Ликвидность и надежность




Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс.руб 01 Декабря 2019 г., тыс.руб
средств в кассе 4 700 093 (2.87%) 4 176 096 (4.00%)
средств на счетах в Банке России 6 716 530 (4.10%) 1 014 456 (0.97%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 45 870 116 (28.00%) 41 349 544 (39.58%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 50 000 000 (30.52%) 7 056 789 (6.75%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 11 377 589 (6.95%) 10 843 535 (10.38%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 53 101 237 (32.42%) 47 103 430 (45.08%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 163 800 379 (100.00%) 104 479 734 (100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 163.80 до 104.48 млрд. руб.

Доля высоколиквидных ценных бумаг банков и государств довольно значительная в высоколиквидных активах банка, что вызывает некоторое подозрение.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс.руб 01 Декабря 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года 23 965 661 (7.60%) 34 186 146 (9.54%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) 72 526 283 (23.00%) 61 786 211 (17.24%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) 212 158 010 (67.29%) 251 516 971 (70.18%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) 112 139 109 (35.57%) 119 465 141 (33.34%)
корсчетов ЛОРО банков 1 533 606 (0.49%) 541 557 (0.15%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней 76 808 (0.02%) 2 512 936 (0.70%)
собственных ценных бумаг   (0.00%) 14 268 (0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность 5 031 020 (1.60%) 7 808 798 (2.18%)
ожидаемый отток денежных средств 99 955 549 (31.70%) 119 372 276 (33.31%)
текущих обязательств 315 291 388 (100.00%) 358 366 887 (100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), увеличились суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 99.96 до 119.37 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87.52% , что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен. В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

Наименование показателя 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 122.7 107.5 104.4 99.0 96.2 96.9 108.8 98.6 111.1 114.9 119.5 82.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 95.0 125.7 97.9 122.5 103.5 155.0 141.3 120.0 189.3 145.7 108.3 87.3
Экспертная надежность банка 102.0 111.7 121.1 139.6 139.5 132.5 142.1 170.0 101.8 109.3 140.9 87.5

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка БАНК "ВБРР" (АО) можно увидеть по этой ссылке.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.78% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.54% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс. руб 01 Декабря 2019 г., тыс. руб
Межбанковские кредиты 136 388 299 (24.53%) 84 563 211 (14.69%)
Кредиты юр. лицам 270 218 358 (48.60%) 294 245 331 (51.12%)
Кредиты физ. лицам 21 132 590 (3.80%) 55 049 772 (9.56%)
Векселя   (0.00%)   (0.00%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования 261 284 (0.05%) 10 224 113 (1.78%)
Вложения в ценные бумаги 127 966 572 (23.01%) 131 877 953 (22.91%)
Прочие доходные ссуды   (0.00%)   (0.00%)
Доходные активы 556 048 848 (100.00%) 575 541 120 (100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр. лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Кредиты физ. лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов увеличилась на 3.5% c 556.05 до 575.54 млрд. руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс. руб 01 Декабря 2019 г., тыс. руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам 10 721 282 (2.64%) 14 820 579 (3.36%)
Имущество, принятое в обеспечение 73 569 245 (18.12%) 116 436 676 (26.36%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение   (0.00%)   (0.00%)
Полученные гарантии и поручительства 225 553 112 (55.55%) 360 610 231 (81.64%)
Сумма кредитного портфеля 406 000 531 (100.00%) 441 717 306 (100.00%)
- в т.ч. кредиты юр. лицам 237 644 068 (58.53%) 261 948 711 (59.30%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам 21 132 590 (5.21%) 55 049 772 (12.46%)
- в т.ч. кредиты банкам 114 388 299 (28.17%) 84 563 211 (19.14%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов невысок, но достаточен при условии хорошего качества обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс. руб 01 Декабря 2019 г., тыс. руб
Средства банков (МБК и корсчетов) 1 610 414 (0.31%) 3 054 493 (0.58%)
Средства юр. лиц 397 716 045 (77.21%) 329 503 823 (62.46%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц 132 945 332 (25.81%) 130 500 800 (24.74%)
Вклады физ. лиц 75 685 721 (14.69%) 84 936 698 (16.10%)
Прочие процентные обязательств 40 081 671 (7.78%) 110 039 050 (20.86%)
- в т.ч. кредиты от Банка России   (0.00%)   (0.00%)
Процентные обязательства 515 093 851 (100.00%) 527 534 064 (100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 2.4% c 515.09 до 527.53 млрд. руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка БАНК "ВБРР" (АО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 8.72% до 8.03% . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 8.95% до 8.49% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 3.04% до 2.82% . Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 9.92% до 9.57% . Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.99% до 4.67% . Стоимость средств населения (физ. лиц) увеличилась за год с 2.26% до 2.83%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс. руб 01 Декабря 2019 г., тыс. руб
Уставный капитал 10 844 550 (9.45%) 10 844 550 (8.91%)
Добавочный капитал 80 171 489 (69.87%) 82 409 860 (67.71%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) 12 095 947 (10.54%) 16 128 895 (13.25%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 10 001 868 (8.72%) 9 769 536 (8.03%)
Резервный фонд 1 626 683 (1.42%) 1 626 683 (1.34%)
Источники собственных средств 114 740 537 (100.00%) 121 718 629 (100.00%)

За год источники собственных средств увеличились на 6.1%. А вот за прошедший месяц (Ноябрь 2019 г.) источники собственных средств увеличились на 0.5%..

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Наименование показателя 01 Декабря 2018 г., тыс. руб 01 Декабря 2019 г., тыс. руб
Основной капитал 118 825 854 (90.68%) 126 339 485 (94.40%)
- в т.ч. уставный капитал 10 844 550 (8.28%) 10 844 550 (8.10%)
Дополнительный капитал 12 213 845 (9.32%) 7 500 792 (5.60%)
- в т.ч. субординированный кредит 2 328 719 (1.78%) 2 225 202 (1.66%)
Капитал (по ф.123) 131 039 699 (100.00%) 133 840 277 (100.00%)

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 133.84 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

Наименование показателя 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) 18.1 19.1 19.3 19.5 19.3 19.4 19.6 18.8 18.2 17.8 16.1 17.3
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) 14.4 15.0 16.5 16.5 16.4 16.4 16.5 15.6 15.0 14.7 13.5 14.5
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) 16.4 17.1 18.6 18.6 18.4 18.4 18.6 17.6 16.9 16.6 15.3 16.4
Капитал (по ф.123 и 134) 131.7 132.5 133.4 134.3 134.6 134.7 135.5 134.6 135.9 135.5 133.7 133.8
Источники собственных средств (по ф.101) 115.4 113.1 113.4 115.6 115.6 115.8 117.4 116.5 117.8 118.3 121.1 121.7

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Наименование показателя 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек
Доля просроченных ссуд 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Доля резервирования на потери по ссудам 1.4 1.2 1.2 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.4 1.1 1.5
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 248.8 234.7 212.4 214.7 207.0 205.6 211.5 222.4 226.8 228.8 238.9 240.7

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Доля просроченных ссуд в течение года довольно мала и имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Наименование показателя 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек
Смена владельцев банка за месяц (%) - - - - - - - - - - - -
Изменение уставного капитала за месяц - - - - - - - - - - - -
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) 7.4 -5.2 3.9 -7.2 3.9 8.2 2.4 2.7 -6.3 -1.8 2.0 1.7
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) - - - - - - - - - - - -
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) 10.9 -21.0 -1.2 3.0 16.3 -2.1 9.1 -0.6 -4.9 -7.6 -1.9 -12.7
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов) 42.8 -29.9 6.8 23.3 -17.3 -21.3 9.7 -5.2 5.9 -0.9 8.2 -0.4
Отток средств юр. лиц за месяц 00.9 10.9 -12.5 11.2 -12.4 7.1 -0.0 -3.7 -14.6 -2.1 25.9 -20.0

Таким образом, за последний год у банка ВСЕРОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ВСЕРОССИЙСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНОВ за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.56 , означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2020-04-06 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: