Регистрации открытых лицевых счетов




 

Балансовый счет____________________________________  
Наименование ______________________________________  
Дата открытия счета Дата и номер договора об открытии счета Наименование клиента Наименование (цель) счета Номер счета Порядок и периодичность выдачи выписок Дата сообщения налоговым органам и органам внебюджетных фондов об открытии счета Дата закрытия счета Примечание
                 
                 
                 

 

Кто ведет книгу регистрации лицевых счетов? _____________________________________

Что служит основанием для главного бухгалтера банка при открытии счета клиенту?

 

 

 

Каковы особенности ведения книги регистрации лицевых счетов в электронном виде?

 

3.4. На основании перечня условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках (Правила, приложение 1), заполните колонки 3 и 4 таблицы, кратко указав характер операции и ее влияние на счет клиента банка. По коду 01, соответствующему платежному поручению, приведены примерные формулировки.

 

 

Условные цифровые обозначения документов Наименование документа Содержание операции по расчетному счету клиента банка
по дебету по кредиту
       
  Платежное поручение Списаны денежные средства со счета, клиент – плательщик Зачислены денежные средства на счет, клиент – получатель
  Платежное требование    
  Денежный чек    
  Объявление на взнос наличными    
  Инкассовое поручение    
  Расчетный чек    
  Аккредитив    

 

3.5. Какие реквизиты являются обязательными для лицевого счета?

 

 

3.6. Сколько экземпляров лицевого счета печатается кредитной организацией и каково их назначение?

 

3.7. В течение какого срока после выдачи выписки владелец счета должен сообщить банку о суммах, ошибочно зачисленных на расчетный счет или списанных с него?

 

 

3.8. Какие должностные лица организации (предприятия) могут получать в банке выписку из лицевого счета?

 

 

3.9. Каким образом в ежедневной оборотной ведомости показываются сальдо и обороты по балансовым счетам, не имеющим признака (активный, пассивный)?

 

 

Тема 4. Документация, документооборот

и внутрибанковский контроль

Вопросы для изучения

Виды банковских документов, их характеристика. Требования к оформлению документов. Порядок проверки и подписания документов работниками кредитной организации. Оформление полномочий работников на подписание документов.

Понятие о документообороте. Организация и общие правила документооборота при совершении кассовых и расчетных операций. Роль документооборота в обеспечении своевременной обработки документов и их отражении в учете. Порядок хранения документов.

Организация, задачи, значение и виды внутрибанковского контроля. Организация и порядок проведения последующего контроля. Операции кредитных организаций, подлежащие дополнительному контролю. Служба внутреннего контроля в кредитных организациях.

4.1. Как классифицируются банковские документы по характеру отражаемых в них операций?

 

 

 

4.2. Какие документы относятся к мемориальным?

 

 

4.3. Укажите обязательные и дополнительные (специфические) реквизиты, которые должны содержать документы.

Обязательные реквизиты Дополнительные реквизиты
   
   
   
   
   
   
   
   
   

4.4. Назовите виды внутрибанковского контроля.

 

 

4.5. Укажите задачи внутрибанковского контроля.

 

 

 

4.6. Приведите примеры видов операций, по которым осуществляется внутрибанковский контроль.

 

 

4.7. С какой периодичностью должен проводиться последующий контроль работы каждого бухгалтерского работника? ________________________________________________

 

4.8. Какие условия необходимо обеспечить при разработке правил документооборота?

 

 

Литература

 

Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» с изменениями и дополнениями.

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (302-П)

Положение Банка России от 28.08.97 № 509 «Об организации внутреннего контроля
в банках» с изменениями и дополнениями.

Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учеб. пособие для вузов. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1998. – С. 5-34.

Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках. – М.: Бухгалтерский бюллетень, 2001. – С. 8-15.

Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. – М.: Перспектива, 2000. – С. 16-20.


* В дальнейшем – Правила.

** В дальнейшем – План счетов ко.

.



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-10-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: