Раздел II. Преступления, совершаемые предпринимателями (или с их участием) 5 глава




совершая же деяние, предусмотренное ст. 165 УК, виновный, хотя и причиняет ущерб имуществу потерпевшего, тем не менее передает последнему, например, определенную вещь (пусть и менее ценную), определенную денежную сумму (меньшую по размеру), оказывает определенную услугу и т.п. В то же время реального возмещения потерпевший не получает;

при мошенничестве виновный всегда противоправно, преследуя корыстные цели, изымает у собственника (иного владельца) имущество либо обращает чужое имущество в свою пользу, а в ряде случаев и в пользу третьих лиц (примечание 1 к ст. 158 УК). В случае же совершения деяния, описанного в ст. 165 УК, возможна ситуация, когда имущество оказывается у виновного на правомерном основании (как в нашем примере), однако последний, злоупотребив доверием собственника, причиняет ему имущественный ущерб (например, вступив в злонамеренное соглашение с третьими лицами (ст. 179 ГК РФ) или пытаясь обменять товар, приобретенный у другого продавца).

4. Субъектом данного преступления может быть любое вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Этот вывод основан на систематическом анализе ст. 19, 20, 165 УК. Тем не менее чаще всего между виновным и потерпевшим существуют либо трудовые, либо гражданско-правовые отношения (основанные, например, на договоре подряда, поручения, комиссии, агентирования, доверительного управления имуществом). Кроме того, в ч. 3 ст. 165 УК мы встречаемся со "специальным субъектом" - лицом, "ранее два или более раза судимым".

5. Субъективная сторона данного преступления характеризуется:

или прямым умыслом. Чаще всего виновный осознает общественную опасность своих действий по причинению имущественного ущерба собственнику (владельцу), предвидит возможность наступления ущерба и желает этого (ч. 2 ст. 25 УК);

или косвенным умыслом. При этом виновный осознает общественную опасность своих действий, предвидит возможность имущественного ущерба, прямо не желает, но сознательно допускает такие последствия либо относится к ним безразлично (ч. 3 ст. 25 УК). Например, стремясь поскорее реализовать вверенное комитентом имущество, комиссионер реализует его, игнорируя сложившийся уровень цен, одновременно введя в заблуждение комитента (собственника) относительно этих цен.

6. Применяя правила ч. 2 ст. 165 УК, нужно обратить внимание на следующие обстоятельства:

а) преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в причинении имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием участвовали лица, заранее договорившиеся о совместных действиях (ч. 2 ст. 35 УК). При этом иногда между соучастниками преступной группы роли распределяются (см. п. 5 коммент. к ст. 8 УК);

б) крупный размер деяния, упомянутого в ст. 165 УК, налицо в случае, если виновный совершил причинение имущественного ущерба в размере превышающем 250 тыс. рублей (см. примечание 4 к ст. 158 УК).

7. В соответствии с правилами ч. 3 ст. 165 УК привлекаются к ответственности лица:

а) совершившие упомянутое в ст. 165 УК преступление организованной группой (т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений, ч. 3 ст. 35 УК);

б) причинившие особо крупный имущественный ущерб. Следует учесть, что "особо крупным ущербом" в данном случае считается ущерб, превышающий 1 млн. рублей (примечание 4 к ст. 158 УК).

Применяя ст. 165 УК нужно иметь в виду, что изменения, внесенные в нее Законом N 162, вступили в силу с 16.12.2003, а изменения, внесенные Законом N 73, вступили в силу с 07.08.2004.

8. Квалифицирующие обстоятельства, указанные в ч. 2 и 3 ст. 165 УК, во многом совпадают с квалифицирующими обстоятельствами мошенничества (см. коммент. к ст. 159 УК). Однако есть и различия:

а) в ст. 165 УК нет причинения значительного ущерба потерпевшему;

б) не указано в ст. 165 УК и такое квалифицирующее обстоятельство, как использование виновным своего служебного положения;

Деяние, предусмотренное в ч. 1 ст. 165 УК, относится к преступлениям небольшой, а при наличии квалифицирующих обстоятельств, указанных в ч. 2 и 3, - средней тяжести (ст. 15 УК). О судебной практике см. БВС РФ, 2002 N 2, с. 20; N 3, с. 18; N 11, с. 9, 2005, N 7, с. 11.

