ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1. Цели освоения дисциплины: на основе фундаментальной подготовки сформироватьумагистров глубокие и устойчивые знания о теоретико-методологических подходахк исследованию экономической природы и значении особых экономических и оффшорных зон; использовать концептуальные знания в исследовании проблемных вопросов функционирования особых экономических зон и офшорови особого порядка их налогообложения. Изучить механизм налогообложенияОЭЗ в Российской Федерациии дать оценку его влияния на экономическое развитие и формирование стратегических направлений международной налоговой политики; сформировать научное мировоззрение и уметь использовать полученные знания в научно-практической деятельности.
1.2. Задачи:
–ознакомить с тенденциями и проблемами развития международных налоговых отношений;
− применятьметодические обоснования действующихОЭЗв РФ для целей развития международных экономических связей;
− дать представление оборганизации и специфике механизма налогообложения в ОЭЗ и офшорах;
– разработатьнаучно-методологическую концепциюдеофшоризации в рамках международной налоговой политики;
- дать оценку применения направлений действующей налоговой политики в контексте функционирования ОЭЗ и офшорных зон в условиях глобализации экономики;
- обобщить практические результатысовременной государственной налоговой политики по предупреждению и пресечению «отмывания» капиталов и реализоватьпроведенныеисследования в виде статьи или доклада;
- уметь принимать стратегические решения на макро уровне в области налогообложения ОЭЗ и офшорных юрисдикций.
МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫВ СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
2.1. Цикл (блок) ОПОП:Б1.В
2.2. Связь с другими дисциплинами учебного плана
| Перечень предшествующих дисциплин | Перечень последующих дисциплин, видов работ |
| Философские проблемы экономики Макроэкономика (продвинутый уровень) Экономическая теория (продвинутый уровень) Макроэкономическая статистика Регулирование системы налогообложения на предприятиях и в организациях Микроэкономика (продвинутый уровень)Финансовый мониторинг теневых экономических процессов Налоговое администрирование: новая идеология и действующая практика Фундаментальные основы налоговой стратегии экономических субъектов | Методологические аспекты прогнозирования и планирования в налогообложении Оптимизация налогообложения Методологические основы налогообложения в России и за рубежом Теория и практика современного регионального налогообложения Учебная практика Научно-исследовательская работа |
ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
| Формируемые компетенции | Осваиваемые знания, умения, владения | |
| Код | Наименование | |
| профессиональные компетенции (ПК) по видам профессиональной деятельности | ||
| аналитическая деятельность | ||
| ПК-9 | способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов | З методы сбора и анализа данных для проведения экономических расчетов с целью исследований в области применения налогообложения в ОЭЗ и офшорах; основы применения инструментария для экономических расчетов |
| У проводить экономические расчеты обобщать и анализировать полученные результаты научных исследований из различных источников, использовать их в научной публичной деятельности | ||
| В инструментарно-методическим аппаратом научного исследования, применять современные методы сбора, систематизации и анализа информации для обеспечения достоверности и аргументированности экономических расчетов | ||
| ПК-10 | способностью составлять прогноз основных социально-экономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом | З методику расчетов социально-экономических показателей финансовой деятельности хозяйствующих субъектов в ОЭЗ и офшорах, современное технологическое обеспечение и специфику применения информационных технологий в профессиональной деятельности |
| У ориентироваться в выборе информационных технологи в рамках действующего налогового законодательства для составления прогноза налогового бюджетирования | ||
| В инструментарием расчета основных социально-экономических показателей на макро уровне с использованием современных информационных технологий для применения результативных данных в научно-исследовательской деятельности |
СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1. Аудиторные занятия − очная форма обучения
| Кол.час | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание | Формируемые компетенции |
| 8 | Лекции | ||
| 8 | 4 | Модуль 1. «Теоретико-методологические основы и особый организационно-юридический статус субъектов налогообложения в Особых экономических зонах» | |
| 8 | 4 | Тема 1.1..«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» 1. Правовой статус и виды особых экономических зон. 2.Классификация ОЭЗ и эволюция типов ОЭЗ в мировой практике. 3. Налоговые и таможенные преференции ОЭЗ. 4. Международная практика деятельности ОЭЗ в зарубежных государствах. 5. Административно-правовое регулирование ОЭЗ на территории РФ 6. Налоговые преимущества, предоставляемые резидентам ОЭЗ. 7. ОЭЗ как инструмент стимулирования инвестиционной деятельности и установления благоприятного налогового режима, предоставления различных налоговых льгот в РФ. 8. Анализ и проблемы функционирования ОЭЗ в Российской федерации в рамках современной налоговой политики. | ПК-9 |
| 8 | 4 | Модуль 2. «Методика применения типичных схем налогообложения в офшорныхзонах» | |
| 8 | 4 | Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в офшорном бизнесе» 1. Понятие, сущность и организационно-правовые формы офшорного бизнеса. «Налоговые гавани», «Секретные юрисдикции», «Рай», «Оазис» и другие формы офшорного бизнеса. 2. Территориальное зонирование и кластеризация офшорных зон для целей налогообложения. Мир офшоров. Четыре группы секретных юрисдикций. 3. Механизм применения схем минимизации экономических субъектов - нерезидентов в различных офшорных зонах. 4. Методы экономического регулирования теневыми финансовыми потоками. Влияние секретных юрисдикций на местную конкуренцию и налогообложение внутри офшорных территорий. 5. Международное сотрудничество в вопросах избежания двойного налогообложения. 6. Государственные меры налогового регулирования. Роль и значение офшорного бизнеса в возникновении мирового финансового кризиса. | ПК-10 |
| Практические занятия /семинары | |||
| 12 | 2 | Модуль 1. «Теоретико-методологические основы и особый организационно-юридический статус субъектов налогообложения в Особых экономических зонах» | |
| 12 | 2 | Тема 1.1.«Сущность и классификация Особых экономических зон (ОЭЗ) и основы их функционирования» 1. Правовой статус и виды особых экономических зон. 2.Классификация ОЭЗ и эволюция типов ОЭЗ в мировой практике. 3. Налоговые и таможенные преференции ОЭЗ. 4. Международная практика деятельности ОЭЗ в зарубежных государствах. 5. Административно-правовое регулирование ОЭЗ на территории РФ 6. Налоговые преимущества, предоставляемые резидентам ОЭЗ. 7. ОЭЗ как инструмент стимулирования инвестиционной деятельности и установления благоприятного налогового режима, предоставления различных налоговых льгот в РФ. 8. Анализ и проблемы функционирования ОЭЗ в Российской федерации в рамках современной налоговой политики. | ПК-9, ПК-10 |
| 12 | 4 | Модуль 2. «Методика применения типичных схем налогообложения в оффшорныхзонах » | |
| 12 | 4 | Тема 2.1. «Методы управления налоговыми отношениями в офшорном бизнесе» 1. Понятие, сущность и организационно-правовые формы оффшорного бизнеса. «Налоговые гавани», «Секретные юрисдикции», «Рай», «Оазис» и другие формы офшорного бизнеса. 2. Территориальное зонирование и кластеризация офшорных зон для целей налогообложения.Мир офшоров. Четыре группы секретных юрисдикций. 3. Механизм применения схем минимизации экономических субъектов - нерезидентов в различных офшорных зонах. 4. Методы экономического регулирования теневыми финансовыми потоками. Влияние секретных юрисдикций на местную конкуренцию и налогообложение внутри офшорных территорий. 5. Международное сотрудничество в вопросах избежания двойного налогообложения. 6. Государственные меры налогового регулирования. Роль и значение офшорного бизнеса в возникновении мирового финансового кризиса. | ПК-9, ПК-10 |