46. Среднегодовая величина оборотных средств в базовом периоде, руб.
Sобн – величина оборотных средств на начало периода, руб.;
Sобк – величина оборотных средств на конец периода, руб.
Sоб= (398,71+438,58)/2 = 418,64т.р.
47. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в базовом периоде
Кбоб – коэффициент оборачиваемости оборотных средств в базовом периоде
Qб – объем реализованной продукции в базовом периоде, руб.
Sоб.ср.б – среднегодовая стоимость оборотного капитала в базовом периоде, руб.
Коб. = 9629/418,64 = 23
48. Длительность оборота в базовом периоде, дн.
Дк – количество дней в периоде
Тоб = 365/23 = 15,86дн.
50. Длительность оборота в отчетном периоде, дн.
DТ - Сокращение длительности оборота в отчетном периоде
Тоб. = 15,86-8 = 7,86дн.
49. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в отчетном периоде
Коб. = 365/7,86 = 46,43
51. Среднегодовая стоимость оборотных средств в отчетном периоде, руб.
Sоб.ср.о = 17477/46,43 = 3680,713 руб.
52 Экономия (перерасход) оборотных средств, тыс. руб.
Э = 17477/46,43 – 17477/23 = 376,42-759,86 = -383,44т.р. (перерасход)
VI ИНВЕСТИЦИИ
53-58 Поток инвестиций, руб.
Из исходных данных
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТ | |
Объем капиталовложений, тыс. руб. | |
1-й год | |
2-й год | |
3-й год | |
Объем реализованной продукции с НДС 18%, тыс. руб. | |
1-й год | |
2-й год | |
3-й год | |
4-й год | |
5-й год | |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | |
1-й год | |
2-й год | |
3-й год | |
4-й год | |
5-й год | |
В том числе амортизация, тыс. руб. | |
1-й год | |
2-й год | |
3-й год | |
4-й год | |
5-й год | |
Налоги и причие отчисления от прибыли, тыс. руб. | |
1-й год | |
2-й год | |
3-й год | |
4-й год | |
5-й год | |
Норма дисконта, % | |
В конце 5 года оборудование будет реализовано, тыс. руб. |
59-64 Поток доходов, руб.
ПД = (7594+5063+3375+2250+1500)/1,18 – (4101+2734+1823+1215+810) – (380+253+169+113+75) + (600+600+600+600+600) = 16764,4-10683-990+3000 = 8091,4т.р.
65-69 Ставка дисконтирования
Е – норма дисконтирования
n – количество лет, отделяющих затраты и результаты от единого момента времени расчетного года
а = 1/(1+0,18)5 = 0,44 или 44%
70-75 Дисконтированный Поток инвестиций, руб.
Объем капиталовложений, тыс. руб. | 44% | |
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год |
In = (3000+2000+1000)*44% = 2640т.р.
76-81 Дисконтированный Поток доходов, руб.
Объем реализованной продукции с НДС 18%, тыс. руб. | Объем реализованной продукции с НДС 18%, тыс. руб. с учетом дисконта 44% | |
1-й год | 3341,36 | |
2-й год | 2227,72 | |
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | ||
1-й год | 1804,44 | |
2-й год | 1202,96 | |
3-й год | 802,12 | |
4-й год | 534,6 | |
5-й год | 356,4 | |
В том числе амортизация, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
Налоги и причие отчисления от прибыли, тыс. руб. | ||
1-й год | 167,2 | |
2-й год | 111,32 | |
3-й год | 74,36 | |
4-й год | 49,72 | |
5-й год |
ПД1=1633,72
ПД2=1177,44
ПД3=872,52
ПД4=669,68
ПД5=534,6
ПДn = 4887,96 т.р. + 600 = 5487,96т.р.
82-86 Текущая дисконтированная стоимость, руб.
ТДС = 5487,96-2640 = 2847,96т.р.
87 Чистый дисконтированный доход, руб.
ЧДС = 2847,96т.р.
88 Рентабельность Инвестиционного проекта, %
R = 2847,96/2640*100% = 107,87%
89 Срок окупаемости, лет
n – количество лет инвестиций
ЧДСср = 2847,96/5 = 569,59т.р.
Т = 2640/569,59 = 4,6 лет
90 Внутренняя норма окупаемости
Е1<E2, при этом значение ЧДС(Еn) должно менять свое значение (+) на (-) или (-) на (+)
ВНД = 60% + (4719,6/(4719,6-4483,6))*(60%-57%) = 20,6*0,03 = 0,618 или 61,8%
ВНД = 45% + (3539,7/(3539,7-5112,9))*(0,45-0,65) = 0,54 или 54%
ВНД = 50% + (3933/(3933-4326,3))*(0,50-0,55) = 0,525 или 52%.
Примем ВНД = 58%.
Можно сказать, что проект выгоден, так как норма доходности равна 58%, рентабельность равна 48,6%, что указывает на экономическую целесообразность проекта.
К тому же чистый дисконтированный поток положителен.
БЛАНК ИТОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
№ | ПОКАЗАТЕЛЬ | ВАРИАНТ |
I | ФРЕЗЕРНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ | |
Среднегодовая первоначальная стоимость в базовом периоде, тыс. руб. | 4000,5 | |
Годовая сумма амортизации линейным методом, тыс. руб. | ||
1.2. | Расчет годовой суммы амортизации методом уменьшаемого остатка | |
Годовая сумма амортизации за 1 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 2 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 3 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 4 год, тыс. руб. | 691,2 | |
Годовая сумма амортизации за 5год, тыс. руб. | 414,72 | |
1.3. | Расчет годовой суммы амротизации методом по сумме чисел лет | |
Норма амортизации за 1год,% | 15,4 | |
Норма амортизации за 2год,% | 14,1 | |
Норма амортизации за 3год,% | 12,8 | |
Норма амортизации за 4год,% | 11,5 | |
Норма амортизации за 5год,% | 10,3 | |
Годовая сумма амортизации за 1 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 2 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 3 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 4 год, тыс. руб. | ||
Годовая сумма амортизации за 5год, тыс. руб. | ||
II | ТОКАРНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ | |
Первоначальная стоимость на конец отчетного периода, тыс. руб. | ||
Среднегодовая первоначальная стоимость в базовом периоде, тыс. руб. | ||
Среднегодовая первоначальная стоимость в отчетном периоде, тыс. руб. | 1295,7 | |
Норма амортизации на установленное оборудование, % | ||
Норма амортизации на введенное оборудование, % | ||
Начисленная амортизация в базовом периоде, тыс. руб. | ||
Начисленная амортизация на оставшееся оборудование в отчетном периоде, тыс. руб. | ||
Начисленная амортизация на выбывшее оборудование в отчетном периоде, тыс. руб. | ||
Начисленная амортизация на введенное оборудование в отчетном периоде, тыс. руб. | ||
Начисленная амортизация в отчетном периоде, тыс. руб. | ||
III | ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ | |
Фондоотдача в базовом периоде, руб. | 1,6 | |
Фондоотдача в отчетном периоде, руб. | 5,3 | |
Абсолютное изменение Фондоотдачи, руб. | 3,7 | |
Относительное изменение Фондоотдачи в % | 231,25 | |
Фондоемкость в базовом периоде, руб. | 0,188 | |
Фондоемкость в отчетном периоде, руб. | 0,625 | |
Абсолютное изменение Фондоемкости, руб. | -0,281 | |
Относительное изменение Фондоемкостив % | -64,59 | |
IV | ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ | |
Эффективный фонд рабочего врмение на 1 ед. оборудования, ч. | 3585,6 | |
Производственная мощность 1 ед. оборудования, шт. | 1207,27 | |
Годовая производственная мощность на начало отчетного периода, шт. | 15694,54 | |
Среднегодовая производственная мощность отчетного периода, шт. | ||
Коэффициент использования производственной мощности, % | 3,72 | |
Коэффициент сменности оборудования | 19,44 | |
Коэффициент загрузки оборудования | 10,89 | |
Коэффициент экстенсивного использования оборудования | ||
Коэффициент интенсивного использования оборудования | 0,89 | |
Коэффициент интегральной загрузки оборудования | 0,89 | |
V | ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА | |
Среднегодовая величина оборотных средств в базовом периоде, тыс. руб. | 418,64 | |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в базовом периоде | ||
Длительность оборота в базовом периоде, дн. | 15,86 | |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в отчетном периоде | 7,86 | |
Длительность оборота в отчетном периоде, дн. | 46,43 | |
Среднегодовая стоимость оборотных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | 3680,713 | |
Экономия (перерасход) оборотных средств, тыс. руб. | -383,44 | |
VI | ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПРОЕКТ | |
Поток инвестиций, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
ИТОГО | ||
Поток доходов, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
ИТОГО | ||
Ставка дисконтирования | ||
1-й год | 0,44 | |
2-й год | 0,44 | |
3-й год | 0,44 | |
4-й год | 0,44 | |
5-й год | 0,44 | |
Дисконтированный Поток инвестиций, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
ИТОГО | ||
Дисконтированный 'Поток доходов, тыс. руб. | ||
1-й год | 1633,72 | |
2-й год | 1177,44 | |
3-й год | 872,52 | |
4-й год | 669,68 | |
5-й год | 534,6 | |
ИТОГО | 4887,96 | |
Текущая дисконтированная стоимость, тыс. руб. | ||
1-й год | -313,72 | |
2-й год | -297,44 | |
3-й год | 2567,48 | |
4-й год | -669,68 | |
5-й год | -534,6 | |
Чистый дисконтированный доход, тыс. руб. | 2847,96 | |
Рентабельность Инвестиционного проекта, % | 107,87 | |
Срок окупаемости, лет | 4,6 | |
Внутренняя норма окупаемости | 58% |
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
ВАРИАНТ | ||
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА | ||
ФРЕЗЕРНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ | ||
Количество | ||
Первоначальная стоимость, тыс. руб. | ||
Нормативный срок службы, лет | ||
Коэффициент ускорения | ||
ТОКАРНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ | ||
Количество на начало базового периода | ||
Первоначальная стоимость ед. оборудования, тыс. руб. | ||
Нормативный срок службы, лет | ||
Ввод в эксплуатацию, ед. с 16 июля отчетного периода | ||
Первоначальная стоимость единицы введенного оборудования, тыс. руб. | ||
Нормативный срок службы введенного оборудования, лет | ||
Выбытие из эксплуатации единиц оборудования по мере износа с 10 мая отчетного периода | ||
Ликвидационная стоимость единицы оборудования (установленного, введенного), тыс. руб. | ||
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ | ||
Реализация продукции в базовом периоде, тыс. руб. | ||
Реализация продукции в отчетном периоде, тыс. руб. | ||
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ | ||
Календарный фонд, дн. | ||
Количество выходных дн. | ||
Длительность смены, ч. | ||
Доля на плановый ремонт, % | ||
Выпуск продукции изделия А, тыс. шт. | ||
Технически обоснованная норма времени на ед. продукции, час. | 2,65 | |
Фактически затраченное время на ед. продукции, час. Изделие А | 2,97 | |
Фактическая продолжительность смены, ч. | ||
Количество смен | ||
ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА | ||
Величина оборотных средств на начало базового периода, тыс. руб. | 398,71 | |
Величина оборотных средств на конец базового периода, тыс. руб. | 438,58 | |
Сокращение длительности оборота в отчетном периоде | ||
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТ | ||
Объем капиталовложений, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
Объем реализованной продукции с НДС 18%, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
В том числе амортизация, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
Налоги и причие отчисления от прибыли, тыс. руб. | ||
1-й год | ||
2-й год | ||
3-й год | ||
4-й год | ||
5-й год | ||
Норма дисконта, % | ||
В конце 5 года оборудование будет реализовано, тыс. руб. |