III ЗАДАНИЯ ДЛЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ




 

 

ВАРИАНТ 1

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения малых предприятий.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 1 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
Затрачено материалов, работ и услуг на добычу минерального сырья, всего (НДС в том числе):   1300 000
Вся добытая продукция реализована (без НДПИ, акцизов и НДС), в т.ч.: -нефть 54600 тн.; -газовый конденсат; -минеральные воды 70000 м. куб. 49 800 000   19 000 000 18 300 000 12 500 000
  Начислена оплата труда, в т.ч.: -пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера 15 000 000   22 700 7 200 251 200
Выдана заработная плата работникам 14 700 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 1 чел.   120 000     820 000 790 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы.
В феврале продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. На момент реализации оборудование эксплуатировалось 38 месяцев. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)     430 000 76 000

Продолжение таблицы 1

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21099 с мощностью двигателя 108 л. с. Машина куплена в феврале текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-2105 с мощностью двигателя 106 л. с. Машина куплена в предыдущем году, а 12 апреля текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; Кроме того, автомобили легковые с мощностью двигателя: -100 л.с. 3 ед. -120 л.с. 5 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя: -100 л.с. 5 ед. -140 7 ед. -180 л.с. 6 ед.    
По состоянию на Основные средства, используемые для основной деятельности тыс. руб.
Всего накопленная амортизация
01.01.20__ 1 700,0 490,0
01.02.20__ 1 700,0 520,0
01.03.20__ 1 700,0 550,0
01.04.20__ 1 700,0 580,0
01.05.20__ 1 700,0 610,0
01.06.20__ 1 820,0 640,0
01.07.20__ 1 820,0 690,0
01.08.20__ 1 820,0 730,0
01.09.20__ 1 820,0 750,0
01.10.20__ 1 820,0 790,0
01.11.20__ 2 100,0 820,0
01.12.20__ 2 100,0 880,0
31.12.20__ 2 100,0 920,0
Уплачена государственная пошлина за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, в соответствии с законодательством РФ. Сумма договора: Первого Второго Третьего   18 000 5 000 000 250 000
Получены дивиденды от российской организации 122 000
         

 


Продолжение таблицы 1

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении стандартных вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле; -в августе; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре, в т.ч. отпускные: -в декабре работник находился в отпуске Кроме того: -в январе вручен приз -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги; -с 15 августа по 14 сентября работнику начислены пособия по временной нетрудоспособности; -в ноябре начислены дивиденды     -     10 000

 


ВАРИАНТ 2

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение строительного предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 2 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
Приобретены материалы для дальнейшей переработки (в т.ч. НДС) Приобретены и полостью оплачены проч. услуги и ресурсы, необходимые для процесса производства (НДС, в т.ч.) 12 738 000   1 932 000
Продано оптовому покупателю готовой продукции (без НДС) 45 136 000
  Начислена оплата труда, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера 9 120 000   83 520 37 600 1 330 000
Выдана заработная плата работникам 9 100 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения; Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 2 чел. по - у 2 чел. по   366 000     880 000 794 000 795 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы.
В августе продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование эксплуатировалось 36 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)   450 000 180 000
Представительские расходы составили (НДС, в т.ч.) 303 530

Продолжение таблицы 2

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ГАЗ-2111с мощностью двигателя 110 л. с. Машина куплена в октябре текущого года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21093 с мощностью двигателя 100 л. с. Машина куплена три года назад в августе, а 12 июня текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - автобус ПАЗ с мощностью двигателя 120 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 79,6 л.с. 3 ед. 149,5 л.с. 1 ед. - грузовые автомобили с мощностью двигателя 122,4 л.с. 4 ед. 180 л.с. 3 ед. 320 л.с 1 ед.  
По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 2 700 1 090
01.02.20__ 2 700 1 120
01.03.20__ 2 700 1 170
01.04.20__ 2 700 1 200
01.05.20__ 2 700 1 230
01.06.20__ 2 700 1 260
01.07.20__ 2 700 1 250
01.08.20__ 2 990 1 280
01.09.20__ 2 990 1 310
01.10.20__ 2 990 1 340
01.11.20__ 2 990 1 370
01.12.20__ 2 990 1 380
31.12.20__ 2 990 1 430
         

Продолжение таблицы 2

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
В конце налогового периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Районный коэффициент – 15 %. Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле (в т.ч. отпускные – 30110 руб.); -в августе работник находился в отпуске; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -5 мая получена ссуда беспроцентная на 6 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов   -     650 000 12 000

 


ВАРИАНТ 3

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение торгового предприятия.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 3 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли руб.
Оприходован товар, предназначенный для дальнейшей реализации (НДС в т.ч.)   38 316 000
Весь товар реализован в оптовой торговле с торговой наценкой 57 % ?
  Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера; 8 350 300   42 300 24 800 634 000
Выдана заработная плата работникам 8 050 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения; Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 1 чел.   317 000     874 000 792 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
В апреле текущего года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)   950 000 28 000
Представительские расходы составили (НДС, в т.ч.) 236 650

Продолжение таблицы 3

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль CITROEN-C5 V6 3.0 с мощностью двигателя 210 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-147 2.0 с мощностью двигателя 120 л. с. Машина куплена три года назад в мае, а 12 сентября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - автобус ИКАРУС 435.01 с мощностью двигателя 415 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 81,6 л.с. 2 ед. 149,5 л.с. 3 ед. - грузовые автомобили с мощностью двигателя 110 л.с 2 ед.    
  По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 18 700 4 090
01.02.20__ 18 700 4 160
01.03.20__ 18 700 4 230
01.04.20__ 18 700 4 380
01.05.20__ 18 700 4 470
01.06.20__ 18 700 4 540
01.07.20__ 19 420 4 610
01.08.20__ 19 420 4 780
01.09.20__ 19 420 4 850
01.10.20__ 19 420 4 920
01.11.20__ 18 200 5 190
01.12.20__ 18 200 5 260
31.12.20__ 18 200 5 330
Уплачена арендная плата в августе за торговые помещения, арендованные у муниципалитета (с НДС)   778 000
В декабре получена финансовая помощь от учредителя, доля в уставном капитале которого составила 45 %   500 000
Общая сумма, сложившегося убытка в предыдущих налоговых периодах 590 000
         

Продолжение таблицы 3

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия розничной торговли руб.
В конце отчетного периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Районный коэффициент – 15%, надбавка за выслугу – 6%. Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле; -в августе; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -10 мая получена ссуда беспроцентная на 3 месяца с равномерным погашением в конце июня, июля и августа равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ – принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов -в августе выплачена премия по итогам полугодия -в ноябре вручен приз за участие в конкурсе на звание лучшего по профессии.         6 880   19 000

 


ВАРИАНТ 4

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение некоммерческих организаций.

Задание 2.

Организация не переведена на единый сельскохозяйственный налог.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 4 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия руб.
Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для производства продукции (в том числе НДС), в т.ч. -зерновые культуры   15 600 000   8 180 000
Все ресурсы израсходованы в процессе производства для: -сельскохозяйственной продукции -промышленной продукции   65 % 35 %
  Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. -пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. 9 450 300   161 800 85 210 544 000
Выдана заработная плата работникам 9 200 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 1 чел. - у 2 чел. по - у 2 чел. по   520 000     872 000 799 000 793 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
В октябре года продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 9 лет. Оборудование эксплуатировалось на момент реализации 40 мес. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)   354 000 125 000
Продано продукции (без НДС), в т.ч. мука разных сортов 54 125 000 45%
Представительские расходы
Расходы на изготовление призов, вручаемых победителям розыгрышей во время проведения массовых рекламных кампаний   250 000

Продолжение таблицы 4

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-21065с мощностью двигателя 75,5 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-147 2.0 с мощностью двигателя 120 л. с. Машина куплена и зарегестрирована в мае текущего года; - грузовик ЗИЛ-41047с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 126,4 л.с. 1ед. Автобусы 180 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. 175 л.с. 3 ед.    
По состоянию на Основные средства, используемые для деятельности предприятия, тыс. руб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 18 700 3 490
01.02.20__ 18 700 3 560
01.03.20__ 18 700 3 630
01.04.20__ 18 700 3 680
01.05.20__ 18 700 3 770
01.06.20__ 18 700 3 840
01.07.20__ 19 420 3 910
01.08.20__ 19 420 4 080
01.09.20__ 19 420 4 150
01.10.20__ 19 420 4 220
01.11.20__ 18 200 4 290
01.12.20__ 18 200 4 360
31.12.20__ 18 200 4 430
         

Продолжение таблицы 4

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности агропромышленного предприятия руб.
В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение ликвидатора последствий аварии на Чернобыльской АС. Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне (в том числе отпускные – 47850 руб.); -в июле работник был в отпуске; -в августе; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -5 мая получена ссуда беспроцентная на 4 месяца с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов; -в июле произведена подписка на специальную литературу, оплаченная для данного работника за счет средств работодателя; В июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка     48000,0 48500,0 19650,0 49659,5 19980,5 57156,0 - 49000,0 42000,0 42700,0 45300,0 16900,0   35000,0 12000,0 30000,0    

 


ВАРИАНТ 5

 

Задание 1.

Охарактеризовать особенности налогообложения банков и других кредитных учреждений.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 5 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия руб.
Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для оказания образовательных услуг (НДС, в т.ч.)   15 500 000
Все ресурсы израсходованы в процессе оказания услуг, из них на оказание услуг: - образовательных - консалтинговых ?   60 % 40 %
Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. 8 960 300   127 000 53 560 616 000
Выдана заработная плата работникам 8 580 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения; Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 3 чел. по - у 2 чел. по - у 1 чел.   456 000     812 000 798 000 785 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
В августе налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 4 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 6 лет. Данное оборудование до момента реализации эксплуатировалось 36 месяцев. Первоначальная стоимость оборудования; Сумма полученного дохода (с НДС);    
Реализовано услуг, из них услуг: - образовательных - консалтинговых 57 250 000 60 % 40 %

Продолжение таблицы 5

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ALFA ROMEO-146 1.8 с мощностью двигателя 144 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль DAEWOO PRINC с мощностью двигателя 115 л. с. Машина куплена три года назад в мае; - автобус ЗИЛ-3207 "Юность"с мощностью двигателя 180 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце.  
По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 8 700 2 090
01.02.20__ 8 700 2 120
01.03.20__ 8 700 2 160
01.04.20__ 8 700 2 200
01.05.20__ 8 700 2 220
01.06.20__ 8 700 2 250
01.07.20__ 8 700 2 280
01.08.20__ 8 700 2 310
01.09.20__ 8 700 2 340
01.10.20__ 9 230 2 370
01.11.20__ 9 230 2 380
01.12.20__ 9 230 2 430
31.12.20__ 9 230 2 460
В ноябре получена финансовая помощь от учредителей, доля в уставном капитале одного из них составляет 35 %, другого 50 %   580 000 600 000
В декабре получены дивиденды от российских организаций 126 000
           

Продолжение таблицы 5

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности образовательного предприятия руб.
В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Работник предоставил удостоверение пострадавшего при ликвидации аварии на Чернобыльской АС. Начислено без Районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле (в т.ч. отпускные –4 руб.); -в августе работник находился в отпуске; -в сентябре; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная для приобретения квартиры на 10 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ, сложившаяся на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов; -в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника, за счет средств предприятия; -в июне для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка; -в октябре оказана материальная помощь; -с 23 сентября по 17 октября работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности.     -          

 


ВАРИАНТ 6

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в транспортном предприятии.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 6 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
Приобретены горюче-смазочные металлы, запасные части для оказания транспортных услуг (в т.ч. НДС) Приобретены прочие услуги и мат. ресурсы (в т.ч. НДС)   12 240 000   12 108 000
Оказаны транспортные услуги различным потребителям (без НДС), в т.ч: - по перевозке грузов, помещенных под режим таможенного экспорта 64 121 000   12 712 000
  Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя - работникам по договорам гражданско-правового характера. 9 430 000   231 600 154 000 541 000
Выдана заработная плата работникам 9 160 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 1 чел. - у 2 чел. по   520 500     818 000 832 000 796 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
В апреле налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 5 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 8 лет. Оборудование на момент реализации эксплуатировалось 62 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)   295 000 36 000

Продолжение таблицы 6

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ВАЗ-2110 1,5 л, 16-клапан с мощностью двигателя 123,5 л. с. Машина куплена в октябре текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ALFA ROMEO-156 (SPORTVAGON 2.5) с мощностью двигателя 190 л. с. Машина куплена два года назад в августе, - автобус ИКАРУС 435.01 с мощностью двигателя 415 л.с. Машина куплена в январе текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце. Кроме того на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя 93,5 л.с. 1 ед. 149,5 л.с. 3 ед. - Автобусы с мощностью двигателя 120 л.с. 2 ед. Грузовые автомобили с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед. 300 л.с. 1 ед.  
В декабре получена финансовая помощь на развитие организации от учредителя, имеющего 55% акций данного предприятия   620 000
Заключены договоры страхования жизни работников и добровольного пенсионного страхования за счет средств предприятия   720 000
Убытки прошлых лет составили
По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, тыс. руб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 6 700 3 090
01.02.20__ 6 700 3 130
01.03.20__ 6 700 3 160
01.04.20__ 6 700 3 190
01.05.20__ 6 700 3 220
01.06.20__ 6 700 3 250
01.07.20__ 7 420 3 280
01.08.20__ 7 420 3 310
01.09.20__ 7 420 3 340
01.10.20__ 7 420 3 370
01.11.20__ 7 420 3 380
01.12.20__ 7 420 3 430
31.12.20__ 7 420 3 460
           

Продолжение таблицы 6

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
В конце отчетного периода работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах. У работника двое несовершеннолетних детей (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне; -в июле; -в августе; -в сентябре (в т.ч. отпускные – 47520 руб.); -в октябре работник находился в отпуске; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -в мае безвозмездно оказаны предприятием работнику транспортные услуги ; -5 мая получена от предприятия ссуда беспроцентная на 16 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне начислены дивиденды; -в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника, за счет средств работодателя; -в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка; -в октябре оказана материальная помощь; -с 13 июля по 17 августа работнику начислены средства пособия по временной нетрудоспособности.   55 000 49 000 41 000 42 780 49 500 48 200 48 500 47 900 61 000 -   1 200     840 000     52 000   11 500

 


ВЫРИАНТ 7

 

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение бюджетных организаций.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 7 - Исходные данные

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
Оприходованы материальные и прочие ресурсы и услуги, необходимые для строительства объекта (в том числе НДС)   15 550 000
Все указанные ресурсы израсходованы в процессе строительства объектов ?
Получен аванс под строительство нового объекта 888 000
  Начислена оплата труда сотрудникам, в т.ч. - пособия по временной нетрудоспособности, из них за первые три дня суммы, начисленные за счет работодателя; - работникам по договорам гражданско-правового характера. 9 750 300   141 800 47 200 446 120
Выдана заработная плата работникам 9 640 000
Из всего объема оплаты труда, начислено за счет средств специального назначения; Совокупный ФОТ работников составил (без сумм, выплаченных за счет средств специального назначения): - у 2 чел. по - у 3 чел. по - у 3 чел. по   480 000     820 000 812 000 778 000
ФОТ каждого из остальных сотрудников предприятия, в том числе работникам по договорам гражданско-правового характера в пределах облагаемой суммы
В ноябре налогового периода продано излишнее имущество организации, принадлежащее к 6 амортизационной группе, срок полезного использования данного оборудования – 11 лет. Реализованное имущество эксплуатировалось 46 месяцев. Амортизация начислялась линейным способом. Первоначальная стоимость оборудования Сумма полученного дохода (с НДС)     1 500 000 250 000
Сдано в эксплуатацию и продано строительных объектов (без НДС), 56 990 000

