РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный социальный университет»
в г. Тольятти Самарской области
Кафедра Экономики, финансов и бухгалтерского учета
Индекс о,з. 080105.65
| Утверждаю: Директор филиала _________________ Т.О. Закомолдина «____»__________2010 г. |
Программа производственной практики
Специальность
080105.65 Финансы и кредит
Квалификация (степень)
Экономист
Форма обучения
очная, заочная
Тольятти - 2010
Рабочая программа разработана на основании Государственного образовательного
стандарта специальности 080105.65 Финансы и кредит
Составил:. доцент, к.э.н. _________________________________________Манапов Р.Ф.
Ученая степень, звание. Подпись (ФИО)
Рассмотрена на заседании кафедры экономики, финансов и бухгалтерского учета, протокол № 9 от 10.06.2010 года.
Зав кафедрой: профессор,.д.э.н., профессор Никифорова Е.В.
Ученая степень, звание Подпись (ФИО)
Одобрена Методическим Советом Филиала 080105.65
шифр специальности
Протокол №1 от 30.08.2010 г.
Председатель Методического Совета филиала:
к.п.н.,доцент Демченкова Н.А
Ученая степень, звание Подпись (ФИО)
Общие положения
Производственная практика организуется для закрепления и расширения научно-теоретических знаний, полученных студентами за время обучения в вузе, приобретения и закрепления навыков решения экономических задач в сфере производственной, финансово-кредитной или научной деятельности. Наряду с приобретением и закреплением навыков решения профессиональных задач, студент должен развивать свои способности к эффективному труду в коллективе.
Непосредственное руководство практикой студентов осуществляется преподавателями кафедры экономики, финансов и бухгалтерского учета, а также сотрудниками организации.
Руководители практики от кафедры:
1. Оказывают студентам содействие в выборе места прохождения практики.
2. Разрабатывают тематику индивидуальных заданий в соответствии с программой практики по специальности «Финансы и кредит».
3. Осуществляют контроль за правильностью использования студентов.
4. Устанавливают связь с руководителями практики от организации и совместно с ними составляют индивидуальный план проведения практики.
5. Оказывают методическую помощь студентам при выполнении ими индивидуальных заданий и сборе материалов к дипломной работе.
6. Оценивают результаты выполнения студентами программы практики.
При организации производственной практики приказом по организации должны быть назначены руководители практики от предприятия. Руководители практики от предприятия обязаны:
1. Ознакомить студентов с, деятельностью хозяйствующего субъекта (предоставить исчерпывающую технико-экономическую характеристику предприятия).
2. Предоставить возможность пользования документацией, экономической литературой, имеющейся на предприятии.
3. Создать условия для получения студентами в период прохождения практики практических навыков по специальности.
4. Дать характеристику работы студента-практиканта и качества подготовленного им отчета.
5. Подписать дневник студента-практиканта и сделать свои замечания.
6. Подписать отчет по практике и заверить печатью хозяйствующего субъекта.
Студенты при прохождении практики обязаны:
1. Составить индивидуальный план работы, отвечающий требованиям программы практики.
2. Полностью выполнить задания, предусмотренные программой практики.
3. Соблюдать действующие в организациях правила внутреннего трудового распорядка.
4. Изучить и строго соблюдать нормы охраны труда и правила пожарной безопасности.
5. Ежедневно вести дневник проделанной работы.
6. Подготовить отчетные документы и представить их руководителю практики от кафедры.
Студенты при прохождении практики имеют право:
1. Обращаться за помощью к руководителям практики.
2. Пользоваться в установленном порядке имеющейся в организации литературой, знакомиться с материалами и документами в пределах задания, указанного в программе практики.
3. Присутствовать (с разрешения руководителей организации) на служебных совещаниях по вопросам, относящимся к предмету практики.
Сроки и порядок прохождения практики
В соответствии с учебным планом студенты должны пройти производственную практику, выполнить полностью задание руководителей и представить отчет о ее прохождении.
Практика студентов проводится в коммерческих организациях различных организационно-правовых форм, государственных и муниципальных учреждениях, где есть хорошо развитая финансовая система, на основе прямых договоров, заключаемых между организацией и администрацией филиала.
Место прохождения практики определяется, как правило, студентами самостоятельно с учетом профиля организации, места ее нахождения. В необходимых случаях филиал может оказать содействие студентам в выборе места прохождения практики.
При наличии в организациях, выбранных местом прохождения практики, вакантных должностей, студенты могут приниматься на них, если работа соответствует требованиям программы практики. В этих случаях оплата труда студентов в период практики осуществляется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, а также в соответствии с договорами, заключаемыми филиалом с организациями.
В соответствии с учебным планом прохождение производственной практики осуществляется для студентов очной формы обучения на 4 курсе – 4 недели, для студентов заочной формы обучения на 5 курсе – 4 недели.
Производственная практика может осуществляться как непрерывным циклом, так и параллельно с теоретическими занятиями (во внеучебное время) при условии обеспечения связи между содержанием практики и теоретическим обучением.
