В связи с развитием финансовых рынков, появлением новых сложных структурированных финансовых инструментов, глобализацией рынков и увеличением их турбулентности и волатильности курсов банковский бизнес значительно усложнился, в том числе из-за возрастания рисков. В этих условиях повышается значимость органов банковского надзора, эффективность их деятельности на основе использования более совершенных подходов и методов риск-ориентированного надзора.
Основной целью риск-ориентированного надзора в нашей стране является идентификация и предупреждение развития возможных проблем отдельных банков и банковской системы в целом на возможно более раннем этапе с целью недопущения дестабилизации банковской системы.
В связи с этим содержанием и особенностью риск-ориентированного надзора являются:
· сфокусированность объекта надзора на сфере повышенного риска банка и концентрация на ней ресурсов надзора без распыления сил на анализе деятельности банка в целом;
· дифференциация режимов надзора за банками с разной степенью риска;
· организация надзора на консолидированной основе в рамках взаимоотношений с участниками банковских групп и банковских холдингов;
· модернизация инструментов надзора с помощью принципов моделирования процессов (важнейшей составляющей которого является стресс-тестирование), комплексной оценки качества управления рисками, систем управления банком и организации его внутреннего контроля;
· мониторинг факторов, которые потенциально могут привести к ухудшению ситуации в банке;
· применение подходов МСФО в пруденциальной отчетности;
· изменение организационных условий для оперативного надзорного реагирования, в том числе путем учреждения института кураторства;
· выработка мотивированных суждений органом надзора совместно с банковским менеджментом, что придает надзорному процессу большую гибкость, адекватность и возможность действовать исходя из принципа разумной достаточности.
Таким образом, риск-ориентированный надзор способствует выявлению рисков на более ранней стадии их возникновения, рационализации использования надзорных ресурсов для оценки и мониторинга возникающих у банков проблем, более точной оценке качества управления банками и возникающими там рисками и с учетом этого – определению перспектив развития банков.
Методы надзора за выполнением установленных требований и методы риск-ориентированного надзора в определенной степени совпадают. Вместе с тем при риск-ориентированном надзоре существенное внимание уделяется проверке соблюдения качественных требований с упором на механизмы и способы управления крупными рисками. Данный вид банковского надзора относится к интенсивной модели, которая базируется на методиках, ориентированных на выделении в деятельности банков областей повышенного риска с концентрацией на них ресурсов. Таким образом, банковский надзор принимает превентивный характер в отношении обеспечения безопасной и стабильной деятельности банков.
При реализации риск-ориентированного надзора в Республике Беларусь и выборе эффективных инструментов его осуществления необходимо учитывать следующие структурные и функциональные особенности белорусской банковской системы:
а) высокую концентрацию, относительно низкий уровень ликвидности и высокий уровень кредитных рисков преимущественно в связи с несовершенством и низкой эффективностью действующей в стране системы организации финансирования приоритетных государственных программ;
б) в целом низкий уровень корпоративного управления и управления рисками в отдельных банках, что обусловлено как отсутствием достаточного практического опыта в этой области, так и недооценкой акционерами и руководством банков важности управления рисками.
В соответствии со стратегией развития банковского сектора Республики Беларусь на 2011–2015 гг. были определены следующие основные направления развития риск-ориентированного надзора:
- повышение роли мотивированного суждения специалистов Национального банка при оценке структуры собственности, качества управления, качества и достаточности капитала, уровня рисков, финансового состояния и перспектив функционирования банков при применении мер надзорного реагирования;
- разработка норм и рекомендаций в части совершенствования корпоративного управления в банках, систем внутреннего контроля и управления рисками, процедур управления различными видами банковских рисков, осуществления стресс-тестирования;
- оптимизация пруденциальной отчетности, максимальное ее приближения к внутрибанковской управленческой отчетности, позволяющей осуществлять не только количественный, но и качественный анализ параметров рисков и управления ими;
- совершенствование системы раннего предупреждения проблемных ситуаций в банках.
Национальный банк осуществляет последовательное внедрение в банковской системе Республики Беларусь международных стандартов капитала, левереджа и ликвидности, известных под обобщающим названием Базель III, в целях содействия повышению устойчивости банковского сектора. В частности, разработана технология по определению порядка составления и предоставления банками информации о расчете показателей Базель III. Предусматривается разработка методики надзора за системообразующими банками с учетом международных стандартов банковского надзора. Подготовлена методика расчета контрциклического буфера капитала банка, внедрение которого в качестве пруденциального норматива предполагается с 2016 года.
Успешное развитие риск-ориентированного надзора в Беларуси во многом будет зависеть от правильного выбора инструментов, в частности системы или нескольких систем мониторинга надежности и устойчивости банков. Применяемые в настоящее время в мировой практике аналитические системы мониторинга надежности и устойчивости банков можно классифицировать следующим образом:
· системы рейтинговой оценки банков, основанные на построении некоторого интегрального показателя исходных характеристик банка (системы CAMELS и BOPEC – в США, PATROL – в Италии, ORAP – во Франции);
· системы дистанционного мониторинга финансовых коэффициентов и анализа однородных групп банков, основанные на расчете и выявлении динамических изменений значительного количества показателей и коэффициентов (SEER – в США, BAKIS – в Германии, трехмодульная модель, используемая в Нидерландах);
· комплексные системы оценки банковских рисков, представляющие собой основанный на профессиональном суждении комплексный анализ количественных показателей или степени подверженности рискам значительных организационных единиц и направлений деятельности банка (RAST – в Нидерландах);
· статистические модели, формирующие прогнозную оценку деятельности банков на заданном интервале времени, используя количественные данные и комплекс статистических модулей, программ и подходов (используются американскими, французскими органами банковского надзора).