Показатели предыдущего квартала




Исходные данные

Показатели по товарам Всего
А Б В
1. Выручка от реализации, т. руб. РП 1 РП 2 РП 3   ПЗ
2. Валовой доход, % от объема реализованной продукции ВД 1 ВД 2 ВД 3
3. Постоянные издержки (на год), т. руб. Х Х Х

 

В новом году ожидаются следующие изменения:

а) цена закупки по товару А возрастает на 10 %;

б) при неизменных ценах реализации ожидается следующая динамика объема сбыта:

Товар А: - 0 %

Товар Б: + 20 %

Товар В: - 10 %

в) по причине роста цен постоянные издержки увеличатся на 5 %.

 

Задание 1. Составить скорректированный бюджет по прибыли на плановый год.

Рассматриваются такие предложения:

а) снижение цены товара А на 5 %, при этом объем реализации увеличится на 10 %;

б) осуществление рекламной компании по товару Б в размере 300 тыс. руб. При этом объем реализации увеличится на 20 %;

в) улучшение качества товара В. Это приведет к увеличению цены закупки на 10 %, однако объем продаж при неизменной цене реализации вырастает на 15 %

Задание 2. Оцените, насколько выгодно каждое предложение.

Задание 3. Составьте бюджет прибыли с учетом выгодных предложений на 200_ г.

Исходные данные к расчету задачи по вариантам – в таблице 1.

ЗАДАЧА № 2. Выполнить сравнительный анализ деятельности трех фирм, у которых объемы продаж и ценовая политика сопоставимы, однако есть отличия в структуре затрат. Расчеты провести в таблице. Для каждой фирмы построить график безубыточности.

 

Расчетная таблица

 

Показатели Фирма 1 Фирма 2 Фирма 3
1. Объем продаж, ед.   А В С
2. Цена реализации единицы продукции, руб.   Р1 Р2 Р3
3. Выручка от реализации, руб.      
4.Переменные затраты на единицу продукции, руб.   V1 V2 V3
5. Сумма переменных затрат, руб.      
6. Сумма постоянных затрат, руб.   Сonst 1 Сonst 2 Сonst 3
7. Маржинальный доход, руб.        
8. Прибыль, руб.        
9. Точка безубыточности, ед.        
10.Выручка от реализации в точке безубыточности, руб.      
11. Запас финансовой прочности: - в абсолютном выражении, руб. - в относительном выражении (%)      
12.Производственный рычаг, ед.        

 

Исходные данные к расчету задачи по вариантам – в таблице 2.

ЗАДАЧА № 3. Предприятие АО «ЗАПАД» производит и реализует на рынке три продукта – А, Б, В.

Началась подготовка бюджета на 1 квартал планируемого года. За основу были взяты показатели предыдущего квартала.

Показатели предыдущего квартала

Показатели Продукт А Продукт Б Продукт В
1. Объем реализации, шт. К 1 К 2 К 3
2. Цена за 1 шт., руб. Ц 1 Ц 2 Ц 3
3. Расход сырья и материалов на единицу продукции, руб. С 1 С 2 С 3
4. Заработная плата на единицу продукции, руб. ЗП 1 ЗП 2 ЗП 3
5. Переменные затраты по сбыту на единицу продукции, руб. СБ 1 СБ 2 СБ 3
6. Постоянные издержки за квартал, тыс. руб. ПЗ

 

Ожидается, что в 1 квартале планируемого года произойдут следующие изменения:

а) предполагается следующая динамика сбыта при неизменных ценах реализации:

Товар А - + 10%;

Товар Б - + 15%;

Товар В - 0%.

б) предполагается, что цены на сырье и материалы возрастут на 5%. Расход сырья и материалов на единицу продукции останется неизменным.

в) расходы на оплату труда возрастут на 8%.

г) сумма постоянных расходов возрастет на 10%.

 

Задание 1. Разработайте плановую калькуляцию затрат по изделиям А, Б, В, содержащую расчет ожидаемых переменных затрат на единицу продукции.

