| дата | период начисления | К-во дней | сумма кредита | % ставка | сумма процентов |
| 31.08. | с 05.08 по 31.08 | 1500 000,00р. | 16% | 17753,43 р. | |
| 30.09. | с 01.09 по 30.09 | 1000 000,00р. | 16% | 13150,70 р. | |
| 31.10. | с 01.10 по 31.10 | 500 000,00р. | 16% | 6794,52 р. | |
| 05.11. | с 01.11 по 05.11 | 500 000,00р. | 16% | 876,72 р. |
Заключение
В теоретической части курсовой работы было исследовано кредитование юридических лиц, являющегося направлением кредитной политики банка. Сделаны следующие выводы.
Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой, которая формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заёмщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.
Важным направлением кредитной политики является выбор возможных клиентов-заёмщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заёмщика.
При кредитовании не следует нарушать «золотое банковское правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.
Логическим завершением курсовой работы послужило решение задачи по выдаче кредита юридическому лицу. При решении задачи был использован материал, изложенный в теоретической части работы.
Список литературы
1. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
2. Гражданский кодекс РФ
3. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (введена в действие указанием ЦБ РФ от 25 декабря 1997 г. N 101-у) (с изменениями от 12 мая, 24 июля, 28 декабря 1998 г., 5 марта, 13 июля, 2 августа 1999 г., 24 мая 2000 г.)
4. Письмо ЦБР от 5 октября 1998 г. N 273-Т "Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 года N 54-П"
5. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
6. Положение ЦБ РФ № 39-п «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 24.12.1998г.
7. Положение Банка России от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
8. Приказ ЦБ РФ от 18 июня 1997 г. N 61 «Об утверждении правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории российской федерации, и дополнений и изменений к плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях российской федерации»
9. Указание ЦБ РФ от 27.07.2001 N 1007-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств"
10. Банковское дело: Учебник/под ред. О. И. Лаврушина, - М.: Финансы и статистика, 1998г.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999г.
12. Бух. учет в коммерческом банке./Курсов В.Н. – М.: Инфра-М, 2002г.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. – М., Издательство МФЮА, 2001.С.102
14. Капаева Т.И. Учет в банках: Учебник- М.:ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2006.-576 с.- (профессиональное образование).
Приложение 1
┌───────┐
│0401060│
_____ _ ____ __________ └───────┘
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
┌────┐
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 167 __ 03.09.2008 _ ___ Электронно ____ │ │
Дата Вид платежа └────┘
Сумма │Семнадцать тысяч семьсот пятьдесят три рубля 43 копейки
прописью│
│
────────┴───────┬─────────────┬────────┬──────────────────────────
ИНН 7448962715 │КПП 744876864│Сумма │17753-43
────────────────┴─────────────┤ │
АО Торговый дом «Яблоко» ├────────┼──────────────────────────
│Сч. N │40702810700000000162
Плательщик │ │
──────────────────────────────┼────────┤
КБ «Челбанк», г. Челябинск │БИК │047528710
├────────┤
│Сч. N │30102810300000000710
Банк плательщика │ │
──────────────────────────────┼────────┼──────────────────────────
КБ «Транзит», г. Челябинск │БИК │047528666
├────────┤
│Сч. N │30102810500000000666
Банк получателя │ │
────────────────┬─────────────┼────────┤
ИНН 744865390 │КПП 74487656 │Сч. N │47427810100000000710
────────────────┴─────────────┤ │
КБ «Транзит» ├────────┼──────┬───────────┬───────
│Вид оп. │ 01 │Срок плат. │
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │Код │ │Рез. поле │
──────────────┬──────┬───┬────┴──────┬─┴──────┴──────┬────┴───┬───
│ │ │ │ │ │
──────────────┴──────┴───┴───────────┴───────────────┴────────┴───
Уплата процентов по кредиту согласно договора 275 НДС нет
Назначение платежа
__________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
_________________________
М.П.
_________________________
Приложение 2
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 275
Г. Челябинск 2008 г.
КБ «Транзит», именуемое в дальнейшем Банк, в лице __Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании __ Устава_______ с одной стороны, и АО Торговый дом «Яблоко»_, именуемое в дальнейшем Заемщик, в лице _Петрова Петра Петровича, действующего на основании Устава__ с другой стороны, заключили договор о нижеследующем.
Предмет договора
1.1 Банк Предоставляет Заемщику в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, кредит в сумме 1500 000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей, а Заемщик обязуется принять, использовать по назначению и возвратить (погасить) кредит согласно графика с окончательным сроком возврата 05 ноября 2007 года включительно, а также уплатить Банку проценты на сумму кредита в размере 16% годовых.
1.2 Кредит предоставляется на производственные нужды
(цель кредита)
Обязанности сторон
2.1 Банк обязуется предоставить Заёмщику кредит путем перечисления на счет, открытый в Банке, на основании заявления Заемщика, после надлежаще оформленного обеспечения.
2.2 Заёмщик обязуется погашать полученную ссуду в сроки согласно договора путём списания средств с расчетного счета.
Окончательное погашение кредита произвести до «05» ноября 2008г.
2. 3. Уплатить банку за пользование ссудой проценты из расчёта 16 процентов годовых в соответствии с графиком погашения.
2.4. В случаях несвоевременного погашения или возврата суды уплатить Банку неустойку в размере 35 процентов годовых от суммы просроченного долга за каждый день просрочки.
2.5. В целях своевременного возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом, исполнение договора обеспечивается залогом оформленным в соответствии с требованиями действующего законодательства.
2.6. Уведомлять Банк об изменении места работы и других обстоятельств, способных повлиять на выполнение обязательств по настоящему договору.
Банк имеет право
3.1. Досрочно взыскать кредит и реализовать залоговое право при:
а)_________________________________ образовании просроченной задолженности свыше 6 месяцев;
б) образовании необеспеченной задолженности.
Заёмщик имеет право
4. 1. Производить досрочное погашение кредита.
4. 2. Досрочно расторгнуть договор с Банком, полностью возвратив полученный кредит.
5. Срок действия договора устанавливается со дня его заключения и до полного возврата кредита, а также получения Банком всех причитающихся ему процентов и неустоек.
6. Споры по настоящему договору разрешаются в установленном порядке судом.
| БАНК: | ЗАЁМЩИК: |
| КБ «Транзит» ИНН 744865390 КПП 74487656 к/с 30102810500000000666 в Курчатовском РКЦ г. Челябинска, ул. Ворошилова,4 БИК 047528666 | АО Торговый дом «Яблоко», ИНН 7448962715, КПП 744876864 р/с 40702810700000000162 в КБ «Челбанк», г.Челябинск к/с 30102810300000000710 БИК 047528710 |
_____________________________________________________Банк
Выдачу разрешаю Бухгалтерия
(подпись руководителя) (подпись)
[1] Инсайдер – это физические лица – члены Совета директоров банка, члены кредитного комитета, президенты банков и их заместители, сотрудники банка, которые реально могут повлиять на принятие решения о выдаче ссуд.