| Общий фонд заработной платы | |||
| Персонал | Количество сотрудников | З/п на 1 сотрудника (руб.) | Зарплата итого (руб.) |
| Руководитель (оклад+премии) | 38 000 | 38 000 | |
| Продавец-консультант | 17 046 | 34 092 | |
| Продавец-кассир | 16 000 | 32 000 | |
| Бухгалтер | 6 000 | 6 000 | |
| Маркетолог | 33 000 | 33 000 | |
| Мерчендайзер | 10 000 | 10 000 | |
| Уборщица | 9 000 | 9 000 | |
| Общий фонд з/п | 162 092 |
Финансовый план
Инвестиции в открытие книжного магазина выглядят следующим образом:
| Наименование | Количество, штук | Стоимость 1 штуки, руб. | Общая сумма, руб. |
| Оборудование и инвентарь | 528 982 | ||
| Ремонт косметический | 50 000 | 50 000 | |
| Регистрация ИП | 4 500 | 4 500 | |
| Создание сайта | 150 000 | 150 000 | |
| Раскрутка группы и профиля в соц.сетях | 10 000 | 10 000 | |
| Контекстная реклама | 15 000 | 15 000 | |
| Промо-материалы | 5 000 | 5 000 | |
| Аренда (обеспечительный взнос) | 50 000 | ||
| Первоначальная закупка товаров | 440 000 | ||
| Итого | 1 253 482 |
Текущие расходы в первый месяц работы представлены ниже:
| Планируемые затраты в первый месяц работы | |
| Переменные расходы | 249 290 |
| Заработная плата | 162 092 |
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 46 828 |
| Покупная стоимость товаров | 40 370 |
| Постоянные расходы | 91 555 |
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 |
| Реклама, маркетинг, печатные материалы | 26 000 |
| Амортизация** | 2 500 |
| Непредвиденные расходы | 7 000 |
| Налоги УСН | 6 055 |
| Итого расходы | 340 845 |
**Амортизация начисляется линейным способом в течение 5 лет.
Общая сумма первоначальных инвестиций составляет 1 253482 руб.
Прогноз финансовых показателей предприятия на 2 года:
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели | ||||
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||
| Количество | ||||||
| Доход | 18 750 | 27 000 | 36 000 | 46 500 | ||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 21 080 | 26 860 | 34 680 | 40 800 | ||
| Детская литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 12 980 | 18 290 | 23 600 | 28 910 | ||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 12 640 | 17 380 | 22 120 | 26 860 | ||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 10 730 | 13 690 | 16 650 | 19 610 | ||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 3 744 | 5 460 | 7 176 | 9 828 | ||
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| Количество | ||||||
| Доход | 21 000 | 37 800 | 63 000 | 88 200 | ||
| Итого выручка | 100 924 | 146 480 | 203 226 | 260 708 | ||
| Переменные расходы | 249 290 | 273 434 | 307 574 | 339 189 | ||
| Заработная плата | 162 092 | 166 648 | 172 323 | 178 071 | ||
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 46 828 | 48 194 | 49 897 | 51 621 | ||
| Покупная стоимость товаров | 40 370 | 58 592 | 81 290 | 104 283 | ||
| Расходный инвентарь | 4 065 | 5 214 | ||||
| Постоянные расходы | 91 555 | 94 289 | 97 694 | 101 142 | ||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 6 055 | 8 789 | 12 194 | 15 642 | ||
| Итого расходы | 340 845 | 367 723 | 405 268 | 440 332 | ||
| Чистая прибыль | -239 921 | -221 243 | -202 042 | -179 624 | ||
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | -184 538 | -161 760 | -137 452 | -109 860 |
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | -187 038 | -164 260 | -139 952 | -112 360 | ||||||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -1 493 403 | -1 714 646 | -1 916 688 | -2 096 312 | ||||||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -239 921 | -461 164 | -663 206 | -842 830 | ||||||
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели | ||||||||
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 57 000 | 67 500 | 78 000 | 88 500 | ||||||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 46 920 | 53 040 | 59 160 | 65 280 | ||||||
| Детская литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 34 220 | 39 530 | 44 840 | 50 150 | ||||||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 31 600 | 36 340 | 41 080 | 45 820 | ||||||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 22 570 | 25 530 | 28 490 | 31 450 | ||||||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 12 480 | 15 132 | 17 784 | 20 436 | ||||||
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 113 400 | 138 600 | 163 800 | 189 000 | ||||||
| Итого выручка | 318 190 | 375 672 | 433 154 | 490 636 | ||||||
| Переменные расходы | 370 805 | 402 420 | 400 249 | 427 380 | ||||||
| Заработная плата | 183 819 | 189 567 | 169 326 | 171 625 | ||||||
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 53 346 | 55 070 | 48 998 | 49 688 | ||||||
| Покупная стоимость товаров | 127 276 | 150 269 | 173 262 | 196 254 | ||||||
| Расходный инвентарь | 6 364 | 7 513 | 8 663 | 9 813 | ||||||
| Постоянные расходы | 104 591 | 108 040 | 111 489 | 114 938 | ||||||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||||||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||||||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 19 091 | 22 540 | 25 989 | 29 438 | ||
| Итого расходы | 475 396 | 510 460 | 511 738 | 542 318 | ||
| Чистая прибыль | -157 206 | -134 788 | -78 584 | -51 682 | ||
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | -82 269 | -54 677 | -1 097 | 29 943 | ||
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | -84 769 | -57 177 | -3 597 | 27 443 | ||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -2 253 518 | -2 388 306 | -2 466 890 | -2 518 572 | ||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -1 000 036 | -1 134 824 | -1 213 408 | -1 265 090 | ||
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели | ||||
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||
| Количество | ||||||
| Доход | 99 000 | 109 500 | 120 000 | 130 500 | ||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 71 400 | 77 520 | 83 640 | 89 760 | ||
| Детская литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 55 460 | 60 770 | 64 900 | 69 030 | ||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 50 560 | 55 300 | 60 040 | 64 780 | ||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 34 410 | 37 370 | 40 330 | 43 290 | ||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 23 088 | 25 740 | 28 392 | 31 044 | ||
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| Количество | ||||||
| Доход | ||||||
| Итого выручка | 548 118 | 605 600 | 661 902 | 718 204 | ||
| Переменные расходы | 454 512 | 481 643 | 508 218 | 534 792 | ||
| Заработная плата | 173 925 | 176 224 | 178 476 | 180 728 |
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 50 377 | 51 067 | 51 743 | 52 418 | ||
| Покупная стоимость товаров | 219 247 | 242 240 | 264 761 | 287 282 | ||
| Расходный инвентарь | 10 962 | 12 112 | 13 238 | 14 364 | ||
| Постоянные расходы | 118 387 | 121 836 | 125 214 | 128 592 | ||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 32 887 | 36 336 | 39 714 | 43 092 | ||
| Итого расходы | 572 899 | 603 479 | 633 432 | 663 385 | ||
| Чистая прибыль | -24 781 | 2 121 | 28 470 | 54 819 | ||
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | 60 984 | 92 024 | 122 427 | 152 830 | ||
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | 58 484 | 89 524 | 119 927 | 150 330 | ||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -2 543 353 | -2 541 232 | -2 512 762 | -2 457 943 | ||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -1 289 871 | -1 287 750 | -1 259 280 | -1 204 461 | ||
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели | ||||
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||
| Количество | ||||||
| Доход | 141 000 | 151 500 | 162 000 | 172 500 | ||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 95 880 | 102 000 | 108 120 | 114 240 | ||
| Детская литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 73 160 | 77 290 | 81 420 | 85 550 | ||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 69 520 | 74 260 | 79 000 | 83 740 | ||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 46 250 | 49 210 | 52 170 | 55 130 | ||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||
| Количество | 1 000 | 1 068 | ||||
| Доход | 33 696 | 36 348 | 39 000 | 41 652 |
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| Количество | ||||||
| Доход | 315 000 | 340 200 | 365 400 | 390 600 | ||
| Итого выручка | 774 506 | 830 808 | 887 110 | 943 412 | ||
| Переменные расходы | 561 367 | 587 941 | 614 516 | 641 090 | ||
| Заработная плата | 182 980 | 185 232 | 187 484 | 189 736 | ||
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 53 094 | 53 770 | 54 445 | 55 121 | ||
| Покупная стоимость товаров | 309 802 | 332 323 | 354 844 | 377 365 | ||
| Расходный инвентарь | 15 490 | 16 616 | 17 742 | 18 868 | ||
| Постоянные расходы | 131 970 | 135 348 | 138 727 | 142 105 | ||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 46 470 | 49 848 | 53 227 | 56 605 | ||
| Итого расходы | 693 337 | 723 290 | 753 243 | 783 195 | ||
| Чистая прибыль | 81 169 | 107 518 | 133 867 | 160 217 | ||
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | 183 233 | 213 636 | 244 039 | 274 442 | ||
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | 180 733 | 211 136 | 241 539 | 271 942 | ||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -2 376 774 | -2 269 256 | -2 135 388 | -1 975 171 | ||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -1 123 292 | -1 015 774 | -881 906 | -721 689 | ||
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели |
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||
| Количество | ||||||
| Доход | 183 000 | 193 500 | 204 000 | 214 500 | ||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 120 360 | 126 480 | 132 600 | 138 720 | ||
| Детская литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 89 680 | 93 810 | 97 940 | 102 070 | ||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 88 480 | 93 220 | 97 960 | 102 700 | ||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||
| Количество | ||||||
| Доход | 58 090 | 61 050 | 64 010 | 66 970 | ||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||
| Количество | 1 136 | 1 204 | 1 272 | 1 340 | ||
| Доход | 44 304 | 46 956 | 49 608 | 52 260 | ||
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |
| Количество | ||||||
| Доход | 415 800 | 441 000 | 466 200 | 491 400 | ||
| Итого выручка | 999 714 | 1 056 016 | 1 112 318 | 1 168 620 | ||
| Переменные расходы | 667 665 | 694 240 | 720 814 | 747 389 | ||
| Заработная плата | 191 989 | 194 241 | 196 493 | 198 745 | ||
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 55 797 | 56 472 | 57 148 | 57 823 | ||
| Покупная стоимость товаров | 399 886 | 422 406 | 444 927 | 467 448 | ||
| Расходный инвентарь | 19 994 | 21 120 | 22 246 | 23 372 | ||
| Постоянные расходы | 145 483 | 148 861 | 152 239 | 155 617 | ||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 59 983 | 63 361 | 66 739 | 70 117 | ||
| Итого расходы | 813 148 | 843 101 | 873 053 | 903 006 | ||
| Чистая прибыль | 186 566 | 212 915 | 239 265 | 265 614 |
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | 304 846 | 335 249 | 365 652 | 396 055 | ||||||
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | 302 346 | 332 749 | 363 152 | 393 555 | ||||||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -1 788 605 | -1 575 690 | -1 336 425 | -1 070 811 | ||||||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | -535 123 | -322 208 | -82 943 | 182 671 | ||||||
| Наименование группы товара | Подгруппа | Показатели | ||||||||
| Книгжная продукция | Учебная, методическая литература и словари | Средняя цена | ||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 225 000 | 235 500 | 246 000 | 256 500 | ||||||
| Художественная литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 144 840 | 150 960 | 157 080 | 163 200 | ||||||
| Детская литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 106 200 | 110 330 | 114 460 | 118 590 | ||||||
| Иностранная литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 107 440 | 112 180 | 116 920 | 121 660 | ||||||
| Историческая литература | Средняя цена | |||||||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 69 930 | 72 890 | 75 850 | 78 810 | ||||||
| Канцтовары | Средняя цена | |||||||||
| Количество | 1 408 | 1 476 | 1 544 | 1 612 | ||||||
| Доход | 54 912 | 57 564 | 60 216 | 62 868 | ||||||
| Настольные игры | Средняя цена | 2 100 | 2 100 | 2 100 | 2 100 | |||||
| Количество | ||||||||||
| Доход | 516 600 | 541 800 | 567 000 | 592 200 | ||||||
| Итого выручка | 1 224 922 | 1 281 224 | 1 337 526 | 1 393 828 | ||||||
| Переменные расходы | 773 963 | 800 538 | 827 112 | 853 687 | ||||||
| Заработная плата | 200 997 | 203 249 | 205 501 | 207 753 | ||||||
| Отчисления с ФОТ (30% от з/п штатных сотрудников) | 58 499 | 59 175 | 59 850 | 60 526 | ||||||
| Покупная стоимость товаров | 489 969 | 512 490 | 535 010 | 557 531 | ||||||
| Расходный инвентарь | 24 498 | 25 624 | 26 751 | 27 877 | ||||||
| Постоянные расходы | 158 995 | 162 373 | 165 752 | 169 130 | ||||||
| Аренда (80 кв.м.) | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | ||||||
| Реклама, печатные материалы | 26 000 | 26 000 | 26 000 | 26 000 | ||||||
| Амортизация | 2 500 | 2 500 | 2 500 | 2 500 | ||||||
| Непредвиденные расходы | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||||||
| Налоги УСН (6% от выручки) | 73 495 | 76 873 | 80 252 | 83 630 | ||||||
| Итого расходы | 932 959 | 962 911 | 992 864 | 1 022 816 | ||||||
| Чистая прибыль | 291 963 | 318 313 | 344 662 | 371 012 | ||||||
| EBITDA (ЧП с учетом налогов и амортизации) | 426 458 | 456 861 | 487 264 | 517 667 | ||||||
| EBIT (ЧП с учетом налогов) | 423 958 | 454 361 | 484 764 | 515 167 | ||||||
| Наращенный CashFlow (с учетом первоначальных инвестиций) | -778 847 | -460 534 | -115 872 | 255 139 | ||||||
| Чистая прибыль нарастающим итогом | 474 635 | 792 948 | 1 137 610 | 1 508 621 | ||||||
Данные таблицы рассчитаны исходя из средних цен на каждую из группы товаров, и оптимального соотношения ассортимента. Согласно нейтральному прогнозу, положительный финансовый результат начнет генерироваться на десятый месяц работы магазина, при этом полного возврата инвестиций можно ожидать на 24-й месяц после открытия. Максимальный объем выручки приходится на учебники и художественную литературу, а также настольные игры, минимальный — на канцтовары (ввиду низкого среднего чека). Стоит отметить, что финансовый прогноз рассчитан исходя их предположения, что продажи будут осуществляться не только в точке продаж, но и посредством интернет каналов. Рентабельность бизнеса составит 26,6%.
Факторы риска
Как и в любой другой вид бизнеса, проект открытия и работы книжного магазина сопровождается определенными рисками. Перечислим основные из них:
— Риск снижения активности покупателей ввиду постепенного перехода с бумажных книг на электронные материалы. Для снижения риска необходимо диверсифицировать ассортимент продукции;
— Риск повышения цен и несвоевременных поставок. Помимо основных поставщиков книжных изданий, необходимо иметь в запасе 10-15 проверенных контрагентов, которые смогут поставить вам партию товара, и с которыми можно будет договориться о скидках и возможных уступках, в случае, если основные выдвинут неблагоприятные условия;
— Риск роста числа конкурентов. В этом случае целесообразно мониторить предложения ваших конкурентов, их акции, бонусные программы и цены. Это позволит Вам предложить конкурентные преимущества клиентам.
Это является примером то что вы можете сделать на <ВПТ>Хакатон 2017