Продолжение таблицы 7

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
На балансе предприятия находится, в частности: - легковой автомобиль ГАЗ-2111 с мощностью двигателя 90 л. с. Машина куплена в апреле текущего года и зарегистрирована в ГИБДД в том же месяце; - легковой автомобиль ВАЗ-21106 2.0 л GTI с мощностью двигателя 149,5 л. с., 12 ноября текущего года было возбуждено уголовное дело по факту ее угона; - грузовой автомобиль ЗИЛ-41047 с мощностью двигателя 315 л.с. Машина куплена и зарегестрирована в июн текущего года. Кроме того, на балансе числятся: - автомобили легковые с мощностью двигателя: 75 л.с. 1 ед.; 120 л.с. 3 ед.; - автобусы с мощностью двигателя 180 л.с. 2 ед.; - грузовые автомобили с мощностью двигателя: 120 л.с. 2 ед.; 185 л.с. 1 ед.; 240 л.с. 2 ед.    
В декабре израсходованы средсва на представительские расходы, (в т.ч. НДС) 548 000
  По состоянию на Основные средства, используемые для обоих видов деятельности предприятия, ты сруб.
всего накопленная амортизация
01.01.20__ 6 700 2 990
01.02.20__ 6 570 3 020
01.03.20__ 6 640 3 100
01.04.20__ 6 510 3 200
01.05.20__ 6 480 3 250
01.06.20__ 6 320 3 280
01.07.20__ 6 420 3 310
01.08.20__ 6 390 3 340
01.09.20__ 6 260 3 370
01.10.20__ 6 200 3 390
01.11.20__ 6 080 3 510
01.12.20__ 5 920 3 560
31.12.20__ 7 230 3 610
Получены дивиденды от российских организаций 150 000
         

Продолжение таблицы 7

№ п/п Данные о хозяйственной деятельности предприятия руб.
В конце года работник предприятия запросил Справку 2 НДФЛ о фактически полученных доходах . У работника двое несовершеннолетних детей и студент очного обучения в возрасте 21 года (заявление о предоставлении вычетов имеется). Начислено без Районного коэффициента: -в январе; -в феврале; -в марте; -в апреле; -в мае; -в июне -в июле; -в августе (в т.ч. отпускные – 59120 руб.); -в сентябре работник находился в отпуске; -в октябре; -в ноябре; -в декабре; Кроме того: -в феврале работником получен подарок от предприятия на сумму; -в марте начислены дивиденды; -в апреле выделена материальная помощь; -17 мая получена ссуда беспроцентная на 25 месяцев с равномерным погашением в конце каждого месяца равными долями, (ставка рефинансирования ЦБ РФ принятая на момент выполнения курсовой работы); -в июне произведены доначисления дивидендов; -в июле произведена подписка на специальную литературу для данного работника, за счет средств предприятия; -в августе для работника приобретена курортно-оздоровительная путевка; -в октябре оказана материальная помощь.     -        

 


ВАРИАНТ 8

Задание 1.

Охарактеризовать налогообложение в акционерных обществах.

Задание 2.

Рассчитать налоги, уплачиваемые предприятием за год:

-по традиционной системе налогообложения;

-по упрощенной системе налогообложения (по каждому объекту налогообложения).

Таблица 8 - Исходные данные

...





Читайте также:
Обучение и проверка знаний по охране труда на ЖД предприятии: Вредный производственный фактор – воздействие, которого...
История государства Древнего Египта: Одним из основных аспектов изучения истории государств и права этих стран является...
Тест мотивационная готовность к школьному обучению Л.А. Венгера: Выявление уровня сформированности внутренней...
Образование Киргизкой (Казахской) АССР: Предметом изучения Современной истории Казахстана являются ...

Поиск по сайту

©2015-2022 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-08 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:


Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.033 с.