 

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Объективная сторона преступления, караемого по ст. 171 УК, состоит в:

а) осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации либо с нарушением правил регистрации. При этом необходимо учитывать, что понятие такой деятельности раскрывается в ст. 2 ГК РФ, установившей, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Из этого определения видно, что не любая деятельность, направленная на получение дохода, является предпринимательской, а лишь преследующая цель систематического получения прибыли. Иначе говоря, разовое извлечение прибыли (независимо от ее размера) не подпадает под признаки состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК. Не относятся к предпринимательским и действия, приводящие к получению всякого рода побочных доходов, носящих несистематический характер.

С другой стороны, предпринимательской деятельностью является и извлечение доходов от пользования имуществом (например, сдача своей квартиры в аренду торговой фирме, перевозка больных на своем автомобиле по заказам частной медицинской организации).

Предпринимательская деятельность в обязательном порядке подлежит государственной регистрации, что прямо предусмотрено в ст. 23, 51 ГК РФ и нормами Закона о регистрации ЮЛ (см. подробнее: Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. 4-е изд. М.: Экзамен, 2006). Если несколько граждан решили, например, оказывать платные юридические услуги в составе полного товарищества, то государственной регистрации подлежит само товарищество (ст. 69 ГК РФ), а граждане, входящие в состав этого товарищества, автоматически приобретают статус предпринимателей. По-иному решается вопрос, если эти же граждане будут оказывать платные услуги, выполнять работы и т.п. в составе простого товарищества (т.е. в рамках договора о совместной деятельности): в этом случае граждане обязаны зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность (ст. 1041 ГК РФ), в противном случае она будет противоречить ст. 171 УК (см. также п. 1, 2 Пост. N 23).

О правилах и порядке регистрации предпринимательской деятельности см. коммент. к ст. 169 УК*(1). Следует учесть, что в соответствии с действующим Законом о регистрации ЮЛ (до вступления указанного Закона правила и порядок регистрации устанавливались Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утв. Указом Президента РФ от 08.07.1994), для государственной регистрации ЮЛ и гражданин должны представить в налоговый орган заявление, составленное по установленной форме, документы перечисленные в ст. 12, 14-18, 22.1, 22.2 Закона о регистрации ЮЛ, а также документ об уплате государственной пошлины. Не позднее 5 рабочих дней, отсчитываемых со дня представления этих документов, и осуществляется государственная регистрация. Если заявитель отправил упомянутые документы по почте, то срок регистрации также не должен превышать 5 рабочих дней с момента получения этих документов органом государственной регистрации (ст. 8 Закона о регистрации ЮЛ). Деяние, предусмотренное в ст. 171 УК, налицо и в том случае, когда виновный представляет в налоговый орган документы (перечисленные в ст. 12, 14-18, 22.1, 22.2 Закона о регистрации ЮЛ), содержащие заведомо ложные сведения (например, об учредителе ЮЛ, о руководителе ЮЛ, о месте жительства индивидуального предпринимателя и т.д.). См. также п. 3 Пост. N 23.

б) занятии предпринимательской деятельностью без специального разрешения (лицензии). В отличие от государственной регистрации (она обязательна) лицензирование предпринимательской деятельности производится только в случаях, особо оговоренных Законом о лицензировании или иными законами (см. коммент. к ст. 169 УК). В частности, в соответствии со ст. 55 Основ об охране здоровья лицензируется медицинская и фармацевтическая предпринимательская деятельность. Осуществление этой деятельности без лицензии (равно как по просроченной, подложной и т.п. лицензии) влечет ответственность по ст. 171 УК. Аналогично решается вопрос и в случаях получения лицензии лицом, не имеющим на это права, либо при нарушении установленного порядка ее выдачи. См. также п. 4-9 Постановления N 23;

в) занятии предпринимательской деятельностью с нарушением лицензионных условий и требований. Само по себе наличие лицензии не всегда означает, что лицо вправе осуществлять тот или иной вид предпринимательской деятельности: необходимо также соблюсти условия лицензирования требования, предъявляемые к обладателю лицензии и к его деятельности. Ясно, например, что наличие лицензии на фармацевтическую деятельность не дает гражданину, по общему правилу, возможности оказывать врачебные услуг (см.также п. 4-9 Пост. N 23).

