НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
Гродно, 2015
Небанковские кредитно-финансовые организации
Краткая аннотация модуля
Ожидаемые результаты самостоятельной образовательной работы студентов.
В результате самостоятельной работы у студента должны сформироваться:
1. Знания:
- в области экономической сущности и правовой оформленности небанковских кредитно-финансовых организаций;
- основ законодательства, регулирующего функционирование небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. Умения:
- подготовить необходимый пакет документов для регистрации небанковской кредитно-финансовой организации;
- использовать полученные знания в период прохождения практики в кредитных учреждениях.
Тематический план
1. Понятие небанковской финансовой организации.
2.Особенности правового статуса небанковских - кредитно финансовых организаций в Республике Беларусь.
3. Регистрация и лицензирование деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций.
4. Реорганизация и ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций.
1. Понятие небанковской кредитно-финансовой организации
Как элемент (звено) банковской системы небанковская кредитно-финансовая организация несет на себе некоторые общие родовые признаки: участвует в обеспечении денежного оборота; оказывает своим клиентам услуги по хранению денежных средств; предоставляет кредиты юридическим и физическим лицам.
И правовой статус этих организаций во многом идентичен правовому положению банков. Их создание происходит в том же порядке, что и создание банков, т.е. носит регистрационно-лицензионный характер. Причем орган, допускающий включение небанковской кредитно-финансовой организации в сферу банковской деятельности, тот же это, как правило, центральный банк государства.
Небанковская кредитно-финансовая организация как участник денежного оборота и финансового рынка действует в соответствии с нормами национального законодательства, а также нормами международного права, если в процессе своей деятельности и при наличии соответствующего разрешения главного банка государства оказывает своим клиентам услуги по международным расчетам, переводам, кредитам. В силу этого обстоятельства она должна находиться в сфере государственного контроля и надзора, которые осуществляют центральный банк и другие контролирующие органы государства.
Однако как самостоятельный элемент национальной банковской системы небанковские кредитно-финансовые организации обладают специфическими признаками, что позволяет отграничить их непосредственно от банков. Прежде всего обратим внимание на формальную сторону вопроса. Этим организациям запрещено в своем наименовании иметь слово банк. Таким образом, государство четко определяет, что банк это организационное образование одного вида, а небанковская кредитно-финансовая организация другого.
Отличие небанковской кредитно-финансовой организации от банков не сводится только к формальным признакам. Они отличаются от банков прежде всего с точки зрения содержательной. Если банки могут оказывать своим клиентам широкий спектр услуг (подсчитано, что современные банки способны предоставлять порядка ста банковских услуг), то небанковская кредитно-финансовая организация может оказывать таких услуг одну или несколько.
Таким образом, банки это более универсальная структура, небанковская кредитно-финансовая организация специализированная. Однако и банки могут быть специализированными, например, инвестиционными, ломбардными и т.п. Но мировой опыт показывает, что в подавляющем большинстве банки все-таки тяготеют к универсализации в своей деятельности.
Между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями существует конкуренция. И те и другие ведут достаточно серьезную борьбу за право распоряжаться денежными средствами предприятий и населения. Чтобы конкурентная борьба проходила цивилизованно, государство в законодательном порядке устанавливает правила дозволенного поведения для одной и другой стороны, имеются в виду банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Таким образом, под небанковской кредитно-финансовой организацией следует понимать субъекта банковской системы государства, работающего на денежном рынке и специализирующегося на выполнении одной или нескольких банковских операций.
Учреждения парабанковской системы в развитых странах
Небанковская кредитно-финансовая организация термин, закрепившийся в национальном законодательстве и отечественной научной литературе. В международной терминологии употребляется понятие учреждение парабанковской системы.
Учреждения парабанковской системы в промышленно развитых странах охватывают своим влиянием определенные сегменты финансового рынка, где могут занимать монопольное положение либо функционировать в конкурентной среде с банками. В их деятельности можно, как правило, выделить одну или две основные операции. Они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.
Как и банки, учреждения парабанковской системы могут быть классифицированы по нескольким основаниям, причем, как будет показано ниже, таких отличительных признаков у учреждений парабанковской системы больше, чем у банков. Причем внутри классификационных групп могут быть выделены учреждения, специализирующиеся на более узком виде деятельности, чем другие учреждения этой группы.
Можно выделить прежде всего учреждения, специализирующиеся на эмиссионно-учредительской деятельности; представляющие кредиты; учреждения, специализирующиеся на привлечении средств населения; учреждения, занимающиеся страхованием. Рассмотрим, кем представлены эти группы учреждений парабанковской системы на Западе.
Учреждения, занимающиеся эмиссионно-учредительской деятельностью, проводят операции по выпуску и размещению на рынке промышленных ценных бумаг. Часто эти операции производятся на условиях особой гарантии, означающей принятие учреждениями (андеррайтерами) обязательства купить ту часть выпуска, которая не будет реализована по подписке среди других инвесторов. Они также могут эмитировать собственные акции. Операции по размещению собственных ценных бумаг и других эмитентов осуществляются посредством тесных контактов с коммерческими банками и промышленными компаниями.
Самую многочисленную группу составляют кредитные учреждения. Среди них выделяются ломбарды, которые представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог недвижимого имущества. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического характера. Во многих странах в попытках государства бороться с ростовщичеством отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им “казенного” характера. В зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов, выделяются государственные и коммунальные, а также частные и смешанного типа. Ссуды выдаются в основном краткосрочные (до 3 месяцев) в размере от 50 до 80 процентов стоимости закладываемого имущества. Практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах.
Особенность организации кредитных операций ломбардов заключается в отсутствии кредитного договора с клиентом и залогового обязательства. При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет (или иной удостоверяющий факт залога и выдачи ссуды документ), как правило, на предъявителя, который имеет регистрационный номер. По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.
Кредитные союзы это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Они могут быть двух основных типов: организованной группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительного кредита; в виде добровольного объединения ряда самостоятельных кредитных товариществ. Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов.
В настоящее время в мире функционирует 36 тысяч кредитных союзов, объединяющих 90 млн членов. Общие активы этого движения достигли 380 млрд долларов. Только в США каждый четвертый американец является членом кредитного союза. Начиная с 1983 г. они занимают второе место после банков.
Общества взаимного кредита вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обеспечивающим мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кредитования могут выступать как физические, так и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Процедура приема в члены общества имеет свои особенности: комиссия оценивает кредитоспособность вступающего, проверяет представленные гарантии и поручительства, оценивает закладываемое имущество, определяет максимально допустимый размер открываемого вида кредита. При выбытии из членов общества его участник погашает, во-первых, сумму основного долга и процентов, во-вторых, приходящуюся на него часть обязательств общества. После этого выбывающему возвращается его вступительный взнос и заложенное имущество.
Сберегательные учреждения привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как ссудный капитал. В прошлом система сберегательных учреждений состояла преимущественно из государственных сберкасс, которые, как правило, организовывались либо почтовым ведомством, либо местными органами государственного управления. С 30 40-х годов XX века происходит бурное развитие частных сберегательных учреждений.
Существует два основных типа сберегательных учреждений: взаимно-сберегательные и ссудосберегательные. Взаимно-сберегательные учреждения принимают мелкие вклады на срок. Формально требуется уведомление об изъятия такого вклада не менее чем за 30 дней, но многие учреждения выдают деньги клиентам по первому требованию. Привлеченные средства вкладываются в различные обязательства и ценные бумаги, главным образом, в ипотеки под залог жилых строений, государственные ценные бумаги и облигации местных органов власти.
Ссудосберегательные учреждения организованы на паевых началах: их капитал создается за счет продажи особых сертификатов, которые выкупаются по номиналу по первому требованию держателя и приносят доход в виде процента. Эти сертификаты аналогичны срочным вкладам.
Особую группу небанковских финансовых организаций (учреждений парабанковской системы) составляют страховые компании и пенсионные фонды. Для страховых компаний характерна специфическая форма привлечения средств продажа страховых полисов. При размещении средств страховые компании конкурируют с другими кредитными учреждениями. Главная статья их активов облигации промышленных компаний, акции, государственные ценные бумаги. Они предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству.
Пенсионные фонды создаются государством и частными фирмами для выплаты пенсий гражданам при достижении ими пенсионного возраста. Источником образования пенсионных фондов являются взносы работающих и работодателей в виде так называемых социальных взносов. Активы пенсионных фондов вкладываются главным образом в ценные бумаги предприятия, учредившего фонд, а также смежных и зависимых компаний.
Таким образом, можно констатировать, что кредитная система в западных странах представлена не только банками, но и многочисленными учреждениями под общим названием учреждения парабанковской системы. Все они имеют особый правовой статус, субъективные права и обязанности, выполняют специфические операции на рынке ссудных капиталов. Западные государства создали соответствующую правовую среду, в которой эти учреждения функционируют, дополняя и конкурируя друг с другом и коммерческими банками. Этот опыт не может быть не востребован в Республике Беларусь, банковская система которой переживает период своего становления.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НЕБАНКОВСКИХ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Статья 9. Небанковская кредитно-финансовая организация
Небанковская кредитно-финансовая организация – юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные статьей 14 настоящего Кодекса, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:
привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
размещения указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытия и ведения банковских счетов физических и (или) юридических лиц.
Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.
При создании, реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации, осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено настоящим Кодексом и иным банковским законодательством.
ГЛАВА 14
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Статья 105. Организационно-правовая форма небанковской кредитно-финансовой организации
Небанковская кредитно-финансовая организация создается в форме акционерного общества и осуществляет свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Кодексом.
Статья 106. Наименование небанковской кредитно-финансовой организации
Наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также на ее организационно-правовую форму.
Юридические лица, зарегистрированные на территории Республики Беларусь в установленном порядке, не могут использовать в своем наименовании слова «небанковская кредитно-финансовая организация» либо иным образом указывать на то, что они имеют право на осуществление банковской деятельности, за исключением лиц, получивших от Национального банка лицензию на осуществление банковской деятельности.
2. Особенности правового статуса небанковских
кредитно-финансовых организаций в Республике Беларусь
Прежде всего необходимо отметить, что национальное законодательство в сфере банковской деятельности в ряде случаев не поспевает за практикой. Так, в частности, случилось с правовым регулированием небанковских финансовых организаций. Бурный количественный и качественный рост денежно-кредитной системы в республике в начале 90-х годов обусловил возникновение институтов, ранее не известных отечественной правовой науке и практике законотворчества. Среди таких институтов наибольшую известность получили финансовые компании.
С самого начала их правовой статус не был определен не то чтобы точно, а вообще никак. Существовавший до 1996 г. порядок предусматривал регистрацию финансовых компаний исполкомами местных Советов, лицензирование их деятельности не предусматривалось.
Очевидно, что такая неупорядоченность не могла продолжаться бесконечно. Конец ей был положен Указом Президента Республики Беларусь от 2 мая 1996 г. №157. В преамбуле данного Указа говорится, что его целью является совершенствование регулирования банковской деятельности, защита прав и свобод граждан.
Данным Указом запрещена на территории Республики Беларусь деятельность субъектов хозяйствования, не являющихся банками, но осуществляющих банковские и иные финансовые операции, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц, без соответствующей лицензии или без согласия Национального банка. Указом было закреплено в отечественном банковском законодательстве понятие небанковская финансовая организация.
Совместным Постановлением Кабинета Министров и Национального банка от 23 июля 1996 г. утверждено Временное положение о небанковских финансовых организациях в Республике Беларусь. В августе этого же года Национальный банк принял Правила регулирования деятельности небанковских финансовых организаций.
Указанными нормативными актами был установлен порядок создания небанковских финансовых организаций, который в принципе аналогичен порядку, применяемому к коммерческим банкам. Банковский Кодекс Республики Беларусь (ст. 107) указывает, что юридическим лицам запрещается использовать в своем наименовании слова «небанковская кредитно-финансовая организация».
Кодекс при перечислении видов банковских операций не делает различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
3. Регистрация и лицензирование деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций
Статья 107. Государственная регистрация и лицензирование деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций
Государственная регистрация и лицензирование деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляются Национальным банком в порядке, установленном настоящим Кодексом для банков. Небанковская кредитно-финансовая организация на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Кодексом.
Минимальный размер уставного фонда небанковской кредитно-финансовой организации, а также порядок его формирования определяются Национальным банком.
Статья 108. Реорганизация и ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций
В случае реорганизации небанковской кредитно-финансовой организации путем преобразования ее в иную коммерческую организацию эта коммерческая организация не может быть преобразована в небанковскую кредитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.
Преобразование небанковской кредитно-финансовой организации в банк (внесение соответствующих изменений в устав небанковской кредитно-финансовой организации) допускается при соблюдении требований, установленных главой 9 настоящего Кодекса для государственной регистрации банков.
Ликвидация небанковских кредитно-финансовых организаций осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь и с учетом требований, установленных настоящим Кодексом для банков.