УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
БАРАНОВИЧСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА
Кафедра финансов и статистики
УТВЕРЖДЕНО:
Зав. кафедрой
Филипчик А.Л.
_____________
«29» 08 2011г.
ПЛАН ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Налоги и налогообложение
(для студентов экономических специальностей)
Составитель __________________ Лабун Д. В.
Рассмотрено на заседании кафедры протокол №1 от 29. 08. 2011
Барановичи
Тема 1 Теоретические основы налогов и налогообложения.
1. Учения о налогах: возникновение и эволюция.
2. Экономическая сущность налогов и их функции.
3. Элементы налога и налоговая терминология.
4. Классификация налогов
Тема 2 Налоговая система Республики Беларусь и механизм ее функционирования
1. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларуси.
2. Налоговое законодательство Республики Беларусь.
3. Налоговая служба Республики Беларусь.
4. Субъекты и объекты налоговых отношений.
5. Виды налогов, сборов (пошлин), действующих на территории Республики Беларусь
Тема 3. Косвенные налоги.
1. Местные налоги и сборы.
2. Налог на добавленную стоимость.
3. Акциз.
4. Взимание косвенных налогов по принципу страны назначения между РБ и РФ.
Рекомендуемая литература:
Тема 4. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
1. Экологический налог.
2. Платежи за землю.
3. налог на недвижимость
4. Обязательные страховые взносы в ФСЗН.
5. Отчисление на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
6. Отчисления в инновационный фонд.
Тема 5. Налоги, выплачиваемые из прибыли.
1. Налог на прибыль.
2. Налог на прибыль и доходы коммерческих организаций с иностранными инвестициями.
3. Офшорный сбор.
Тема 6 Налоги с физических лиц
1. Налог на недвижимость.
2. Платежи землю
3. Отчисления в Пенсионный фонд.
4. Подоходный налог.
5. налог на доходы.
Тема 7. Особые режимы налогообложения.
1. Упрощенная система налогообложения.
2. Единый налог с ИП и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг).
3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
4. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности.
5. Налог на игорный бизнес.
6. Налог на лотерейную деятельность.
7. Налогообложение в СЭЗ.
Тема 8. Налог на прибыль иностранных юридических лиц
1. Налог на прибыль иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
2. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство.
Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Экономическая и административная ответственность.
2. Ответственность в сфере налоговых правоотношений.
3. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
4. Ответственность плательщиков за нарушение законодательства о ценообразовании
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ:
1. Антикоррупционное законодательство Республики Беларусь и практика применения в налоговой сфере.
2. Место и роль налоговой системы в регулировании экономики страны.
3. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.
4. Проблемы налоговой системы Республики Беларусь и пути совершенствования.
5. Налоговая политика в современной экономике.
6. Налоговое регулирование экономических и социальных процессов.
7. Сущность и функции налогов. Налоговые системы. Пути совершенствования налоговой системы.
8. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
9. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.
10. Экономическое содержание налоговых льгот и развитие их системы в Республике Беларусь.
11. Теоретические аспекты и роль применения налоговых льгот в налоговой системе.
12. Система налогообложения и повышение эффективности ее функционирования (на примере республики, региона).
13. Основные направления совершенствования налогового законодательства и упрощения системы налогообложения.
14. Эффективность изменений налогового законодательства.
15. Особенности налоговой системы и налогообложения в рыночной экономике.
16. Налоговые льготы как форма реализации экономической функции налогов в государственном регулировании экономики.
17. Налоговый контроль и пути его совершенствования.
18. Формы и методы проведения контрольной работы в налоговых органах, пути его совершенствования.
19. Оперативно-рейдовая работа как одно их направлений контрольной деятельности налоговых органов.
20. Использование автоматизированных информационных систем в ходе осуществления налогового контроля.
21. Налоговая нагрузка и пути ее оптимизации (на примере показателей организации).
22. Налогообложение субъектов свободных экономических зон Республики Беларусь.
23. Система уплаты единого налога индивидуальными предпринимателями па современном этапе.
24. Гармонизация косвенного налогообложения в условиях международной интеграции с участием Республики Беларусь.
25. Мировые тенденции развития национальных налоговых систем.
26. Стратегия налоговой реформы в концепциях отечественных и зарубежных ученых и практиков.
27. Международные аспекты налогового менеджмента.
28. Организация работы налоговых органов по взысканию задолженности по платежам в бюджет.
29. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства уплаты.
30. Совершенствование системы имущественных налогов в Республике Беларусь.
31. Налоговое регулирование и прогнозирование в налоговой стратегии предприятия.
32. Налоговое планирование как элемент повышения эффективности работы предприятия.
33. Совершенствование налогового законодательства как инструмент обеспечения конкурентоспособности белорусской продукции (на примере предприятий).
34. Практика реализации и тенденции совершенствования налогового законодательства в отношении экспорта товаров, работ и услуг.