Отчет о движении денежных средств




Показатель За отчетный
наименование код год
     
Остаток денежных средств на начало отчетного года    
Движение денежных средств    
по текущей деятельности    
Средства, полученные от покупателей, заказчиков  
Прочие доходы  
Денежные средства, направленные:    
на оплату приобретенных товаров, услуг,   (19443)
сырья и иных оборотных активов
на оплату труда (2741)
на выплату дивидендов, процентов (121)
на расчеты по налогам и сборам (3746)
на прочие расходы   (4296)
Чистые денежные средства от текущей деятельности  
Движение денежных средств    
по инвестиционной деятельности    
Выручка от продажи объектов основных средств    
и иных внеоборотных активов  
Выручка от продажи ценных бумаг и иных    
финансовых вложений
Полученные дивиденды  
Полученные проценты  
Поступления от погашения займов, предоставленных    
другим организациям
Приобретение дочерних организаций ()
Приобретение объектов основных средств, доходных   (618)
вложений в материальные ценности и  
нематериальных активов
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых   ()
вложений
Займы, предоставленные другим организациям ()
Чистые денежные средства от инвестиционной   -618
деятельности
Движение денежных средств    
по финансовой деятельности    
Поступления от эмиссии акций или иных долевых    
бумаг    
Поступления от займов и кредитов, предоставленных    
другими организациями  
Погашение займов и кредитов (без процентов)   (741)
Погашение обязательств по финансовой аренде   ()
Чистые денежные средства от финансовой   -741
деятельности  
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств  
и их эквивалентов  
Остаток денежных средств на конец отчетного  
периода  

Задание 1. Рассчитайте денежный поток за период, если величина начисленной амортизации составила 125 тыс.руб., чистая прибыль составила 567 тыс.руб., совокупное изменение статей рабочего капитала равно 157 тыс. руб.

Решение:

Задание 2. Определите денежный поток. Исходные данные для расчета представлены в таблице 1. Денежный поток для каждого прогнозного периода определите в таблице 2.

При расчете денежного потока для каждого прогнозного периода следует учесть, что темп роста:

¾ выручки составляет: во второй прогнозный период 1,15 по отношению к первому периоду, в третий прогнозный период – 1,2 по отношению ко второму периоду;

¾ переменных расходов соответствует росту выручки;

¾ дебиторской задолженности, запасов и кредиторской задолженности составляет 1,1 по отношению к уровню предыдущего года.

Постоянные расходы и амортизационные начисления в течение всего прогнозного периода сохраняются на одном уровне.

Ставка налога на прибыль 20% от прибыли до налогообложения.

В первый прогнозный период ожидаются поступления беспроцентного займа, которые будут возвращены во второй период в объеме 50% от суммы заимствования, в третий период – в объеме 50% от суммы заимствования.

В первый прогнозный период будут приобретены основные средства.

Все стоимостные показатели округлить до целого значения, прочие показатели – до второго знака после запятой.

 

Таблица 1

Исходные данные к задаче

Показатель Вариант
1. Выручка в первый прогнозный период, тыс. руб.
2. Переменные расходы в первый прогнозный период, тыс. руб.
3. Постоянные расходы, тыс. руб.
4. Амортизация, тыс. руб.
5. Себестоимость, тыс. руб. (п.2 + п.3+п.4)        
6. Дебиторская задолженность в отчетном периоде (период, предшествующий первому прогнозному), тыс. руб.
7. Запасы в отчетном периоде, тыс. руб.
8. Кредиторская задолженность в отчетном периоде, тыс. руб.
9. Поступление заемных средств в первый период, тыс. руб.
10. Приобретение основных средств в первый период, тыс. руб.

Таблица 2

Определение денежного потока (1 вариант)





©2015-2017 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!