На весь период практики на студентов распространяются правила охраны труда и правила внутреннего распорядка, действующие в организации.
Расходы студентов, связанные с прохождением практики, филиал не компенсирует.
В процессе практики студенты должны вести «Дневник практики» по установленной форме (см. приложение 1).
Студент, не выполнивший программу практики, направляется на практику вторично во внеучебное время, как имеющий академическую задолженность.
3. Цель и задачи практики
Целью производственной практики является приобретение практических навыков самостоятельной работы в области организации финансов предприятий, коммерческих банков, государственных и муниципальных учреждений.
Задачи практики включают изучение экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств и накоплений предприятий, а также с контролем за формированием, распределением этих фондов и накоплений.
Содержание практики
4.1. Практика в коммерческом банке
4.1.1. Операции банков с ценными бумагами
Целью изучения этой сферы деятельности банков является ознакомление студентов с разнообразными сделками коммерческих банков с коммерческих банков с самыми различными ценными бумагами: акциями, облигациями, чеками, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и т.д. Во время прохождения практики необходимо следующее.
1. Изучить операции с ценными бумагами собственной эмиссии:
- ознакомиться с основными видами акций и облигаций, выпускаемых акционерным коммерческим банком; действующим порядком регистрации выпуска и проекта эмиссии в Банке России, а также организацией реализации и размещения эмитируемых ценных бумаг коммерческим банком;
- изучить порядок эмиссии банков других видов ценных бумаг; депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др. Одновременно особо уделить внимание операциям банков с векселями: их эмиссии, купле-продаже, учету, форфейтингу, залогу;
- Принять участие в составлении ежеквартального отчета по ценным бумагам.
2. Изучить сделки коммерческого банка с ценными бумагами других эмитентов в качестве инвестора и инвестиционного института (финансового брокера):
- ознакомиться со структурой инвестиционного портфеля банка (акции АО, облигации, государственные ценные бумаги и др.) и методами управления им;
- изучить и освоить методы определения доходности ценных бумаг и ее прогнозирования;
- изучить и рассчитывать доходность и ликвидность инвестиционной деятельности банка;
- изучить методы снижения риска, связанного с инвестициями (диверсификация портфеля ценных бумаг, создание резервов и т.п.);
- ознакомиться с основными направлениями инвестиционной политики банка;
- изучить деятельность банка на рынке ценных бумаг в качестве посредника (финансового брокера), т.е. выполнение им посреднических функций и операций при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения;
- ознакомиться с трастовыми операциями банков с ценными бумагами.
Кроме того, во время прохождения практики студент должен:
- ознакомиться с организацией хранения ценных бумаг;
- изучить порядок предоставления консультативных услуг по операциям с ценными бумагами.
4.1.2. Аналитическая и экономическая работа в банке
1. Анализ банковской ликвидности:
- ознакомиться с методикой расчета показателей ликвидности; достаточности капитала; максимального риска на одного клиента;
- осуществлять оценку данных показателей с точки зрения соответствия их нормами Центрального банка РФ.
- производить расчет сумм привлеченных средств, подлежащих депонированию в Фонде обязательных резервов Центрального банка РФ;
- познакомиться с механизмом регулирования остатков привлеченных средств, депонируемых в Центральном банке РФ;
- осуществлять группировку актива баланса с точки зрения риска вложений; определять сумму активов, взвешенных с учетом риска;
- производить расчет собственных средств (капитала) коммерческого банка; величины ликвидных активов.
2. Анализ ссудной задолженности:
- изучить порядок группировки ссудной задолженности с точки зрения длительности просроченного долга и характера обеспечения в соответствии с методом Центрального банка РФ; проанализировать в динамике ее структуру;
- анализировать просроченную задолженность и кредитный портфель в целом, с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика, целевого направления кредита, своевременности погашения, формы обеспечения возвратности.
3. Регулирование страховых резервов для покрытия коммерческих рисков:
- познакомиться с порядком определения величины расчетного резерва на возможные потери по ссудам и резерв для покрытия потенциального обесценения вложений в ценные бумаги;
- осуществлять регулирование названных резервов в соответствии с методикой Центрального банка РФ;
- оформлять результаты регулирования страховых резервов для покрытия рисков соответствующими бухгалтерскими проводками.
4. Анализ банковского баланса и других форм отчетности:
- ознакомиться с используемым в практической деятельности методами анализа баланса коммерческого банка (метод группировок, сравнения, коэффициентов);
- на основе изучения группировки статей актива и пассива баланса проанализировать их структуру в зависимости от разных критериев: доходности, ликвидности, сроков привлечения и размещение средств, степени риска, стоимости и др.;
- на основе изучения методов коэффициентов, применяемых для контроля за состоянием ликвидности коммерческого банка со стороны Центрального банка, проанализировать состояние ликвидности банка в динамике за 1 квартал текущего года;
- проанализировать соблюдение банком в динамике за 1 квартал текущего года других обязательных нормативов;
- проанализировать финансовые результаты деятельности банка за 1 квартал текущего года, рассчитать показатели рентабельности;
- проанализировать порядок формирования целевых и специальных фондов банка.