Задание 2. Составьте скорректированный бюджет по прибыли на первый квартал планируемого года.

 

Рассматриваются три предложения:

1. Повышение цены на товар А на 10%, которое, как ожидается, приведет к снижению объема реализации на 5%.

2. Снижение цены на товар Б на 5%, которое, как ожидается, приведет к увеличению объема реализации на 15%.

3. Проведение рекламной компании по товару В стоимостью 20000 руб. в квартал, как ожидается, позволит увеличить объем реализации на 10%.

 

Задание 3. Рассчитайте, насколько выгодна реализация каждого из этих трех предложений?

Задание 4. Разработайте бюджет по прибыли на 1 квартал планируемого года с учетом выгодных предложений.

 

Исходные данные к расчету задачи по вариантам – в таблице 3.

 


 

Исходная информация к задаче № 1 (по вариантам) Таблица 1

Показатели Условобозн.                              
1. Выручка от реализации, т. руб. - товар А РП 1                                                            
- товар Б РП 2                              
- товар В РП 3                              
2. Валовой доход, % от объема реализации - товар А ВД 1     50,0     48,0     45,0     50,0     46,0     49,0     45,0     46,0     50,0     43,0     45,0     43,0     50,0     40,0     42,0
- товар Б ВД 2 33,3 35,0 30,0 35,0 32,0 35,0 32,0 34,0 33,5 30,0 35,0 30,0 40,0 30,0 31,0
- товар В ВД 3 50,0 48,0 45,0 50,0 46,0 49,0 47,0 46,0 50,0 44,0 45,0 43,0 50,0 40,0 42,0
Постоянные затраты (в расчете на год), т. руб. ПЗ                              

 

Показатели Услов обозн.                              
1. Выручка от реализации, т. руб. - товар А РП 1                                                            
- товар Б РП 2                              
- товар В РП 3                              
2. Валовой доход, % от объема реализации - товар А ВД 1     50,0     48,0     45,0     50,0     46,0     49,0     45,0     46,0     50,0     43,0     45,0     43,0     50,0     40,0     42,0
- товар Б ВД 2 33,3 35,0 30,0 35,0 32,0 35,0 32,0 34,0 33,5 30,0 35,0 30,0 40,0 30,0 31,0
- товар В ВД 3 50,0 48,0 45,0 50,0 46,0 49,0 47,0 46,0 50,0 44,0 45,0 43,0 50,0 40,0 42,0
Постоянные затраты (в расчете на год), т.руб. ПЗ                              

Таблица 2

Исходная информация к задаче №2 (по вариантам)

Варианты Показатели                              
A, ед.                              
B, ед.                              
C, ед.                              
Р1, руб.                              
Р2, руб.                              
Р3, руб.                              
V1, руб.                              
V2, руб.                              
V3, руб.                              
Const 1, руб.                              
Const 2, руб.                              
Const 3, руб.                              

Маржинальный доход

Производственный рычаг = ------------------------------

Прибыль

Таблица 3

Исходная информация к задаче № 3 (по вариантам)

Показатели Условобозн.                              
1. Объем реализации, шт. - товар А К 1                                                            
- товар Б К 2                              
- товар В К 3                              
2. Цена за единицу продукции, руб. - товар А Ц 1                                                            
- товар Б Ц 2                              
- товар В Ц 3                              
3. Расход сырья и материалов на единицу продукции, руб. - товар А - товар Б - товар В С 1 С 2 С 3                              
4. Заработная плата ОПП на ед-цу продукции, руб. - товар А - товар Б - товар В ЗП 1 ЗП 2 ЗП 3                                                              
5. Переменные затраты по сбыту на единицу продукции, руб. - товар А - товар Б - товар В СБ 1 СБ 2 СБ 3                              
6.Постоянные затраты (в расчете на год), тыс.руб. ПЗ                              

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-12-07 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: