Анализ финансового состояния ОАО «Янтарь»
1. Анализ структуры имущества и источников его финансирования
Проанализируем состав имущества ОАО «Янтарь» (таблица 1)
Таблица 1- состав имущества ОАО «Янтарь»
Состав имущества | Абсолютные изменения, тыс. руб. | Темп роста, % | |||
Внеоборотны активы | 104,97 | ||||
Основные средства | 104,97 | ||||
Оборотные активы | -925 | 98,7 | |||
Запасы | 113,75 | ||||
Дебиторская задолженность | -5705 | 84,17 | |||
Финансовые вложения | |||||
Денежные средства | 107,41 | ||||
Баланс | 713,97 |
Проанализировав состав и динамику изменения имущества, можно сделать следующие выводы:
Основные средства за три рассматриваемых года увеличилась на 2856 тыс. руб. Запасы за три рассматриваемых года выросли на 4680тыс. руб. Дебиторская задолженность уменьшилась -5705 тыс. руб. Финансовые вложения за три рассматриваемых года не изменились. Денежные средства возросли на 5712 тыс. руб. В целом стоимость имущества ОАО «Янтарь» за три рассматриваемых года снизилась на5712 тыс. руб.
Таблица 2 – структура имущества ОАО «Янтарь»
Состав имущества | Абсолютные изменения, % | |||
Внеоборотны активы | ||||
Основные средства | ||||
Оборотные активы | 25,61 | 17,89 | 27,06 | 1,45 |
Запасы | 0,21 | 0,17 | 1,03 | 0,82 |
Дебиторская задолженность | 21,33 | 13,01 | 22,71 | 1,38 |
Финансовые вложения | 0,03 | 0,04 | 0,03 | |
Денежные средства | 4,04 | 4,67 | 3,29 | -0,75 |
Баланс | 33421,61 | 42961,78 | 45944,12 | 12522,51 |
Проанализировав состав и динамику изменения структуры имущества, можно сделать следующие выводы:
Основные средства за три рассматриваемых года увеличились на 6247%. Запасы за три рассматриваемых года выросли на 0,82%. Дебиторская задолженность возросла на 1,38%. Финансовые вложения за три рассматриваемых года не изменились. Денежные средства уменьшились на 0,75%.
Таблица 3 – состав источников формирования ОАО «Янтарь»
Состав имущества | Абсолютные изменения, тыс. руб. | Темп роста, % | |||
Капитал и резервы | -2789 | 8,6 | |||
Уставный капитал | |||||
Резервный капитал | - | - | - | - | - |
Нераспределённая прибыль | -2789 | -8,6 | |||
Краткосрочные обязательства | -8008 | 39,86 | |||
Кредиторская задолженность | -8008 | 39,86 | |||
Баланс | -21594 | 3,08 |
Проанализировав состав и динамику изменения источников формирования имущества, можно сделать следующие выводы:
Уставный и резервный капиталы за три рассматриваемых года не изменились. Нераспределённая прибыль за три рассматриваемых года снизилась на 2789 тыс. руб. Кредиторская задолженность уменьшилась на 8008тыс. руб. В целом стоимость источников формирования ОАО «Янтарь»
снизилась на 21594тыс. руб.
Таблица 4 – структура источников формирования ОАО «Янтарь»
Состав имущества | Абсолютные изменения, тыс. руб. | |||
Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 89,01 | 92,31 | 93,72 | 4,71 |
Резервный капитал | 0,06 | 0,06 | 0,06 | |
Нераспределённая прибыль | 89,56 | 92,43 | 93,97 | 4.41 |
Краткосрочные обязательства | 11.98 | 9.32 | 7.47 | -4.51 |
Кредиторская задолженность | 11,98 | 9,32 | 7,47 | -4,51 |
Баланс | 202,59 | 203,44 | 202,69 | 18,14 |
Проанализировав состав и динамику изменения структуры источников формирования имущества, можно сделать следующие выводы:
Уставный и резервный капиталы за три рассматриваемых года возрос на 4,71%. Нераспределённая прибыль за три рассматриваемых года выросла на 4,41%. Кредиторская задолженость уменьшилась на 4,51%.
Анализ структуры внеоборотных и оборотных активов
Изучив структуру внеоборотных и оборотных активов, можно сделать следующие выводы:
На предприятии преобладают средства труда, то есть внеоборотные активы. Так как организация занимается сферой услуг, то для него данное явление приемлимо.
Анализ ликвидности и платёжеспособности
Активы | Пассивы | ||
Группы | Расчётные модели | Группы | Расчётные модели |
А1 | П1 | ||
А2 | П2 | ||
А3 | П3 | ||
А4 | П4 |
Проанализировав модель оценки за 2013 год, можно сделать вывод о том, что предприятие обладает нормальной ликвидностью и находится в зоне допустимого риска.
Показатель | Значение |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,47 |
Коэффициент критической ликвидности | 1,42 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,43 |
Активы | Пассивы | ||
Группы | Расчётные модели | Группы | Расчётные модели |
А1 | П1 | ||
А2 | П2 | ||
А3 | П3 | ||
А4 | П4 |
Проанализировав модель оценки за 2014 год, можно сделать вывод о том, что предприятие обладает нормальной ликвидностью и находится в зоне допустимого риска.
Показатель | Значение |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,63 |
Коэффициент критической ликвидности | 1,75 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,82 |
Активы | Пассивы | ||
Группы | Расчётные модели | Группы | Расчётные модели |
А1 | П1 | ||
А2 | П2 | ||
А3 | П3 | ||
А4 | П4 |
Проанализировав одель оценки за 2015 год, можно сделать вывод о том, что предприятие обладает нормальной ликвидностью и находится в зоне допустимого риска.
Показатель | Значение |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,56 |
Коэффициент критической ликвидности | 3,91 |
Коэффициент текущей ликвидности | 4,09 |