4.1.3. Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков
Этот раздел практики ставит целью изучение студентами различных услуг, предоставляемых коммерческими банками, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы. В ходе практики студенты должны изучить следующие виды услуг, предоставляемых банками на комиссионных началах:
- лизинговые операции: виды лизинга, его субъекты и объекты, порядок предоставления (срок аренды, сумма, валюта, сроки и другие выплаты арендных платежей и т.п.);
- факторинговые операции (виды факторинга, производимые в банке; порядок заключения факторинговых соглашений и их типы; учет факторинговых соглашений);
- трастовые (доверительные) операции (операции по распоряжению наследством по доверенности частных лиц);
- операции по управлению имуществом в порядке выполнения опекунских по доверенности отдельных лиц;
- агентские услуги (хранение ценностей в сейфе, хранение имущества с активными функциями, управление, выполнение роли депозитария и агента по выплате дивидендов и т.п.).
4.1.4. Внешнеэкономическая деятельность банка
Изучить порядок лицензирования операций с иностранной валютой.
Познакомиться с документацией, предоставляемой коммерческим банком в ЦБ Россия для получения лицензии.
Принять участие в открытии валютных счетов и предприятий по этим счетам операций.
Изучить организацию международных расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов, порядок и правила различных форм расчетов.
Познакомиться с порядком проведения неторговых операций (покупка-продажа валюты физическим лицам).
Изучит правила покупки и продажи иностранной валюты уполномоченными банками на внутреннем валютном рынке.
Принять участие в составлении отчета банка о соблюдении им открытой валютной позиции и других форм отчетности по валютным операциям.
Изучить порядок выдачи и погашения валютного кредита.
4.2. Практика на предприятии
4.2.1. Денежные доходы предприятий и финансовые результаты
Изучить формирование балансовой прибыли:
- прибыль (убыток) от реализуемой продукции;
- прибыль (убыток) от финансовой деятельности;
- прибыль (убыток) от внереализационных операций.
Принять участие в расчете балансовой прибыли.
Изучить формирование налогооблагаемой прибыли.
Изучить формирование чистой прибыли и направления ее расходования.
Принять участие в расчете показателей рентабельности.
Проанализировать пути повышения рентабельности.
4.2.2. Финансовое состояние, платежеспособность и ликвидность предприятия
Изучить следующие показатели и принять участие в их расчете:
- общая рентабельность капитала;
- экономическая рентабельность по чистой прибыли:
- балансовая прибыль на 1 рубль оборота;
- чистая прибыль на 1 рубль оборота;
- оборачиваемость займов;
- оборачиваемость дебиторской задолженности.
Изучить следующие коэффициенты финансовой устойчивости и принять участие в их расчете:
- индекс иммобилизованных активов;
- коэффициент автономии;
- коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами.
Изучить оценки ликвидности, и принять участие в их расчете:
- текущий коэффициент ликвидности (коэффициент общего покрытия);
- критический коэффициент ликвидности (коэффициент промежуточного покрытия);
- коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент абсолютного покрытия).
4.2.3. Управление капиталом, вложенным в основные средства предприятия
Ознакомиться с составом основных средств предприятия.
Принять участие в расчете и оценке показателей движения основных средств:
- индекс роста основных производственных фондов;
- коэффициент обновления основных производственных фондов;
- коэффициент интенсивности, обновления основных производственных фондов.
Принять участие в расчете показателей фондоотдачи.
Ознакомиться с факторами, влияющими на эффективность инвестиций в основные средства.
4.2.4. Финансовое планирование на предприятии
Ознакомиться с бизнес-планом предприятия.
Изучить структуру и основные цели бизнес-плана, методы его разработки.
Ознакомиться со сметами предприятия:
- смета продаж;
- смета производства;
- смета затрат на оплату труда;
- смета накладных расходов;
- смета себестоимости реализуемой продукции;
- смета прибылей и убытков;
- смета движения денежных средств;
- смета капитальных затрат.
Ознакомиться с методикой расчета основных финансовых показателей бизнес-плана:
- расчет объема реализации продукции;
- баланс денежных поступлений и расходов (расходы и отчисления, кредитные взаимоотношения, взаимоотношения с бюджетом).
4.3. Практика в государственных и муниципальных учреждениях
4.3.1. Денежные поступления учреждения
Изучить направления расходования средств.
Изучить порядок финансирования расходов учреждения.
Изучить источники финансовых ресурсов.
4.3.2. Финансовое планирование в учреждении
Ознакомиться со сметой расходов учреждения.
Ознакомиться с методикой расчета затрат по отдельным статья расходов.
4.3.3. Финансовые отношения
Изучить отношения с бюджетами всех уровней.
Изучить отношения с банками и другими кредитными учреждениями.
Изучить отношения с организациями и физическими лицами, с которыми взаимодействует учреждение в силу своего рода занятия.
Изучить отношения с персоналом.