Производственная программа предприятия





Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п Показатели   Единица измерения Период
Базисный плановый
1. Годовая производственная мощность предприятия т
2. Годовой объем производства т 489.1
3. Коэффициент использования производственной мощности %
4. Вид продукции Продукция потребительского спроса, одного наименования

 

Расчеты:

Годовой плановый объем производства 670*73/100 = 489.1 тонн

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя   Единица измерения Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении т. 489.1
Цена отпуска без НДС руб. 29323,25
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении руб. 14342001,58

 

Расчеты:

Себестоимость 1 тонны продукции 11660161,13/489,1 = 23840,04 рублей

Цена 1 тонны продукции 23840,04+23840,04*23/100=29323,25 рублей

Объем продукции в стоимостном выражении 489,1*29323,25= =14342001,58 рублей

 

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№ п/п 'Элементы затрат Затраты, руб. Удельный вес, %
Материальные затраты 28,63
  в том числе:    
  - сырье; 2324203,2 19,93
  - вспомогательные материалы; 305198,4 2,62
  - запасные части для ремонта оборудования 2,12
  - электроэнергия, вода 461710,4 3,96
Затраты на оплату труда 33,71
Социальные взносы 1179388,8 10,11
Амортизация 10,18
Прочие затраты 2023664,33 17,36
  В том числе:    
  - налоги и сборы; 674554,77 5,78
  - затраты на ремонт основных средств 674554,77 5,78
    - другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) 674554,77 5,78
  Производственная себестоимость товарной продукции 11660161,13

 

Расчеты:

Материальные затраты на сырье А 489,1*0,5*5800 = 1418390 рублей

Материальные затраты на сырье Б 489,1*0,11*7500 = 403507 рублей

Материальные затраты на сырье В 489,1*0,07*6100 = 208845,7 рублей

Материальные затраты на сырье Г 489,1*0,04*15000 = 293460 рублей

Общие затраты на сырье всего выпуска 1418390+403507+ +208845,7+293460= 2324203,2 рублей

Затраты на вспомогательные материалы 489,1*390*1,6 = 305198,4 рублей

Затраты на запасные части для ремонта оборудования 215000*1,15 = =247250 рублей

Затраты на электроэнергию, воду 300*489,1*2,88 +4*489,1*20 = =461710,4рублей

Общая сумма материальных затрат 2324203,2+305198,4+ +247250+461710,4=3338362рублей

Затраты на оплату труда:

-основные рабочие 17*7700*12 = 1570800 рублей

-вспомогательные рабочие 6*5400*12 = 388800 рублей

-руководители 5*8600*12 = 516000 рублей

-специалисты 4*7100*12 = 340800 рублей

-технические исполнители 5*5900*12 = 354000 рублей

Всего затрат на оплату труда 1570800+388800+516000+340800+354000 = =3170400 рублей

Затраты на оплату труда с учетом роста 3170400+(3170400*24/100)= =3931296 рублей

Социальные взносы 3931296 *30/100 = 1179388,8 рублей

Норма амортизации зданий 100/25 = 4

Норма амортизации машин и оборудования 100/9 = 11,11

Норма амортизации транспортных средств 100/6 = 16,67

Сумма амортизации зданий 7160000*4/100 = 286400 рублей

Сумма амортизации машин и оборудования 3620000*11,11*2 /100 = =804364 рублей

Сумма амортизации транспортных средств 580000 * 16,67 / 100 = 96686 рублей

Общая сумма амортизации 286400 + 804364 + 96686 = 1187450 рублей

Прочие затраты (3338362+3931296+1179388,8+1187450) * 21/100 = =2023664,33 рублей

Производственная себестоимость 3338362 + 3931296+ 1179388,8+ +1187450+ +2023664,33= 12483965 рублей

Удельный вес затрат рассчитан автоматически по формуле

Сумма затрат*100/Производственная себестоимость.

 

Планирование внереализационных расходов

 

Плановую потребность в оборотных средствах 11660161,13*0,23 = =2681837,06 рублей

Обеспеченность собственными оборотными средствами 2681837,06*0,6 = =1609102,24 рублей

Недостаток оборотных средств для производственной деятельности

2681837,06 -1609102,24 = 1072734,82 рублей

Расходы по выплате процентов по полученному кредиту 1072734,82* *18/100=193092,27 рублей

 

Порядок формирования и распределения прибыли

 

Таблица 4

Показатели прибыли

№ п/п Наименование показателя Значение показателя, руб.
1. Доходы от реализации продукции 14342001,58
2. Расходы на производство и реализацию продукции 11660161,13
3. Внереализационные расходы 193092,27
4. Прибыль 2488748,18
5. Налог на прибыль 497749,64
6. Чистая прибыль 1990998,54

 

Расчеты:

Прибыль 14342001,58-11660161,13-193092,27= 2488748,18 рублей

Налог на прибыль 2488748,18 *20/100 = 497749,64 рублей

Чистая прибыль 2488748,18 -497749,64 = 1990998,54 рублей

Таблица 5

Распределение чистой прибыли

№ п/п показатели % отчислений (согласно уставу) сумма, руб. Доля в % к чистой прибыли
Чистая прибыль - 1990998,54
Резервный фонд 199099,85
Фонд накопления 298649,78
Фонд потребления 497749,64
Прибыль к распределению между учредителями 995499,27

 

Расчеты:

Резервный фонд 1990998,54/100*10 = 199099,85рублей

Фонд накопления 1990998,54/100*15 = 298649,78рублей

Фонд потребления 1990998,54/100*25 = 497749,64рублей

Прибыль к распределению между учредителями 1990998,54/100*50 = =995499,27 рублей

Расчет точки безубыточности

 

Таблица 6

Расчет безубыточного объема продаж

Наименование показателя   значение показателя
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб. 11660161,13
в т.ч.  
Постоянные расходы 6413911,53
Переменные расходы 5246249,6
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т. 344,89
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб. 10113295,69

 

Расчеты:

Заработная плата основных рабочих 17*7700*12 = 1570800 рублей

Затраты на оплату труда основных рабочих с учетом роста 1570800 + +(1570800*24/100) = 1947792 рублей

Отчисления основных рабочих 1947792*30/100 = 584337,6 рублей

Переменные расходы 1570800+584337,6+2324203,2+305198,4+461710,4= =5246249,6 рублей

Постоянные расходы 11660161,13-5246249,6=6413911,53рублей

Переменные затраты на единицу продукции 5246249,6/489,1 =10726,33 рублей

Точка безубыточности 6413911,53/(29323,25-10726,33) = 344,89

Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении

344,89*29323,25=10113295,69 рублей

 





Читайте также:
Методы цитологических исследований: Одним из первых создателей микроскопа был...
Основные признаки растений: В современном мире насчитывают более 550 тыс. видов растений. Они составляют около...
Социальное обеспечение и социальная защита в РФ: Понятие социального обеспечения тесно увязывается с понятием ...
Книжный и разговорный стили речи, их краткая характеристика: В русском языке существует пять основных...

Рекомендуемые страницы:



Вам нужно быстро и легко написать вашу работу? Тогда вам сюда...

Поиск по сайту

©2015-2021 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-03-24 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:

Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ! Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.019 с.