НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические рекомендации по организации практических занятий
Бузулук 2016
УДК 336
ББК 65.261.411
З 13
Рецензент – доцент, кандидат экономических наук Ю.И. Давидян
Завьялова, И.В.
| З 13 | Налоги и налогобложение: методические рекомендации по организации практических занятий / И.В. Завьялова; Бузулук: Бузулукский гуманитарно-технологический институт (филиал) ОГУ, 2016. – 39 с. |
Методические указания содержат рекомендации студентам при подготовке к практическим занятиям по дисциплине «Налоги и налогообложение», планы семинаров, список рекомендуемой литературы для подготовки к занятиям.
Методические указания предназначены для студентов очной формы обучения по направлению подготовки 38.03.01 Экономика
©Завьялова И.В., 2016
©БГТИ (филиал) ОГУ, 2016
Содержание
| 1 Методические рекомендации студентам при подготовке к практическим занятиям по дисциплине ………………………….... 2 Планы практических занятий по дисциплине............................ 3 Рекомендуемая литература для подготовки к практическим занятиям………………………………………………………….…… |
Методические рекомендации студентам при подготовке к практическим занятиям по дисциплине
Дисциплина Б.1.В.ОД.5 Налоги и налогообложение относится к обязательным дисциплинам (модулям) вариативной части блока 1 «Дисциплины (модули)».
Цельосвоения дисциплины: формирование у студентов базовых теоретических знаний в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания современных тенденций развития налоговой системы, актуальных проблем исчисления налогов, а также формирование практических навыков по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
Задачи:
- формирование системы знаний в области общей теории налогов;
- обоснование общих тенденций в развитии налоговой системы и направлений налоговой политики России;
- овладение методами анализа роли налогов в доходах бюджета;
- овладение механизмом исчисления и уплаты налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством.
Пререквизитами дисциплины «Налоги и налогообложение» являются следующие: Б.1.Б.15 Бухгалтерский учет и анализ, Б.1.Б.22 Финансы, Б.1.В.ОД.2 Экономика организаций (предприятий).
Процесс изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» направлен на формирование следующих результатов обучения
| Планируемые результаты обучения по дисциплине, характеризующие этапы формирования компетенций | Формируемые компетенции |
| Знать: - основы современной теории налогов и налогообложения, закономерности развития налоговой системы России, основные направления налоговой политики Российской Федерации; - права и обязанности субъектов налоговых правоотношений; - формы и методы налогового контроля; - ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства; - особенности исчисления и уплаты федеральных, региональных, местных налогов и специальных налоговых режимов. Уметь: - использовать источники экономической, управленческой и финансовой информации для анализа современного состояния, выявления проблем и перспектив развития налоговой системы; - формулировать и аргументировано отстаивать собственную позицию по различным проблемам в области налогообложения, прогнозировать возможные пути их решения; - использовать знания современного законодательства, нормативных и методических документов, регулирующих вопросы налогообложения, знать практику применения указанных документов; - уметь готовить доклады, выступления, эссе, курсовые работы, выполнять задания в процессе самотестирования в рамках проблем курса; - анализировать структуру и динамику налоговых доходов бюджета. Владеть: - приемами ведения дискуссии и полемики; - навыками профессионального использования законодательного материала в практической деятельности. | ОК-6 способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности |
| Знать: - механизм исчисления и уплаты действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации; - особенности ведения налогового и бухгалтерского учета на предприятии. Уметь: - анализировать статистические материалы, финансовую отчетность для решения профессиональных задач; - уметь проводить расчеты по исчислению налоговых платежей, налоговой нагрузки, составлять графики, диаграммы, гистограммы для анализа показателей; - заполнять налоговые декларации, расчеты и другие регистры налогового и бухгалтерского учета. Владеть: - методикой исчисления налогов; - навыками заполнения налоговых деклараций; - способностью к творческому осмыслению наиболее сложных вопросов в ходе обобщения современной практики налогообложения по рассматриваемым группам проблем; - навыками выявления тенденций изменения финансово- экономических показателей в условиях современной экономической ситуации; - навыками поиска нестандартных решений, участвовать в принятии управленческих решений, брать на себя ответственность за их последствия. | ПК-5 способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д., и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений |
Общая трудоемкость дисциплины составляет 6 зачетных единиц (216 академических часов).
| Вид работы | Трудоемкость, академических часов | ||
| 5 семестр | 6 семестр | всего | |
| Общая трудоёмкость | |||
| Контактная работа: | 34,25 | 32,5 | 66,75 |
| Лекции (Л) | |||
| Практические занятия (ПЗ) | |||
| Консультации | |||
| Индивидуальная работа и инновационные формы учебных занятий | |||
| Промежуточная аттестация (зачет, экзамен) | 0,25 | 0,5 | 0,75 |
| Самостоятельная работа: | 73,75 | 75,5 | 149,25 |
| - выполнение курсовой работы (КР); | + | ||
| - написание реферата (Р); - самостоятельное изучение разделов (перечислить); - самоподготовка (проработка и повторение лекционного материала и материала учебников и учебных пособий; - подготовка к практическим занятиям; - подготовка к рубежному контролю и т.п.) | |||
| Вид итогового контроля (зачет, экзамен, дифференцированный зачет) | диф. зач. | экзамен |
Разделы дисциплины, изучаемые в 5 семестре
| № раздела | Наименование разделов | Количество часов | ||||
| всего | аудиторная работа | внеауд. работа | ||||
| Л | ПЗ | ЛР | ||||
| Налоговая система Российской Федерации и налоговая политика государства | - | |||||
| 1.1 | Налоги и их роль в современном обществе | - | ||||
| 1.2 | Теоретические основы системы налогообложения и принципы российской налоговой политики | - | ||||
| 1.3 | Основы организации налогообложения и налоговый контроль | - | ||||
| Федеральные налоги и сборы | - | |||||
| 2.1 | Косвенные налоги | - | ||||
| 2.2 | Налог на прибыль организаций | - | ||||
| 2.3 | Налог на доходы физических лиц | - | ||||
| 2.4 | Налогообложение природопользования | - | ||||
| Итого: | - |
Разделы дисциплины, изучаемые в 6 семестре
| № раздела | Наименование разделов | Количество часов | ||||
| всего | аудиторная работа | внеауд. работа | ||||
| Л | ПЗ | ЛР | ||||
| Региональные налоги | - | |||||
| 3.1 | Налог на имущество организаций | - | ||||
| 3.2 | Транспортный налог | - | ||||
| 3.3 | Налог на игорный бизнес | - | ||||
| Местные налоги | - | |||||
| 4.1 | Налог на имущество физических лиц | - | ||||
| 4.2 | Земельный налог | - | ||||
| Специальные налоговые режимы | - | |||||
| 5.1 | Упрощенная система налогообложения | - | ||||
| 5.2 | Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | - | ||||
| 5.3 | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | - | ||||
| 5.4 | Патентная система налогообложения | - | ||||
| Итого: | - | |||||
| Всего: | - |