Платежное поручение — самая распространенная форма безналичных расчетов. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.
Платежное поручение (рис. 2.) должно содержать обязательные следующие реквизиты:
Рис. 2. Форма платежного поручения
порядковый номер платежного поручения (для платежных поручений применяется сквозная нумерация (1, 2, 3, 4 и т. д.) в течение года) и дата его составления;
сумма денежных средств, перечисляемых по данному платежному поручению;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)18 и код причины постановки на учет (КПП), а также наименование плательщика и получателя денежных средств, а также их платежные реквизиты:
номер банковского счета;
наименование банка, в котором открыт данный счет;
корреспондентский счет и банковский идентификационный код (БИК) банка;
основание осуществления платежа (назначение платежа).
Дата составления платежного поручения имеет очень большое значение, так как в соответствии с действующим законодательством оно действительно и может быть предъявлено в банк в течение 10 дней с этой даты.
Для осуществления перевода денежных средств с помощью платежного поручения плательщик должен представить в обслуживающий его банк заполненные платежные поручения в количестве, необходимом для проведения расчетов19, на первом из которых ставятся подписи и печать плательщика (которые должны совпадать с образцами подписей и печати на банковской карточке). Если платежное поручение представляется в банк в течение операционного (банковского) дня, который в каждом банке устанавливается отдельно для каждой группы клиентов, то перевод денежных средств по нему осуществляется в тот же день, в ином случае — на следующий рабочий день. При исполнении платежного поручения клиента на всех его экземплярах ставится отметка банка об исполнении с указанием даты, в которую был осуществлен перевод денежных средств. При этом последний экземпляр передается клиенту для отражения операций по списанию денежных средств в его бухгалтерском учете. Кроме того, клиенту предоставляется выписка с его счета о движении денежных средств по нему, в которой указывается следующая информация:
наименование клиента и номер его счета;
дата, на которую составлена выписка;
остаток денежных средств на счете клиента на начало дня;
суммы, зачисленные на счет клиента в течение дня, в том числе через кассу;
суммы, списанные со счета клиента в течение дня по различным расчетным документам и на иных основаниях;
остаток денежных средств на счете клиента на конец дня.
Порядок осуществления расчетов платежными поручениями можно представить в виде следующей схемы (рис.3):
Рис. 3 Порядок проведения расчетов платежными поручениями
1. Возникновение обязательства Плательщика перед Получателем по оплате определенной суммы денежных средств (купля-продажа товаров или других ценностей, оказание услуг, иные основания);
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств Получателю;
3. Банк Плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает четвертый его экземпляр Плательщику;
4. Банк Плательщика переводит сумму платежа в Банк Получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью Плательщика и с отметкой об исполнении остается в Банке Плательщика и подшивается в документы дня;
5. Банк Получателя зачисляет полученные денежные средства на счет Получателя, ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них Получателю, а другой подшивает в документы дня.
Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо — это форма безналичных расчетов, при которой клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика денежных средств в пользу клиента.
В настоящее время расчеты по инкассо осуществляются на основании следующих видов расчетных документов: инкассового поручения и платежного требования.
Как инкассовое поручение, так и платежное требование представляют собой требование кредитора (получателя денежных средств) к должнику (плательщику денежных средств) оплатить сумму задолженности на основании документов, направленных в банк, обслуживающий плательщика. Однако эти виды расчетных документов отличаются друг от друга порядком и способом их исполнения.
Для осуществления платежа по платежному требованию требуется, чтобы плательщик акцептовал его, т. е. дал согласие на его оплату. Поэтому при получении платежного требования банк, обслуживающий плательщика, должен предъявить его плательщику для получения акцепта. При согласии оплатить платежное требование плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в соответствии с банковской карточкой, и ставит на нем свою печать. После этого данное платежное требование оплачивается за счет денежных средств, находящихся на счете плательщика. При отказе плательщика в выдаче акцепта платежное требование с приложенными к нему документами возвращается кредитору (получателю денежных средств). Если плательщик соглашается оплатить платежное требование-поручение частично, то помимо подписей и печати он в графе «сумма к оплате» проставляет сумму, подлежащую списанию с его счета.
Если это предусмотрено действующим законодательством или договором между плательщиком и покупателем, то платеж по платежному требованию может быть произведен без согласия (акцепта) плательщика. Основание для безакцептного списания указывается в платежном требовании в графе «Основание оплаты».
В отличие от платежного требования списание средств со счета плательщика по инкассовому поручению всегда осуществляется в безакцептном порядке, т. е. согласия плательщика не требуется, а он лишь уведомляется о проведенной процедуре. Но в силу такого порядка исполнения инкассовых поручений они могут выставляться только в строго определенных случаях. В соответствии с действующим сейчас законодательством инкассовые поручения могут быть выставлены налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи, на основании исполнительного листа арбитражного суда, а также в случае, если безакцептное списание прямо предусмотрено договором между получателем и плательщиком. При этом к инкассовому поручению прилагаются документы, подтверждающие правомочность его выставления.
1. Возникновение обязательства Плательщика перед Получателем по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т. д.);
2. Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение (платежное требование-поручение) и передает его в свой банк с приложением необходимых документов;
3. Банк Получателя передает все полученные документы в Банк Плательщика;
4. Банк Плательщика уведомляет Плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их Плательщику (только для платежного требования-поручения);
5. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования-поручения); Банк Плательщика списывает со счета Плательщика сумму платежа;
6. Банк Плательщика переводит сумму платежа в Банк Получателя;
7. Банк Получателя зачисляет полученные средства на счет Получателя.
Расчеты по аккредитиву
Аккредитив — это форма безналичных расчетов, при которой банк, действуя на основании поручения плательщика денежных средств об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств. Банк, выставивший аккредитив, т. е. банк, обслуживающий плательщика, именуется банком-эмитентом. В случае если расчеты по аккредитиву осуществляет банк, обслуживающий получателя денежных средств, то он называется исполняющим банком. Аккредитив представляет собой самую сложную и дорогую для клиента форму безналичных расчетов. Поэтому расчеты по аккредитиву производятся в нашей стране крайне редко и применяются, чаще всего, при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
отзывные или безотзывные.
Покрытый (депонированный) аккредитив — это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка получателя денежных средств (исполняющий банк), который и должен проводить расчеты с получателем средств в соответствии с условиями аккредитива.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив — это аккредитив, при котором исполняющий банк получает право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.
Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия и без уведомления получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он по определению является отзывным. Исполняющий банк обязан проводить платежи и иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения он не получил уведомление об изменении условий или об аннулировании аккредитива.
Безотзывный аккредитив — это аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем денежных средств, в котором также оговаривается следующее:
наименование банка-эмитента;
вид аккредитива и способ его исполнения;
способ извещения получателя денежных средств об открытии аккредитива;
условия раскрытия аккредитива, т. е. полный перечень и точную характеристику документов, предоставляемых получателем для получения денежных средств по аккредитиву;
сроки предоставления вышеуказанных документов.
Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление строго установленной формы, в котором, помимо условий, определенных плательщиком и получателем в заключенном между ними договоре, указывается следующая информация:
номер договора между плательщиком и получателем;
наименование получателя денежных средств;
наименование исполняющего банка;
обязательства получателя денежных средств, которые подлежат оплате с помощью аккредитива при их исполнении.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт плательщика. В этом случае исполняющий банк, помимо проверки соответствия представленных получателем документов условиям раскрытия аккредитива, для осуществления платежа по аккредитиву должен получить согласие плательщика на его проведение.
Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается, и его сумма возвращается на счет плательщика.
1. Плательщик и Получатель денежных средств заключают между собой договор (купли-продажи или оказания услуг), расчеты по которому предусматриваются в форме аккредитива;
2. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк (Банк-эмитент) заявление об открытии аккредитива, на основании которого Банк-эмитент списывает денежные средства, составляющие сумму аккредитива, со счета Плательщика;
3. Банк-эмитент передает Исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива;
4. Исполняющий банк извещает Получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу;
5. Получатель исполняет свои обязательства перед Плательщиком по договору, указанному в пункте 1, т. е. осуществляет поставку товаров или иных ценностей или оказывает услуги;
6. Плательщик передает Получателю документы, указанные в условиях раскрытия аккредитива;
7. Получатель передает эти документы в Исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления;
8. При соответствии представленных документов условиям раскрытия аккредитива Исполняющий Банк зачисляет сумму аккредитива на счет Получателя.
Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Как правило, плательщик платит банку-эмитенту определенную комиссию, которая, помимо компенсации вышеперечисленных расходов, включает в себя определенную прибыль банка-эмитента и исполняющего банка за проведение расчетов по аккредитиву.
Расчеты чеками
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использовать как физические, так и юридические лица. Расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.
Бланки чеков печатаются на типографии Гознака по единому образцу и являются бланками строгой отчетности. При этом каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Чеки, как правило, оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков, которые юридические и физические лица покупают в обслуживающем их банке.
В соответствии с действующим в России законодательством расчеты чеками производятся за товары и услуги. Покупатель или заказчик (далее — чекодатель) выписывает продавцу или исполнителю (далее — чекодержатель) чек на сумму стоимости поставленных товаров или оказанных услуг. Чекодержатель предъявляет чек в банк, который осуществляет его оплату. Чекодатель или чекодержатель могут запретить оплату чека наличными денежными средствами путем проставления на его лицевой стороне надписи «расчетный». Зачеркивание данной надписи не допускается.
На территории Российской Федерации чек подлежит оплате в течение:
10 дней — если он выписан на территории РФ;
20 дней — если он выписан на территории государств — членов СНГ;
70 дней — если он выписан на территории иного государства.
Чекодатель может установить определенный банк-плательщик по чеку. Это достигается с помощью кроссирования. Кроссирование производится двумя параллельными линиями на лицевой стороне чека, между которыми вписывается наименование банка-плательщика. Банк может принять кроссированный чек к оплате только от своего клиента или от другого банка. Это означает, что если чекодержатель не является клиентом банка-плательщика, то он может предъявить чек к оплате только через обслуживающий его банк.
Порядок осуществления расчетов чеками
1. Чекодатель и Банк заключают между собой договор, в соответствии с которым Банк обязуется оплачивать чеки, выписанные Чекодателем. Банк выдает Чекодателю чековую книжку;
2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги Чекодателю;
3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека Чекодержателю на соответствующую сумму;
4. Чекодержатель предъявляет чек в Банк-плательщик для оплаты;
5. Банк выплачивает Чекодержателю сумму, указанную в чеке;
6. Чекодатель и Банк осуществляют между собой расчеты по оплаченным Банком чекам.
Банк может осуществлять оплату чеков, выписанных Чекодателем, за счет следующих источников:
денежных средств, депонированных чекодателем на специальном счете;
остатка денежных средств на счете чекодателя, открытом в банке-плательщике;
за счет собственных средств, которые считаются предоставленными чекодателю в кредит. В этом случае чекодатель и банк должны заранее согласовать между собой процентную ставку за пользование этим кредитом и сроки его погашения.
В заключение отметим, что расчеты чеками как форма безналичных расчетов в настоящее время в России практически не используется. Чек низведен до заявления на снятие наличных денежных средств. Кроссирование же производится путем простановки штампа банка на каждом бланке чека при выдаче клиенту чековой книжки.
3. Среди новых форм безналичных расчетов наиболее распространенной и активно используемой являются расчеты с использованием банковских карт.
Платежная (пластиковая, банковская) карта — это средство, предназначенное для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.
Осуществлять эмиссию платежных (пластиковых, банковских) карт в Российской Федерации могут только кредитные организации. Банки могут выпускать банковские карты, предназначенные как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов платежные карты можно разделить на два типа:
1) расчетная карта — банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт;
2) кредитная карта — банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком-эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями договора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств.
Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее держателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным ему банком-эмитентом.
Расходный лимит, упомянутый при описании основных типов платежных (пластиковых, банковских) карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций с использованием банковских карт. Кроме этого определения в расчетах с помощью пластиковых карт используется ряд других специфических понятий, основные из которых мы предлагаем рассмотреть.
Авторизация — процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. При осуществлении процедуры авторизации возникает обязательство банка-эмитента по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковской карты (слипов).
Данная процедура может проводиться в двух режимах:
1. On-line, при котором необходима связь с банком-эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, использующие данный режим авторизации, называются магнитно-штриховыми;
2. Off-line, при котором не требуется связь с банком-эмитентом карты, так как сама карта, точнее, специальное устройство на ней — чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, использующие данный режим авторизации, называются чиповыми, или смарт-картами.
Большинство платежных карт, используемых в мире, являются магнитно-штриховыми. Широкое внедрение чиповых карт сдерживается тем, что международные платежные системы не могут договориться о едином стандарте микросхем (чипов), которые будут в них использоваться.
POS (Point Of Sale) — предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт.
POS-терминал — устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для проведения авторизации, записи и передачи информации о проведенных с использованием банковской карты операциях в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент), выдачи слипов.
Банкомат — многофункциональный банковский автомат, предназначенный для совершения без участия представителя кредитной организации операций по выдаче и приему наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т. д. Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег, совершения платежей или получения информации по счету. При выдаче наличных денег или при проведении иных операций с помощью пластиковых карт банкомат, также как и POS-терминал, выдает слип.
Слип (квитанция POS-терминала или банкомата) — расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип должен содержать обязательные следующие реквизиты:
идентификатор POSа или банкомата;
дата совершения операции;
сумма и валюта операции;
код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом;
реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности;
подпись держателя карты (отсутствует в слипе, выдаваемом банкоматом). Эквайринг — это деятельность кредитной организации (банка), включающая в себя осуществление расчетов с POSами по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Кредитная организация (банк), осуществляющая эквайринг, именуется эквайрером.
Процессинговый центр — юридическое лицо или его структурное подразделение, которое обеспечивает информационное и технологическое взаимодействие между основными участниками расчетов с использованием банковских платежных карт (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами). Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг, представляющий собой деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.
Расчетный банк — банк или иная кредитная организация, которая проводит взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.
Платежная система представляет собой совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономических отношений. Платежные системы для расчетов по пластиковым картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах. Платежные системы различных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными международными платежными системами для расчетов по пластиковым картам являются VISA, MasterCard, AmericanExpress, DinersClub и JCBCard. Платежные карты этих платежных систем используются и в России (рис. 2.8). Помимо них в России начинают активно внедряться для расчетов платежные карты китайской платежной системы UnionPay.
Наравне с платежными картами международных и зарубежных платежных систем в России активно применяются и карты российских платежных систем. Наибольшее распространение получили карты платежных систем «Золотая корона» и ПРО100 (платежная система УЭК, оператором которой является Сбербанк России). Кроме того, и другие частные российские платежные системы, видя перспективы развития рынка платежных карт, начинают или планируют выпуск собственных платежных карт. Пионером в данном вопросе явилась небанковская кредитная организация НКО «Яндекс.Деньги», получившая в декабре 2015 года лицензию на выпуск карт международной платежной системы MasterCard.
Многие банки и платежные системы в рамках своих карточных программ выпускают кобрендовые карты, представляющие собой карты, выпускаемые банками совместно с одной или несколькими компаниями-партнерами, которые при их использовании позволяют получать от этих компаний различные скидки и бонусы. Наиболее популярен выпуск кобрендовых карт со следующими компаниями, работающими в различных отраслях экономики:
с авиакомпаниями. Такие карты наиболее популярны в России. Они позволяют их владельцам получать при пользовании баллы (или мили) в зависимости от суммы проведенных с помощью этих карт операций, а потом обменивать эти баллы (мили) на премиальные билеты или на улучшение класса обслуживания в самолете;
с магазинами, универмагами, супермаркетами и другими крупными торговыми сетями. Такие карты при расчетах по ним в партнерских торговых сетях дают возможность получать скидки или накапливать баллы, которыми в дальнейшем можно расплачиваться там же за покупки;
с сетями бензоколонок. Механизм их действия аналогичен рассмотренному выше;
с сотовыми операторами. Рассчитываясь такими картами, их владелец получает баллы, которые может обменивать на бесплатные минуты разговора, СМС-сообщения или другие услуги, установленные бонусной программой, в том числе и на покупку мобильного телефона, смартфона или планшета. Многие кобрендовые карты предусматривают механизм cash-back, т. е. возврат определенного процента от суммы покупки, совершенной с помощью платежной карты, на карту.
В 2015 году в рамках развития Национальной платежной системы (НПС) России начался перевод клиринга по платежным картам международных платежных систем на расчетно-клиринговую платформу, созданную АО «НСПК» (Национальная система платежных карт). С 1 апреля 2015 года на расчеты по ней перешли VISA и MasterСard. В декабре 2015 года АО «НСПК» начало выпуск национальной платежной карты «МИР». Участниками платежной системы «МИР» на момент ее запуска и начала функционирования стали более 30 российских коммерческих банков. Платежная карта «МИР» должна получить максимальное распространение в России, а в дальнейшем предусматривается ее выход за рубеж путем выпуска кобейджинговых карт с международными платежными системами. Соглашения о выпуске кобейджинговых карт «МИР» подписаны с MasterCard, JCBCard и AmericanExpress.
Кобейджинговая карта представляет собой совместную карту двух платежных систем. В принципе это обычная карта, работающая в нескольких (как правило, в двух) платежных системам и дающая возможность использовать для проведения операций инфраструктуры обеих платежных систем. Кобейджинговая карта сводит практически к нулю вероятность проблем в расчетах для ее владельца, так как если одна система отключается, то у владельца остается возможность пользоваться другой.
Для того чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т. е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или POSах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.
Порядок осуществления расчетов с использованием платежных карт
1. Банк-эмитент заключает с Платежной системой договор, на основании которого он приобретает право эмитировать платежные карты, обслуживаемые данной Платежной системой;
2. Владелец карты открывает в Банке-эмитенте специальный банковский счет и заключает с ним договор на обслуживание; Банк-эмитент выдает Владельцу карты банковскую карту;
3. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код;
4. POS или банкомат осуществляет авторизацию карты;
5. В случае успешного завершения процедуры авторизации POS-терминал или банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать). Владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается Владельцу карты;
6. В конце каждого рабочего дня POS передает в Банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов; 7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет POSа;
8. Банк-эквайрер передает в Процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по платежным картам;
9. Процессинговый центр осуществляет процессинг, т. е. обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками Платежной системы и доводит их до всех участников расчетов;
10. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием платежных (пластиковых, банковских) карт;
11. Банк-эмитент и Владелец карты осуществляют между собой расчеты по операциям по платежной карте, принадлежащей Владельцу карты:
по расчетной (дебетовой) карте Банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета Владельца карты;
по кредитной карте Владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило, один раз в месяц).
Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.
Отдельно рассмотрим вопрос прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (POSы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, который наблюдается при использовании платежных карт при расчетах с клиентами. POSы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. Так как в России подобных преимуществ от платежных карт у предприятий торговли и сферы услуг не наблюдается, то плательщиками данной комиссии являются владельцы карт.
4.
В связи с тем что зачастую плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках, при проведении расчетов между ними возникают так называемые межбанковские расчеты, т. е. расчеты между банками, участвующими в их проведении. Проведение межбанковских расчетов, согласно действующему банковскому законодательству, возможно тремя путями:
1) по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России;
2) путем межбанковских корреспондентских отношений;
3) с использование межбанковского клиринга.
В настоящее время большинство расчетов между банками осуществляется через расчетно-кассовые центры, которые являются учреждениями Банка России. Сеть расчетно-кассовых центров создана Банком России по территориальному принципу и предназначена для проведения безналичных расчетов между банками. Кроме того, РКЦ осуществляет кассовое обслуживание банков, открывших у них корреспондентские счета.
Для того чтобы стать участником расчетов через РКЦ, банк должен иметь в соответствующем его территориальном подразделении корреспондентский счет, который открывается на основании заключенного между ними договора корреспондентского счета. С данного счета РКЦ списывает деньги по платежным документам банка и его клиентов, заведенным в систему, а также зачисляет поступившие в их пользу денежные средства.
Первоначально списание и зачисление средств осуществлялось только на порейсовой основе. То есть банки до определенного времени должны были завести в платежную систему все платежные документы, планируемые ими к списанию в пользу других банков. В течение установленного времени РКЦ обрабатывал все поступившие платежные документы и в установленное время отправлял банкам выписки, в которых указывались списанные и поступившие платежи. В различных регионах количество рейсов варьировалось в зависимости от объема совершаемых в них внутренних и межрегиональных платежей. Наибольшее количество рейсов было в Москве. Их число составляло и до сих пор составляет пять. Это связано с тем, что на московский регион приходится более половины безналичного платежного оборота в России. Постепенно, с введением современных информационных технологий, происходит отход от данной системы в пользу совершения платежей в режиме реального времени, т. е. онлайн. Однако в Москве, Санкт-Петербурге и других регионах с большим платежным оборотом порейсовая система платежей продолжает функционировать.
Параллельно с ней Банк России осуществляет активное внедрение системы БЭСП. Система БЭСП (Банковских Электронных Срочных Платежей) — это система валовых расчетов в режиме реального времени, создаваемая ЦБ РФ для ускорения расчетов в российской экономике. Подобные системы действуют уже более чем в 80 странах мира, в том числе во всех странах Европейского союза и практически во всех промышленно развитых странах. Как правило, владельцем и оператором таких систем является центральный (национальный) банк. Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне и обеспечивает валовые расчеты в режиме реального времени для всех участников, независимо от их территориального расположения.
Участие в системе БЭСП для кредитной организации может быть прямым (прямые участники расчетов (ПУР)) или ассоциированным (ассоциированные участники расчетов (АУР)). Прямые участники расчетов имеют возможность использовать все услуги системы БЭСП, так как они подключены к ней напрямую. Ассоциированным участникам предоставляется возможность пользоваться услугой системы БЭСП по проведению расчетного документа с видом платежа «Срочно» через обслуживающие их РКЦ, т. е. они подключены к данной системе не напрямую. Соответственно ассоциированные участники не имеют того уровня платежного и информационного сервиса, как прямые.
Постепенно растет количество банков, подключившихся к системе БЭСП. Они и их клиенты все активнее начинают проводить свои платежи с ее применением. Поэтому со временем данная система вытеснит систему расчетов через РКЦ, основанную на порейсовой основе.