2. Следует учесть, что объективная сторона преступления, предусмотренного в ст. 171 УК, в качестве конструктивного элемента предполагает:

а) причинение крупного ущерба гражданам (например, пациентам), организациям (например, если страховые услуги оказываются по договорам с организациями), государству (например, в связи с тем, что не поступила плата за регистрацию, за лицензирование);

б) извлечение дохода в крупном размере. Если же полученная прибыль незначительна, то налицо лишь административное правонарушение.

Крупным размером дохода в данном случае считается доход, сумма которого превышает 250 тыс. рублей. С другой стороны, закон теперь (после вступления в силу законов N 162 и N 73, т.е. с 07.08.2004) раскрывает понятие крупного ущерба, упомянутого в ст. 171 УК - если размер ущерба превышает 250 тыс. рублей (см. примечание к ст. 169 УК). Данное преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба или извлечения крупного дохода. При этом под "доходом" в ст. 171 УК следует понимать выручку, от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности, без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (п. 12 Пост. N 23).

3. Объектом преступления, предусмотренного в ст. 171 УК, является как нормальное функционирование деятельности органов государственной регистрации и лицензирования, так и - в конкретных случаях - интересы граждан (например, потребителей товаров, работ, услуг) и государства. Следует отнести к объекту данного преступления и установленный порядок государственной регистрации и лицензирования предпринимательства (ибо преступление, описанное в ст. 171 УК, прямо на это посягает).

Субъектами преступления могут быть лишь граждане, которые реально осуществляют предпринимательскую деятельность, но не прошли государственную регистрацию или не получили лицензию. Если же эти нарушения допущены юридическими лицами (например, производственным кооперативом), то оснований для применения ст. 171 УК нет, ибо юридические лица не могут выступать субъектом преступления (ст. 19 УК). Тем не менее руководители такого ЮЛ могут (при наличии других обстоятельств) быть привлечены к уголовной ответственности как организаторы данного преступления.

Субъективная сторона деяния, предусмотренного в ст. 171 УК, характеризуется прямым умыслом: виновный осознает, что осуществляет предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации, предвидит общественно опасные последствия этого и желает их наступления. Реже, но все-таки возможна и такая форма вины, как косвенный умысел (особенно при осуществлении упомянутой деятельности в нарушение условия лицензирования): виновный осознает, что нарушает установленный порядок, предвидит возможность наступления общественно опасных последствий, прямо их не желает, но сознательно допускает либо относится к ним безразлично (ст. 25 УК).

4. Часть 2 ст. 171 УК посвящена квалифицирующим обстоятельствам совершения преступления, предусмотренного в ст. 171 УК.

Применяя правила ч. 2 ст. 171 УК, следует учесть:

а) что организованной группой считается устойчивая группа лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (например, группа лиц, объединившихся для систематического оказания платных медицинских услуг без лицензирования) (ст. 35 УК). См. также п. 13 Постановления N 23 и коммент. к ст. 8, 165 УК;

б) что доходом в особо крупном размере считается доход, сумма которого превышает 1 млн. рублей (примечание к ст. 169 УК; см. также п. 13, 15 Постановления N 23).

Анализ мер наказания, предусмотренных в ст. 171 УК, показывает, что незаконное предпринимательство относится к преступлениям либо небольшой тяжести (ч. 1 ст. 171; ч. 2 ст. 35 УК) либо средней тяжести (ч. 2 ст. 171; ч. 3 ст. 15 УК).

 

Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции

1. Комментируемая статья введена в УК Федеральным законом от 09.07.1999 N 158-ФЗ. Объектом анализируемого деяния является установленный порядок производства, хранения и реализации некоторых видов товаров и продукции. При этом виновный посягает и на интересы и права потребителей приобретать товары надлежащего качества, а также на интересы добросовестных предпринимателей (под продукцию которых виновный подделывает свои товары и изделия). Совершая преступление, предусмотренное в ст. 171.1 УК, виновный нарушает нормы ряда законов (таких, как Закон о потребителях (например ст. 7-10), Закон о техническом регулировании) и т.д. Действующее законодательство устанавливает, в частности, что:

а) изготовители (продавцы, исполнители) продукции, подлежащей обязательной сертификации (т.е. подтверждения соответствия продукции установленным требованиям) и реализуемой на территории Российской Федерации, обязаны:

реализовать эту продукцию только при наличии выданного в установленном порядке сертификата;

обеспечить маркирование товара (продукции) знаком соответствия;

обеспечивать доведение до потребителей сведений о сертификации продукции;

приостанавливать или прекращать реализацию сертифицированной продукции по истечении срока действия сертификата (либо его обмена или приостановления);

б) в условиях контрактов на поставку в Россию товаров (подлежащих сертификации) должно быть предусмотрено наличие сертификата и знака соответствия.

2. Объективная сторона данного деяния состоит в том, что виновный допускает:

а) производство немаркированных товаров и продукции. Речь идет о том, что виновный изготавливает их, осуществляя весь связанный с этим технологический цикл. Не играет роли то, что изготовитель собирает такие товары из отдельных деталей, комплектующих изделий, материалов, равно как и то обстоятельство, что изделие изготавливается в полном объеме (т.е. из сырья) самим виновным. С другой стороны, следует учесть, что производители вправе не маркировать дополнительно товары и продукцию знаками, если они уже нанесены в процессе изготовления этих товаров и продукции;

б) приобретение немаркированных товаров и продукции. Речь идет о том, что виновный в результате совершения всякого рода сделок (например, купли-продажи, мены, поставки и т.д.) получает их в свою собственность. Если же товары переданы ему заказчиком (например, в рамках договора подряда), то виновный несет ответственность как изготовитель, а заказчик - как собственник;

в) хранение немаркированных товаров и продукции. При этом не имеет значения, осуществляет ли виновный хранение в рамках договора (например, как профессионал по договору складского хранения, ст. 886, 907-918 ГК РФ) (см. подробнее: Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. 4-е изд. М.: Экзамен, 2006) или хранит товары для своих целей (например, в подсобных помещениях магазина, завода);

г) перевозку немаркированных товаров и продукции. Не играет роли вид транспорта, используемого при перевозке (водный, авиационный, железнодорожный и т.п.), равно как и расстояние, на которое она осуществляется. Не имеет значения и то, кто выступает грузоотправителем, грузополучателем, важен сам факт перевозки;

д) осуществление упомянутых выше действий (т.е. перевозку, хранение, приобретение, производство) именно в целях сбыта. Иначе говоря, само по себе ни производство, ни хранение, ни перевозка не охватываются объективной стороной данного преступления: следствие должно доказать, что эти действия имели целью сбыт немаркированных товаров и продукции. Если причинная связь между целью сбыта и упомянутыми выше действиями не будет установлена, нельзя привлекать к ответственности по ст. 171.1;

е) сбыт немаркированных товаров и продукции. Речь идет о любой форме отчуждения: продажа, дарение и т.п. Главное, чтобы в рамках договора право собственности на такие товары перешло от виновного к другому лицу. В любом случае данное деяние совершается в форме действия (но не бездействия).

3. Характеризуя объективную сторону данного преступления, нужно также учесть следующие обстоятельства:

а) уголовная ответственность по ст. 171.1 наступает лишь при производстве, приобретении, хранении с целью сбыта и сбыте товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке в крупном размере (см. об этом ниже). В настоящее время Перечень таких товаров и продукции не утвержден (в связи с отменой Инструкции Минторга России и Госстандарта России от 29.12.1998 N 200/30)

б) марки акцизного сбора (упомянутые в ст. 171.1) наносятся на определенные товары в соответствии с действующими федеральными законами (например, ст. 193 НК нормами Федерального закона от 21.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции"), а также постановлением Правительства РФ от 11.04.2004 N 212 "О маркировании алкогольной продукции федеральными специальными марками нового образца". Установлено, в частности, что алкогольная продукция, производимая на территории России, подлежит обязательной маркировке марками, и утверждены требования к образцам этих марок. Кроме того, Правительство РФ приняло постановления: от 18.06.1999 N 648 "О маркировке специальными марками табака и табачных изделий, производимых на территории Российской Федерации"; от 07.03.2000 N 200 "О маркировке отдельных подакцизных товаров, предназначенных для реализации в магазинах беспошлинной торговли". Применяя ст. 171.1, необходимо руководствоваться указанными выше нормативными актами (а также изданными в соответствии с ними приказами ФТС России, ФНС России, Минфина России, иных федеральных органов исполнительной власти). При этом нужно иметь в виду, что правовые акты, посвященные маркам акцизного сбора, достаточно часто изменяются;

в) знаки соответствия, специальные марки, марки акцизного сбора должны быть приобретены индивидуальными предпринимателями и ЮЛ заблаговременно, до фактической реализации товаров, подлежащих маркированию. Заявители, имеющие документ на право применения знака соответствия, приобретают защищенные знаки в органах сертификации; специальные марки учетной информации приобретаются в территориальных управлениях госторгинспекции; марки акцизного сбора - в налоговых и таможенных органах.

4. Субъектом анализируемого деяния являются вменяемые физические лица, достигшие 16-летнего возраста (ст. 20, 21 УК). Однако на практике возраст лиц, совершивших данное преступление, более солидный, ибо ответственность по ст. 171.1 УК несут:

а) индивидуальные предприниматели;

б) лица, осуществляющие управленческие функции в организациях, ответственных за маркирование знаками соответствия и марками акцизного сбора, специальными марками (т.е. организаций-производителей, импортеров, торговли и т.п.). См. коммент. к ст. 201 УК.

5. Субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 171.1, характеризуется наличием лишь умышленной формы вины: этот вывод основан на систематическом толковании ст. 24 и 171.1 УК. Иначе говоря, виновный действует:

а) или с прямым умыслом (т.е. он осознает, что производит, приобретает, хранит с целью сбыта или осуществляет сбыт немаркированных товаров и продукции, чем грубо нарушает установленный порядок реализации их, ч. 2 ст. 25 УК);

б) или с косвенным умыслом (ч. 3 ст. 25 УК).

Главное, чем руководствуется виновный, - это корыстный мотив: он стремится получить доход, не останавливаясь перед совершением противоправных действий.

6. В ч. 2 ст. 171.1 УК предусмотрена ответственность за производство, приобретение, хранение и перевозку в целях сбыта, а равно сбыт немаркированных товаров и продукции при наличии следующих квалифицирующих (т.е. отягчающих ответственность) обстоятельств:

а) совершение этих действий организованной группой (т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений, ч. 3 ст. 35 УК);

б) в особо крупном размере. При этом в примечании к ст. 169 УК подчеркнуто, что крупным размером признается стоимость немаркированных товаров и продукции, превышающая 250 тыс. рублей (в этом случае виновный несет ответственность по ч. 1 ст. 171.1 УК), и особо крупным - превышает 1 млн. рублей (в этом случае виновный несет ответственность по ч. 2 ст. 171.1).

При этом нужно обратить внимание на то, что деяние, предусмотренное в ч. 1 ст. 171.1, считается оконченным с момента, когда стоимость немаркированных товаров превысит 250 тыс. рублей, а в ч. 2 ст. 171.1, - 1 млн. рублей. Изменения внесенные в данную статью Законом N 162 вступили в силу с 16.12.2003.

7. Анализ мер ответственности, установленных в комментируемой статье, позволяет сделать следующие выводы:

а) деяние, предусмотренное в ч. 1 ст. 171.1 УК, относится к преступлениям средней тяжести (ч. 3 ст. 15 УК);

б) деяние, указанное в ч. 2 ст. 171.1 УК, относится к тяжким преступлениям (ч. 4 ст. 15 УК).

Необходимо также учитывать, что:

похищение марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия, защищенных от подделок, - наказывается штрафом до 200 тыс. рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо лишением свободы на срок до 2 лет (ч. 3 ст. 325 УК);

изготовление, сбыт поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия либо их использование караются по ст. 327 (см. коммент. к ней).

 

Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Учитывая большую общественную опасность, законодатель решил выделить незаконную банковскую деятельность из других видов незаконного предпринимательства (см. коммент. к ст. 171 УК).

Объектом незаконной банковской деятельности является установленный порядок осуществления банковских операций, а также предпринимательской деятельности в банковской сфере и в сфере деятельности кредитных организаций. "Незаконной" банковская деятельность считается, если она нарушает нормы ГК РФ, Закона о банках, Закона о ЦБР, Закона о регистрации ЮЛ, а также издаваемых на основе упомянутых законов иных правовых актов (например, правовых актов Банка России изданных в развитие федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности).

2. Объективная сторона преступления, предусмотренного в ст. 172 УК, состоит:

а) в банковской деятельности (осуществлении банковских операций) без регистрации. При этом следует учесть, что банковская деятельность осуществляется ЮЛ - коммерческими организациями и никогда некоммерческими (т.к. это противоречит их специальной правоспособности, ст. 1, 5 Закона о банках, ст. 49 ГК РФ, Закон о некоммерческих организациях; см. подробнее: Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации. 4-е изд. М.: Экзамен, 2006).

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических лиц и ЮЛ;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1, 5 Закона о банках).

