1. Банковский кодекс Республики Беларусь.// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 2000г., № 106,2/219.
2. Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежнымисредствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 29 марта 2011 г., № 107 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
3. Инструкция о порядке определения платежности и обмена банкнот Национального банка Респ. Беларусь: утв. постановлением Правления Национального банка Респ. Беларусь, 6 июня 2011 г., № 211 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2011. – № 70. – 8/23771.
4. Инструкция об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь: утв. постановлением Правления Национального банка Респ. Беларусь, 30 марта 2011 г., № 112 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр»,Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
5. Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях: принят Палатой представителей 17 декабря 2002 г.: одобрен Советом Республики 2 апреля 2003 г.: текст Кодекса по состоянию на 30 дек. 2010 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
6. О технических требованиях к операционным кассам вне кассового узла: письмо Национального банка Респ. Беларусь, 12 мая 2004 г., № 05-23/111 // Банковский вестник. – 2004. – № 15.
7. Об основных направлениях развития службы инкассации в Республике Беларусь: постановлениеПравления Национального банка Респ. Беларусь, 29 июня 2000 г., № 15.5: в ред. постановленияПравления Нац. банка Респ. Беларусь от 20.05.2002 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
8. Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 21 дек. 2006 г., № 211: в ред. постановления Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 06.06.2011 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
9. Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь:постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 27 ноября 2006 г., № 322: в ред. постановления Нац. банка Респ. Беларусь от 15.10.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
10. Об утверждении Правил ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территорииРеспублики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 июня 2004 г., № 98: в ред. постановления Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 18.10.2010 г. //Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
Вопросы для самоконтроля
1. Из каких двух самостоятельных процессов состоят расчетные правоотношения?
2. Перечислите элементы наличного обращения.
3. Сформулируйте определение наличных расчетов.
4. Что следует понимать под кассовыми операциями банков?
5. Что следует понимать под особенностями наличного денежного обращения?
ДИДАКТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ
1. Существуют ли ограничения по составу представляемых Банку документов для проведения проверки соблюдения кассовой дисциплины организацией?
2. Применяются ли меры ответственности, если организация превысила предельный размер расчетов наличными денежными средствами, установленный руководителем Банка, но сумма платежа не превысила установленный законодательством Республики Беларусь предельный размер расчетов наличными денежными средствами, а также в случае использования физическими лицами личных средств в интересах организации?
3. При осуществлении расчетов между юридическими лицами Национальный банк Республики Беларусь выявил факт осуществления расчетов ООО «Престиж» по договору купли-продажи от января текущего года на сумму 50 млн. бел.руб., по договору аренды от февраля текущего года – 7 млн. бел. руб. Все расчеты ООО «Престиж» производились в наличной денежной форме.
Имеет ли право Национальный банк Республики Беларусь предъявить какие-либо требования в связи с выявленным фактом, если да, то к кому и каков характер данных требований?
4. Белорусская организация перечислила денежные средства в российской валюте в Казахстан в счет поставки товара. Товар поставлен не был. Иностранный контрагент планирует вернуть денежные средства наличными представителю белорусской организации, находящемуся на территории Казахстана.
Каким образом белорусская организация может оприходовать эти деньги в кассу организации и внести на свой расчетный счет, если сумма превышает 300 БВ?
5. Имеет ли право обслуживающий организацию Банк самостоятельно изменить лимит ее кассы задним числом?
6. Может ли организация привлекать физическое лицо, не являющееся работником организации, для сдачи наличной выручки в Банк?
7. Налоговым органом проведена проверка организации по вопросам соблюдения законодательства о порядке работы с денежной наличностью и порядке ведения кассовых операций. В ходе проверки установлен факт превышения лимита остатка кассы. По результатам проверки налоговым органом вынесено постановление о привлечении организации к административной ответственности по ст. 11.7 КоАП Республики Беларусь. Организация, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилась в Хозяйственный суд с заявлением о признании данного постановления незаконным, указав, что согласно условиям договора, заключенного с Банком, выручка может сдаваться в Банк ежедневно до 15 часов, а организация работает до 20 часов, в связи с чем образуется остаток выручки, который может быть сдан в Банк только на следующий день (по условиям договора), следовательно, данный остаток выручки (а налоговым органом именно он и был выявлен) не является превышением установленного лимита.
Правомерна ли позиция организации?
Министерство образования Республики Беларусь
Частное учреждение образования
«БИП – Институт правоведения»
Кафедра теории и истории права
управляемая самостоятельная работа