Университетский политехнический колледж
Л.А. ТРЕГУБОВА
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
для студентов специальности 38.02.01
«Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
заочной формы обучения
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
Введение 3
1. Пояснительная записка по изучению учебного материала 4
2. Задание для выполнения контрольной работы 6
Список литературы 20
ВВЕДЕНИЕ
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» изучается студентами-заочниками по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и относится к профессиональному циклу.
Задачи изучения дисциплины вытекают из государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников в соответствии с ФГОС СПО третьего поколения по специальности38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
В результате освоения дисциплины студенты должны
уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчета налогов.
знать:
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
Усвоение программного материала складывается из: а) изучения учебного материала на консультационных и практических занятиях; б) самостоятельного изучения учебного материала по рекомендуемой литературе; в) выполнения контрольной работы.
Для успешного усвоения данной дисциплины студент должен уметь самостоятельно изучать учебную литературу, уметь пользоваться изданиями периодической печати.
ПОЯНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА.
ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА
Для выполнения контрольной работы необходимо освоить теоретический материал по курсу «Налоги и налогообложение» и учесть изменения в законодательстве.
Налоги и налогообложение.
Тема 1. «Основные положения налогового законодательства».
Основные положения налогового законодательства. Организация налоговой службы.
Налог: понятие, сущность, функции и его классификация.
Тема 2. «Налог на доходы физических лиц».
НДФЛ: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Виды налоговых вычетов. НДФЛ: методика расчета налога с учетом налоговых вычетов.
Тема 3. «Страховые взносы во внебюджетные фонды
(зарплатные налоги)».
Значение внебюджетных фондов, их сущность и характеристика. «Зарплатные налоги»: методика расчета
Тема 4. «Налог на прибыль предприятий».
Налог на прибыль: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Налог на прибыль: методика расчета налога
Тема 5. «Налог на имущество».
Налог на имущество: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Налог на имущество: методика расчета налога.
Тема 6. «НДС»
НДС: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. НДС: методика расчета налога.
Тема 7. «Акцизы».
Акцизы: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Акцизы: методика расчета налога.
Тема 8. «Транспортный налог».
Транспортный налог: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Транспортный налог: методика расчета.
Тема 9. «Земельный налог».
Земельный налог: понятие, налогоплательщики, налоговый период, виды ставок. Земельный налог: методика расчета
Тема 10. «Специальные налоговые режимы».
Специальные налоговые режимы: общее понятие и сущность, их виды и характеристика. Методика расчета основных налогов: налог при УСН, налог при ЕНВД, налог при ЕСХН.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ.
В соответствии с учебным планом по данному курсу студенты-заочники выполняют одну домашнюю контрольную работу.
Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает теоретический вопрос (описание налога) и тест по вариантам.
| Начальная буква фамилии студента | Название налога для теоретического вопроса | Вариант теста |
| А, Н | Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ | 1 |
| Б, О | Акцизы (гл. 22 НК РФ) | 2 |
| В, П | Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) | 3 |
| Г, Р | Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ) | 4 |
| Д, С | Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ) | 5 |
| Е, Т | Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ) | 6 |
| Ж, З | Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) | 1 |
| У, Ч | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ) | 2 |
| И, Ф | Транспортный налог (гл. 28. НК РФ) | 3 |
| К, Х | Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) | 4 |
| Л, Ц | Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.) | 5 |
| М, Ш, Щ | Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.) | 6 |
| Э, Ю, Я | Земельный налог (гл. 31 НК РФ) |
Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному варианту, возвращается студенту без проверки и зачета.