Наряду с банками закон различает иные небанковские кредитные организации. Это ЮЛ, имеющие право только на отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках, уставами этих ЮЛ и лицензией, выданной Банком России. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных учреждений устанавливаются Банком России (ст. 1, 5, 13 Закона о банках).

К банковским операциям, упомянутым в ст. 172 УК, в частности, относятся (помимо названных выше):

расчеты по поручению физических лиц и ЮЛ, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание ЮЛ и граждан;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгметаллов;

выдача банковских гарантий.

Кроме того, кредитные организации вправе осуществлять сделки, указанные в ст. 5 Закона о банках (лизинговые, консультационные, по аренде, доверительному управлению и т.д.);

б) в осуществлении банковской деятельности без лицензии. Лицензии выдает Банк России, он же их учитывает в специальном реестре (последний публикуется в официальном "Вестнике Банка России" не реже 1 раза в год). В лицензии указываются конкретные виды разрешенных банковских операций.

Условия и процедура выдачи лицензии, а также лицензионные требования подробно регулируются в гл. II Закона о банках. Если же виновный осуществляет банковские операции без лицензии либо с нарушением лицензионных условий, то его могут привлечь к ответственности по ст. 172 УК;

в) в осуществлении банковских операций с нарушением условий лицензирования. Банк России может выдать лицензию на все виды банковских операций ("генеральная лицензия"), на осуществление только некоторых видов (а небанковским кредитным организациям именно подобные лицензии и выдаются), на осуществление только рублевых банковских операций и т.д. (ст. 20 Закона о банках). Если же виновные нарушают условия лицензирования (например, осуществляют неразрешенные виды банковских операций), то налицо состав преступления, предусмотренного в ст. 172 УК. В равной степени банковская деятельность после отзыва лицензии, истечения срока ее действия и т.п. подпадает под признаки ст. 172 УК;

г) в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Понятие крупного ущерба в настоящее время (после 16.12.2003) раскрывается в примечании к ст. 169 УК.

Крупным ущербом, как показывает систематический анализ ст. 172 УК и примечания к ст. 169 УК, может быть признан ущерб превышающий 250 тыс. рублей;

д) в извлечении дохода в крупном размере. При этом доход в крупном размере, упомянутый в ст. 172 УК, - это доход, который превышает 250 тыс. рублей. Данное преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба или извлечения крупного дохода.

3. Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется наличием прямого умысла: виновный осознает, что совершает общественно опасное деяние, предвидит наступление общественно опасных последствий для граждан, ЮЛ, государства либо их неизбежность и желает их наступления (ч. 2 ст. 25 УК).

4. Субъектом данного преступления формально может быть вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет (ст. 20, 21 УК). Однако чаще всего данное преступление совершается специальным субъектом, т.е. лицом, выполняющим управленческие функции в кредитных организациях, например управляющим филиалом банка, председателем правления банка и т.п. К числу руководителей исполнительных органов банка (иной кредитной организации) относятся не только директор (генеральный директор банка), председатель правления, но и главный бухгалтер (п. 8 ст. 14, ст. 16 Закона о банках).

5. В ч. 2 ст. 172 УК указаны квалифицирующие обстоятельства:

- совершение преступления организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (ч. 3 ст. 35 УК). См. коммент. к ст. 8, 165 УК;

- извлечение дохода в особо крупном размере. Закон раскрывает понятие "особо крупного дохода" - это превышение дохода, сумма которого составляет 1 млн. рублей (примечание к ст. 169 УК).

Деяние, предусмотренное в ч. 1 ст. 172 УК, является преступлением средней тяжести, в то время как в ч. 2 ст. 172 УК установлена ответственность за тяжкое преступление (ст. 15 УК). Изменения, внесенные в ст. 172 УК Законом N 162, вступили в силу с 16.12.2003.

 

Статья 173. Лжепредпринимательство

1. Объективная сторона лжепредпринимательства состоит:

а) в создании гражданами (или одним лицом) коммерческой организации для целей, упомянутых в ст. 173 УК. При этом следует учесть, что коммерческими организациями (упомянутыми в ст. 173 УК) могут быть:

полное товарищество (ст. 69-81 ГК РФ);

товарищество на вере (ст. 82-86 ГК РФ);

общество с ограниченной ответственностью (ст. 87-94 ГК РФ);

общество с дополнительной ответственностью (ст. 95 ГК РФ);



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2022-11-01 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: