Тема: «Факторный анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности»
Таблица 2
| № п/п | Факторы экономичес-кого роста (экстенсив-ные и интенсивные) | Анализируе-мый показа-тель (±) | Расчетные формулы (приложения 3,4) | Влияние экстенсивных и интенсивных факторов (±) | Баланс факторов (±) |
| 1. | |||||
| I. | Время работы агре-гата и его часовая производительность | +  (п.2.4(7))
| ΔQЭКСТ=(ΔТ×РБ)/1000 | 
| |
| ΔQИНТ=(ΔР×ТПР)/1000 | |||||
| II. | Производственная мощность и коэф-фициент ее исполь-зования | + (п.2.4(7))
| ΔQЭКСТ=(ΔПМ×КПМБ)/100 |
| |
| ΔQИНТ=(ΔКПМ×ПМПР)/100 | |||||
| III. | Численность персо-нала и индивидуаль- | + (п.2.4(7))
| ΔQЭКСТ=(ΔN×ПТ1Б)/1000 |
| |
| ная выработка | ΔQИНТ=(ΔПТ1×NПР)/1000 | ||||
| IV. | Численность персо-нала и производи-тельность труда |  (п.3.8(7))
| ΔQЦЭКСТ=(ΔN×ПТ2Б)/1000 | 
| |
| ΔQЦИНТ=(ΔПТ2×NПР)/1000 | |||||
| V. | Основные средства и фондоотдача | (п.3.8(7))
| ΔQЦЭКСТ=ΔФОСН×ФО2Б |
| |
| ΔQЦИНТ=ΔФО2×ФОСНПР |
Примечание:
1. В таблице анализируется влияние на изменение результатов деятельности (∆Q и ∆QЦ) изменения экстенсивных (количественных) факторов (∆Т, ∆ПМ, ∆N, ∆ФОСН) и интенсивных (качественных) факторов (∆Р, ∆КПМ, ∆ПТ1, ∆ПТ2, ∆ФО2).
2. Необходимо внести в столбец 3 отклонения результирующих показателей (см. номера пунктов).
3. В столбце 5 необходимо произвести расчет влияния экстенсивных и интенсивных факторов (пишите все множители, они понадобятся для выводов).
4. В столбце 6 необходимо суммировать результаты влияния экстенсивных и интенсивных факторов и сравнить полученную сумму со значениями в столбце 3 (должны быть ≈).
5. Точность расчета показателей I-IV – до десятых, показателя V – до тысячных.
6. Выводы:
I. Прирост физического объема производства (Q) на 15,4 (п.2.4(7)) тыс. тонн обусловлен приростом как экстенсивного фактора (T), так и интенсивного фактора (Р). При этом, если бы время работы агрегатов увеличилось на (ΔT = ___ часов (п.2.2(7))) при неизменной производительности агрегатов, равной _______(п.2.3(5)) тонн/час, то объем производства увеличился бы только на (ΔQэкст). Если бы на прирост объема производства действовал бы только прирост производительности оборудования (ΔP = ____ тонн/час – п.2.3(7) тонн/час), то объем производства увеличился бы только на (ΔQинт) тыс. тн. Поскольку оба фактора действовали одновременно и положительно, объем производства увеличился на ΔQ тыс. тн.
II. Прирост физического объема производства (Q) на ____ (п.2.4(7)) тыс. тонн обусловлен только приростом экстенсивного фактора (ПМ) на ____ (с.2.1 (7)) тыс. тонн на фоне сокращения интенсивного фактора – Кпм на ____ % (п.2.5.(7)). Если бы производственная мощность увеличилась на (ΔПМ = _____ тыс. тонн – п.2.1.(7))) при неизменном значении Кпм, равном ____п.2.5.(5) %, то объем производства увеличился бы только на (ΔQэкст) тыс. тн.. Если бы на прирост объема производства действовало бы только изменение коэффициента использования производственной мощности (ΔКпм =-_____ % - п.2.5.(7)%), то объем производства сократился бы на (ΔQинт) тыс. тн. Поскольку оба фактора действовали одновременно и разнонаправленно, объем производства увеличился на ΔQ тыс. тн.
III. Прирост физического объема производства (Q) на ____4 (п.2.4(7)) тыс. тонн обусловлен приростом как экстенсивного фактора (N), так и интенсивного фактора (ПТ1). При этом, если бы численность персонала увеличилась на ΔN = ____ чел – п.4.1 (7) чел., при неизменной производительности труда (п.4.5(5)) тонн/чел, то объем производства увеличился бы только на (ΔQэкст) тыс. тн. Если бы на прирост объема производства действовал бы только прирост производительности труда (ΔПТ1 = _____ тонн/чел – п.4.5(7))), то объем производства увеличился бы только на (ΔQинт) тыс. тн. Поскольку оба фактора действовали одновременно и положительно, объем производства увеличился на ΔQ тыс. тн.
IV. Прирост выручки (QЦ) на _____ млн. руб. (п.3.8.(7))обусловлен приростом как экстенсивного фактора (N), так и интенсивного фактора (ПТ2). При этом, если бы численность персонала увеличилась на ΔN = ____ чел – п.4.1.(7)), при неизменной денежной производительности труда (п.4.6(5)) тыс. руб./чел., то выручка увеличилась бы только на (ΔQЦэкст) млн. руб. Если бы на прирост выручки действовал только прирост денежной производительности труда (ΔПТ2 = ____ тыс. руб./чел – п.4.6.(7)), то выручка увеличилась бы только на (ΔQЦинт) млн. руб. Поскольку оба фактора действовали одновременно и положительно, объем выручки увеличился на ΔQЦ млн. руб.
V. Прирост выручки (QЦ) на _____ млн. руб. (п.3.8.(7)) обусловлен приростом как экстенсивного фактора (Фосн), так и интенсивного фактора (ФО2). При этом, если бы первоначальная стоимость основных фондов увеличилась/снизилась на (ΔФосн = _____ млн. руб. – п.1.7.(7)), при неизменной фондоотдаче (п.5.5(5) кг./тыс. руб., то выручка увеличилась/снизилась бы только на (ΔQЦэкст). Если бы на прирост выручки действовал бы только прирост/ снижение фондоотдачи (ΔФО2 = _____ руб./рубль выручки – п.5.6.(7)), то выручка увеличилась/ сократилась бы только на (ΔQЦинт). Поскольку оба фактора действовали одновременно, объем выручки увеличился на ΔQЦ млн. руб.