенного союза и возможные пути их решения.
Структура данной курсовой работы выглядит следующим образом.
В первой главе отражаются теоретические основы и особенности ответственности за нарушение валютного законодательства, раскрываются принципы и виды ответственности за нарушение валютного законодательства.
Во второй главе проведен анализ правоохранительной деятельности в области пресечения нарушений валютного законодательства за период 2008-2010 года по России и по Оренбургской области.
В третьей главе сформулированы проблемы установления ответственности в рамках создания Таможенного союза и возможные пути их решения.
Работа выполнена печатным способом на 48 страницах с использованием 31 источника, содержит 4 таблицы, 9 рисунков и 2 приложения.
Содержание
| Введение……………………………………………………………………….. 1Теоретические аспекты нормативного законодательства об ответственности за нарушение валютного законодательства ……….......... 1.1 Понятие валютного правонарушения…………………………………… 1.2 Понятие, виды ответственности за нарушение валютного законодательства……………………………………………………………… 1.3 Особенности привлечения к административной ответственности за отдельные правонарушения в сфере валютного законодательства………... 2 Анализ правоохранительной деятельности в области пресечения нарушений валютного законодательства за период 2008-2010 года по России и по Оренбургской области………………………………………….. 2.1Нарушения валютного законодательства и ответственность за эти нарушения по России за период 2008 – 2010 гг.……………………………. 2.2 Нарушения валютного законодательства и ответственность за эти нарушения по Оренбургской области за период 2008 – 2010 гг…………… 3 Проблемы установления ответственности за нарушение валютного законодательства и пути их решения в связи с созданием Таможенного Союза…………………………………………………………………………… 3.1 Проблемы установления ответственности за нарушение валютного законодательства в России и пути их решения……………………………… 3.2 Проблемы дифференциации нормативно-правовой базы России при установлении ответственности за нарушение валютного законодательства в связи с созданием Таможенного союза и пути их решения……………… Заключение……………………………………………………………………..Список использованных источников………………………………………… Приложение АОснования для привлечения к ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ.................................................................................................... Приложение Б Контрольные мероприятия, проведенные Росфиннадзором и его территориальными управлениями в 2007-2008 гг.... |
Список использованных источников
1 Таможенный кодекс таможенного союза: решение Межгосударственного Совета Европейского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27.11.09 № 17 // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 1997-2010. – Режим доступа: https://www.consultant.ru.
2 Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. № 195-ФЗ (ред. от 10.05.2007г.) // КонсультантПлюс: справочная правовая система / разраб. НПО «Вычисл. математика и информатика». – М.: КонсультантПлюс, 1997-2010. – Режим доступа: https://www.consultant.ru.
3 Кодекс республики Беларусь об административных правонарушениях от 21 апреля 2003 г. № 194-З.
4 Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях от 30 января 2008 г. N155-II.
5 Уголовный кодекс Российской федерации: По состоянию на 20 марта 2009 г. – М.: Юрайт – Издат, 2009. – 174 с.
6 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ.
7 Таможенное право: учеб. для вузов / под ред. М.М. Рассолова, Н.Д. Эриашвили.- 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 399 с.
8 Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации. Учебное пособие.– М., 2008. – С.41 - 61.
9 Степанян М.Г. Правовые вопросы использования иностранной валюты во внешнеторговой деятельности // Черные дыры в российском законодательстве. – 2007. № 1. – С.145.
10 Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в Российской Федерации (финансово-правовой аспект). – М., 2006. – С.91.
11 Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России: этапы развития и перспективы // Деньги и кредит. 2007. N 1, 2.
12 Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебное пособие. М., 2007.
13 Сапожников Н.В. Правовые проблемы ответственности в валютных правоотношениях // Хозяйство и право. 2006. N 12.
14 Емелин А.Н. Понятие, виды и объекты валютных правоотношений // Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Статут, 2001. Бакаева О.Ю., Матвиенко Г.В. Таможенное право России: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2007.
15 Мусаткина А.А. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности: Монография / Под ред. Р.Л. Хачатурова. Тольятти, 2003.
16 Бакаева О.Ю., Матвиенко Г.В. Таможенное право России: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2007.
17 Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность. – М., 004. – С. 85, 90.
18 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 22.07.2008).
19 Федеральный закон от 10.07.2002 "О Центральном банке Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2007. N 1. Ст. 10.
20 Федеральный закон от 25.07.2002 "О правовом положении иностранных граждан в РФ" (в ред. от 06.01.2007).
21 Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности".
22 Постановление Правительства РФ от 11 сентября 2006 г. N 560 "Об утверждении Правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации" // Российская газета. 2006. 18 сентября.
23 Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков" // СЗ РФ. 2007. N 9. Ст. 1089.
24 Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" // Вестник Банка России. 2004. N 36.
25 Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2004. N 12 – 13.
26 Положение ЦБ РФ от 20 июля 2007 г. N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
27 Таможня: журнал. - М.: Агенство "Роспечать",N 5 [244] март 2010. -39 с.
28 Официальный сайт Таможня. Режим доступа: htth://www.customs.ru
29 Официальный сайт Росфиннадзора России.
30 Официальный сайт Росфиннадзора Оренбургской